Приказ Комитета финансов Курской области от 19 декабря 2008 г. N 12н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Управлению автоматизации финансовых расчетов (Н.А. Подобед) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

3. Признать с 1 января 2009 года утратившим силу приказ комитета финансов Курской области от 28.12.2007 N 303 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя председателя комитета финансов Курской области Л.В. Положенцеву.

5. Приказ вступает в силу со дня подписания и применяется к правоотношениям, возникающим при составлении и ведении кассового плана исполнения областного бюджета на очередной финансовый год.

Заместитель Председателя Правительства Курской области, председатель комитета

В.И.Нордстрем

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году
(утв. приказом Комитета финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется бюджетным управлением комитета финансов Курской области с учетом предложений, представленных главными распорядителями средств областного бюджета.

Кассовый план ведется поквартально нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

- показателей для кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

4. Уточнение и представление в бюджетное управление показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II - IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета

5. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, администрируемых соответствующими главными администраторами доходов областного бюджета на очередной финансовый год;

- сведений о поквартальном распределении безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, представляемых бюджетным управлением.

6. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета формируют поквартальное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и представляют в комитет финансов Курской области не позднее 15-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

7. Управление налоговой политики и прогнозирования доходов комитета финансов Курской области на основании расчетов специалистов управления и сведений, полученных от главных администраторов доходов областного бюджета, в 3-дневный срок со дня представления сведений главными администраторами доходов формирует прогноз поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и представляет в бюджетное управление комитета финансов Курской области.

8. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета формируют уточненные сведения о поквартальном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год.

Уточненные сведения о поквартальном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов областного бюджета в комитет финансов Курской области по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15-го числа последнего месяца текущего квартала.

В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов областного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов областного бюджета на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов областного бюджета представляет в комитет финансов Курской области пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

9. Управление налоговой политики и прогнозирования доходов комитета финансов Курской области в случае внесения изменений в Закон Курской области об областном бюджете на текущий финансовый год (далее - Закон) в недельный срок с даты принятия Закона представляет в бюджетное управление комитета финансов Курской области уведомление об изменении показателей кассового плана по доходам по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Показатели для кассового плана по доходам "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по вышеуказанным формам представляет бюджетное управление.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам областного бюджета

10. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на финансовый год.

11. Для составления показателей кассового плана бюджетное управление исходя из сформированного объема доходов на очередной квартал в однодневный срок доводит до управления финансирования социальной сферы, управления финансирования государственных органов, управления отраслевого финансирования комитета финансов Курской области (далее - отраслевые управления) общие объемы расходов каждого главного распорядителя средств областного бюджета.

Отраслевые управления в течение одного рабочего дня доводят до главных распорядителей средств областного бюджета общий объем расходов на очередной квартал.

Главный распорядитель средств областного бюджета в двухдневный срок (со дня получения от комитета финансов объемов расходов) распределяет объемы расходов по подведомственным учреждениям и представляет их в комитет финансов Курской области на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

При составлении показателей кассового плана по расходам в первоочередном порядке предусматриваются расходы на заработную плату и начисления на нее, социальные выплаты, оплату коммунальных услуг.

Отраслевые управления комитета финансов Курской области в двухдневный срок согласовывают представленные главными распорядителями средств областного бюджета показатели кассового плана по расходам и направляют в бюджетное управление.

12. Главный распорядитель средств областного бюджета в целях изменения показателей кассового плана направляет в комитет финансов Курской области письменное обращение об изменении показателей кассового плана в пределах утвержденных квартальных объемов с проектом уведомления о внесении изменений в кассовый план по расходам по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку на бумажном носителе и в электронном виде.

Отраслевые управления комитета финансов Курской области в течение 10 рабочих дней рассматривают обращение главного распорядителя средств областного бюджета и готовят докладную записку заместителю Председателя Правительства Курской области, председателю комитета финансов Курской области о возможности изменения плана. Согласованная заместителем Председателя Правительства Курской области, председателем комитета финансов Курской области докладная записка становится основанием для принятия изменений в кассовый план. При невозможности уточнения кассового плана главному распорядителю бюджетных средств направляется письменный ответ.

13. Уточненный кассовый план по расходам областного бюджета на текущий квартал в пределах финансового года формируется бюджетным управлением согласно приложению N 4 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал не позднее 28-го числа последнего месяца квартала в случае представления управлением налоговой политики и прогнозирования доходов уточненного поступления доходов.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета

14. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании:

прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета на очередной квартал;

бюджетной росписи областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части кассовых выплат;

сведений о поступлениях источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной квартал, администрируемых соответствующими главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета.

15. В целях составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют сведения о поступлениях источников финансирования дефицита областного бюджета на соответствующий квартал по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку и представляют их в комитет финансов Курской области не позднее 15-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

16. Составление и ведение кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета осуществляется бюджетным управлением комитета финансов Курской области с учетом предложений, представленных управлением налоговой политики и прогнозирования доходов и отделом государственного долга по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку.

17. В целях ведения кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют уточненные сведения о поступлениях администрируемых ими источников финансирования дефицита областного бюджета на текущий квартал.

Уточненные сведения о поступлении источников финансирования дефицита областного бюджета на текущий квартал представляются главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в комитет финансов Курской области по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15-го числа последнего месяца текущего квартала.

18. Уточнение кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета производится не реже одного раза в квартал не позднее 28-го числа последнего месяца текущего квартала уведомлением по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.

V. Порядок составления, уточнения и представления заместителю Председателя Правительства Курской области, председателю комитета финансов Курской области кассового плана исполнения областного бюджета

19. Кассовый план исполнения областного бюджета составляется бюджетным управлением комитета финансов Курской области по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку и утверждается заместителем Председателя Правительства Курской области, председателем комитета финансов Курской области не позднее первого рабочего дня первого месяца текущего квартала.

20. Бюджетное управление вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Приложение N 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                             Сведения

    о поквартальном распределении поступлений доходов областного

      бюджета (Курского областного фонда ОМС) для составления

                    и ведения кассового плана

                          на 200___год,

администрируемых ________________________________________________________

                 (наименование главного администратора доходов областного

                    бюджета, бюджета территориального государственного

                                    внебюджетного фонда)

Единица измерения: рублей

N п/п	Наименование дохода	Код бюджетной классификации	Сумма на год, всего	в том числе:
				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7	8

Руководитель __________________ _________________________________

                  (подпись)           (расшифровка подписи)

"___" ______________ 200___г.

Приложение N 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                            Показатели

                   кассового плана по доходам

                   от ___________________________

                         Наименование органа,

                         исполняющего бюджет

          _____________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание _______________________________________________________________

                         (наименование, N, дата документа)

Источник ________________________________________________________________

Наименование доходов	Код бюджетной классификации							Сумма, в том числе по кварталам
	Группа	Подгруппа	Статья	Подстатья	Элемент	Подвид дохода	ЭКД	Квартал I	Квартал II	Квартал III	Квартал IV	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Всего:								0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Председатель комитета финансов _________________________________

                                           (подпись)

Начальник управления ______________________________

                               (подпись)

Приложение N 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                     Уведомление об изменении показателей

                          кассового плана по доходам

                          от _______________________

                             Наименование органа,

                             исполняющего бюджет

               _________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание _______________________________________________________________

                         (наименование, N, дата документа)

Источник ________________________________________________________________

Наименование доходов	Код бюджетной классификации							Сумма, в том числе по кварталам
	Группа	Подгруппа	Статья	Подстатья	Элемент	Подвид дохода	ЭКД	Квартал I	Квартал II	Квартал III	Квартал IV	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Всего:								0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Председатель комитета финансов ________________________________

                                          (подпись)

Начальник управления ______________________________

                                 (подпись)

Приложение N 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                                Показатели

                        кассового плана по доходам

                        с___________по____________

                          Наименование органа,

                          исполняющего бюджет

          ___________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание _______________________________________________________________

Источник ________________________________________________________________

Наименование получателя средств	Код бюджетной классификации									Сумма, в том числе по кварталам
	КФСР	ГРБС	КЦСР	КВР	КЭСР	Тип финансирования	Мероприятие	Тип средств	Лицевой счет	Квартал I	Квартал II	1 полугодие	Квартал III	9 месяцев	Квартал IV	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Всего:

Председатель комитета финансов ________________ _________________________

                                   (подпись)      (расшифровка подписи)

Начальник управления ________________ ___________________________

                         (подпись)       (расшифровка подписи)

Приложение N 5
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                             Уведомление

       об изменении показателей кассового плана по расходам

                          от N_________________

                          Наименование органа,

                          исполняющего бюджет

              ____________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание _______________________________________________________________

                         (наименование, N, дата документа)

Источник_________________________________________________________________

Наименование организации	Код бюджетной классификации									Сумма, в том числе по кварталам
	КФСР	ГРБС	КЦСР	КВР	КЭСР	Тип финансирования	Мероприятие	Тип средств	Лицевой счет	Квартал I	Квартал II	Квартал III	Квартал IV	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Итого по виду расходов
Итого по целевой статье
Итого по подразделу
Итого по разделу
Всего:

Председатель комитета ________________ _____________________________

финансов                  (подпись)        (расшифровка подписи)

Начальник управления  ________________ _____________________________

                          (подпись)        (расшифровка подписи)

Приложение N 6
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                             Сведения

    о поступлениях источников финансирования дефицита областного

         бюджета для составления и ведения кассового плана

                          на 200___год,

администрируемых ________________________________________________________

                   (наименование главного администратора источников

                      финансирования дефицита областного бюджета)

Единица измерения: рублей

N п/п	Наименование источника финансирования дефицита областного бюджета	Код источников внутреннего финансирования	Сумма на год, всего	в том числе:
				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7	8

Руководитель __________________ _________________________________

                 (подпись)            (расшифровка подписи)

"____" _____________ 200____г.

Приложение N 7
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                             Показатели

     кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

                          с_______по_________

                         Наименование органа,

                         исполняющего бюджет

     ___________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание _______________________________________________________________

Источник ________________________________________________________________

Наименование получателя средств	Код источников внутреннего финансирования									Сумма, в том числе по кварталам
	Код ГАИ	Группа	Подгруппа	Статья	Вид источника	КЭСР	Мероприятие	Тип средств	Лицевой счет	Квартал I	Квартал II	Квартал III	Квартал IV	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Всего:

Руководитель ________________ _________________________________

                 (подпись)          (расшифровка подписи)

Начальник управления ________________ _________________________

                         (подпись)      (расшифровка подписи)

Приложение N 8
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                            Уведомление

    об изменении показателей кассового плана по источникам

                 финансирования дефицита бюджета

                       от________________

                       Наименование органа,

                       исполняющего бюджет

     _____________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание________________________________________________________________

Источник_________________________________________________________________

Наименование получателя средств	Код источников внутреннего финансирования									Сумма, в том числе по кварталам
	Код ГАИ	Группа	Подгруппа	Статья	Вид источника	КЭСР	Мероприятие	Тип средств	Лицевой счет	Квартал I	Квартал II	Квартал III	Квартал IV	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Всего:										0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Председатель комитета финансов ________________ ________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

Начальник управления ________________ ___________________________

                         (подпись)       (расшифровка подписи)

Приложение N 9
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом комитета
финансов Курской области
от 19 декабря 2008 г. N 12н

                                                              "Утверждаю"

                                   Заместитель Председателя Правительства

                          Курской области, председатель комитета финансов

                                                          Курской области

                          _______________________________________________

                                             "____" ____________ 200___г.

                             Кассовый план

                              на 200___г.

Наименование органа, осуществляющего кассовое

обслуживание исполнения бюджета _________________________________________

Единица измерения: руб.

Наименование показателя	Код строки	Итого за I квартал	Итого за II квартал	Итого за I полугодие	Итого за III квартал	Итого за 9 месяцев	Итого за IV квартал	Итого за год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Остатки на едином счете областного бюджета на начало месяца
Кассовые поступления - всего
доходы
Поступления источников финансирования дефицита областного бюджета - всего
Кассовые выплаты - всего
Расходы - всего
из них:
Выплаты из источников фмнансирования# дефицита областного бюджета - всего
Остатки на едином счете областного бюджета на конец месяца

Первый заместитель председателя

комитета финансов Курской области ____________________________

                                           (подпись)

Исполнитель _____________ _____________ ______________________ __________

             (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)