Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Комитета финансов Курской области от 31 декабря 2008 г. N 16н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей в комитете финансов Курской области"
С изменениями и дополнениями от:
15 мая 2009 г.
На основании абзаца 2 статьи 215.1, абзаца 3 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей в комитете финансов Курской области.
2. Ввести в действие настоящий Приказ с 1 января 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
|
Заместитель председателя Правительства |
Н.Нордстрем |
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей в комитете финансов Курской области
(утв. приказом комитета финансов Курской области
от 31 декабря 2008 г. N 16н)
С изменениями и дополнениями от:
15 мая 2009 г.
Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов открываемых в комитете финансов Курской области (далее комитет финансов).
2. В Порядке используются следующие термины и определения:
1) получатель средств, расположенный за пределами г. Курска, является удаленным получателем средств;
2) получатель средств, осуществляющий на основании разрешения комитета финансов операции со средствами областного бюджета на счете, открытом ему в учреждении Банка России или кредитной организации, является иным получателем средств;
3) объем прав в денежном выражении на принятие бюджетным учреждением бюджетных обязательств и их исполнение в текущем квартале текущего финансового года за счет средств областного бюджета, является квартальным кассовым планом.
4) объем прав получателя средств на оплату принятых денежных обязательств за счет средств областного бюджета, в пределах которых комитет финансов осуществляет кассовые расходы по поручению получателя средств, является объемом финансирования;
5) отражение на лицевом счете получателя средств операции по оплате денежного обязательства получателя средств является кассовым расходом областного бюджета;
6) главный распорядитель средств, получатель средств, удаленный получатель средств, иной получатель средств, которым в установленном порядке в комитете финансов открыты соответствующие лицевые счета, являются клиентами;
7) регистр аналитического учета комитета финансов, предназначенный для отражения лимитов бюджетных обязательств, кассового плана, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых по поручению клиента комитетом финансов в процессе исполнения расходов областного бюджета, является лицевым счетом клиента.
3. Для учета операций по исполнению расходов областного бюджета в комитете финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, кассового плана, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, кассовых расходов получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета, расположенного на территории г. Курска (далее - лицевой счет получателя средств);
2) лицевой счет, предназначенный для учета доведенных иному получателю средств лимитов бюджетных обязательств, кассового плана и объемов финансирования, а также кассовых расходов, произведенных иным получателем средств в процессе исполнения расходов областного бюджета (далее - лицевой счет иного получателя средств);
3) лицевой счет, предназначенный для учета доведенных получателю средств, расположенному на территории соответствующего района Курской области, лимитов бюджетных обязательств, кассового плана, объемов финансирования и кассовых расходов, произведенных получателем средств в процессе исполнения расходов областного бюджета (далее - служебный лицевой счет получателя средств);
4) лицевой счет, предназначенный для учета доведенных получателю средств, лимитов бюджетных обязательств, кассового плана, объемов финансирования и кассовых расходов, произведенных получателем средств в процессе исполнения расходов областного бюджета за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета в рамках федеральных целевых программ, а также лицевые счета федеральных структур, финансируемых за счет средств областного бюджета (далее - лицевой счет федеральных структур и получателей, финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета);
5) лицевой счет, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования и распределению их по получателям средств, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет главного распорядителя средств).
4. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 3 настоящего Порядка, комитет финансов присваивает им в установленном порядке номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность получателя средств к главному распорядителю средств.
5. Номер лицевого счета состоит из девяти разрядов:
|
Номера разрядов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
где:
1 - 3 разряды - номер главного распорядителя средств, присвоенный в порядке очередности открытия лицевых счетов комитетом финансов;
4 - 5 разряды - код группы главного распорядителя и получателя, получающих финансирование за счет средств областного бюджета, (для лицевого счета иного получателя средств - 01, для лицевого счета получателя средств - 02, для служебного лицевого счета получателя средств - 03, лицевой счет федеральных структур и получателей финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета - 04, для лицевого счета главного распорядителя -90);
6 - 8 разряды - порядковый номер учреждения, получающего финансирование за счет средств, предусмотренных главному распорядителю, присвоенный в порядке очередности открытия лицевых счетов, или код в номере лицевого счета главного распорядителя, открытого для конкретной группы лицевых счетов подведомственных получателей (100 - распорядительный лицевой счет для лицевых счетов иных получателей средств, 200 - распорядительный лицевой счет для лицевых счетов получателей средств, 300 - распорядительный лицевой счет для лицевых счетов удаленных получателей средств, 400 - распорядительный лицевой счет для лицевых счетов федеральных структур и получателей финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета);
9 разряд - установлен в значении 0.
Порядок открытия лицевых счетов
Информация об изменениях:
Приказом Комитета финансов Курской области от 15 мая 2009 г N 15н пункт 6 настоящего Порядка изложен в новой редакции
6. Лицевые счета в комитете финансов открываются клиентам, включенным в Перечень главных распорядителей и получателей бюджетных средств, утвержденный комитетом финансов Курской области.
7. Каждому получателю средств для учета операций со средствами областного бюджета в комитете финансов может быть открыт только один лицевой счет соответствующего направления.
Каждому главному распорядителю средств для учета операций со средствами областного бюджета в комитете финансов может быть открыт только один лицевой счет с кодом в номере лицевого счета главного распорядителя (6 - 8 разряды), для конкретной группы лицевых счетов подведомственных получателей.
8. Перечисление средств на бюджетные счета получателей средств, открытые в банковских учреждениях, при переводе их на казначейское обслуживание прекращается, за исключением иных получателей средств.
9. Бюджетные счета получателей средств, финансируемых из областного бюджета, открытые в банках, при переводе их на казначейское обслуживание закрываются, за исключением счетов иных получателей средств.
10. Комитет финансов в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств сообщает об этом в соответствующую территориальную Инспекцию ФНС России (далее - налоговый орган) по месту регистрации получателя средств и получателю средств по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
Извещение об открытии лицевого счета получателя средств хранится в деле по оформлению лицевого счета (далее - юридическое дело) клиента.
11. При открытии служебного лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств или лицевого счета федеральных структур и получателей, финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, сообщение об их открытии налоговым органам не производится. При этом в Журнале регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".
Извещение об открытии служебного лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств или лицевого счета федеральных структур и получателей, финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, не выдается.
12. Лицевые счета регистрируются управлением казначейского исполнения бюджета в Журнале регистрации лицевых счетов.
В Журнал заносятся следующие реквизиты:
дата открытия лицевого счета;
наименование клиента;
номер лицевого счета;
номер и дата письма комитета финансов налоговым органам об открытии лицевого счета налоговым органам, в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка;
дата закрытия лицевого счета;
примечания.
13. Журнал регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется ответственными лицами комитета финансов и его печатью.
14. Для открытия лицевого счета получателя средств в комитет финансов представляются следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 2 к настоящему Порядку);
б) копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;
в) карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (приложение N 3 к настоящему Порядку);
г) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная учредителем или нотариально;
д) доверенность на получение выписок в комитете финансов согласно приложению N 4 к настоящему Порядку;
е) копия свидетельства о внесении записи в Единый реестр юридических лиц, заверенная учредителем или нотариально;
ж) сведения о сроках выплаты заработной платы;
з) копии приказов (распоряжений) или выписки из приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера, а так же о назначении уполномоченных лиц, указанных в карточке образцов подписей, с приказом о предоставлении им права первой и второй подписи на финансовых документах.
При открытии лицевого счета комитетом финансов с клиентом заключается договор (приложение 11 к настоящему Порядку) на обслуживание лицевого счета в двух экземплярах, один из которых хранится в юридическом деле клиента.
15. Для открытия служебного лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств или лицевого счета федеральных структур и получателей, финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, в комитет финансов представляются следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 5 к настоящему Порядку);
б) копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;
в) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет;
г) копия свидетельства о внесении записи в Единый реестр юридических лиц.
Для открытия лицевого счета иного получателя средств в комитет финансов представляется письмо получателя средств на выдачу Разрешения, оформленное подписями их руководителя и главного бухгалтера (их заместителями) с обоснованием причин осуществления получателем средств операций со средствами областного бюджета через счет, открытый ему в подразделении расчетной сети Банка России или иной кредитной организации (филиале) (далее - учреждение банка), и заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (приложение N 6 к настоящему Порядку).
16. Открытие лицевых счетов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, осуществляется по разрешительной надписи председателя комитета финансов (его заместителя) на заявлении на открытие лицевого счета в 10-дневный срок после представления клиентом в комитет финансов документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, и их проверки. Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента.
17. Юридическое дело оформляется как единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в управлении казначейского исполнения бюджета.
18. Клиенты обязаны незамедлительно в письменной форме сообщать в комитет финансов о всех изменениях в документах, представленных в комитет финансов для открытия лицевых счетов.
19. Карточки образцов подписей и оттиска печати (далее - карточки), заверенные в соответствии с п. 14 настоящего Порядка, представляются клиентами в комитет финансов в двух экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника управления казначейского исполнения бюджета комитета финансов, после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.
20. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера, представляется приказ о возложении функций главного бухгалтера на другое должностное лицо, выполняющее его функции с предоставлением ему права второй подписи.
21. В карточку обязательно включается образец оттиска гербовой печати клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
22. На каждом экземпляре карточки управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов указывает номер открытого клиенту лицевого счета и визирует карточку разрешительной надписью. Карточки хранятся в управлении казначейского исполнения бюджета.
23. Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку, за исключением случая, указанного в п. 20 настоящего Порядка.
24. Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, ключ от ячейки выдается на основании доверенности, оформленной в установленном порядке.
25. В случае смены руководителя или главного бухгалтера, замены или дополнения хотя бы одной новой подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.
26. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.
27. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченным лицом) клиента, скрепляется оттиском его гербовой печати и заверяется вышестоящей организацией или нотариально.
28. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле клиента.
Порядок закрытия лицевых счетов
29. При изменении подчиненности в соответствии с нормативными актами Курской области закрывается лицевой счет клиента и открывается новый лицевой счет.
30. При изменении наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности или организационно-правового статуса, клиент в течение месяца со дня его переименования представляет в комитет финансов копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (вышестоящим главным распорядителем средств), а также карточку (приложение N 3 к настоящему Порядку).
31. При ликвидации клиента в управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов учредителем в 10-дневный срок представляются: документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточка образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - заявление ликвидационной комиссии в произвольной форме. После получения указанных документов комитет финансов на основании заявления на переоформление лицевого счета осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию в 10-дневный срок.
32. При изменении наименования главного распорядителя средств заверенная копия документа об изменении его наименования не требуется.
33. Лицевые счета закрываются комитетом финансов:
а) по заявлению на закрытие лицевого счета согласно приложениям N 7, 8 к настоящему Порядку соответственно, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии;
б) без заявления на закрытие лицевого счета, если в течении финансового года по данному лицевому счету не было никаких операций;
в) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Курской области.
34. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в 10-дневный срок в комитет финансов для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом. При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить в комитет финансов, кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа о реорганизации клиента, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в соответствии с п. 14 настоящего Порядка.
35. В случаях, установленных законодательством РФ и Курской области, при реорганизации клиента в форме слияния, присоединения или преобразования, осуществляемой с согласия уполномоченных государственных органов, в комитет финансов должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию.
36. В случаях, установленных законодательством РФ и Курской области, при реорганизации клиента в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда, в комитет финансов должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.
37. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В комитет финансов одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в соответствии с п. 14 настоящего Порядка.
38. Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту (приложение 9 к настоящему Порядку), за исключением случаев ликвидации клиента.
39. Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов в пятидневный срок после закрытия лицевого счета получателя средств сообщает об этом налоговому органу (приложение 9 к настоящему Порядку) соответственно по месту его регистрации.
40. При закрытии служебного лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств или лицевого счета федеральных структур и получателей, финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, сообщение об их закрытии налоговым органам не производится. При этом в Журнале регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".
Извещение о закрытии служебного лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя или лицевого счета федеральных структур и получателей, финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, не выдается.
41. Документы, необходимые для закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.
Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей средств
42. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов областного бюджета.
Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов и иных документов по форме, утверждаемой в установленном порядке.
43. Объемы финансирования доводятся управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов расходными уведомлениями или реестрами на финансирование до главных распорядителей в АС "Бюджет" не позднее 2 рабочих дней со дня подписания информации о распределении средств областного бюджета и подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах в структуре показателей бюджетной классификации.
Главные распорядители средств предоставляют в комитет финансов расходное уведомление (с подписями лиц, включенным в карточку образцов подписей) для зачисления объемов финансирования на лицевые счета подведомственных получателей.
44. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств областного бюджета состоит в передаче комитетом финансов и получателями средств в управление Федерального казначейства по Курской области и учреждения банка представленных и оформленных в надлежащем порядке расчетно-денежных документов и списание управлением Федерального казначейства по Курской области и учреждениями банка сумм платежей со счета бюджета с отражением операций на лицевом счете соответствующего получателя средств в соответствии с показателями бюджетной классификации.
45. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и кассового плана и не могут превышать доведенных с начала финансового года объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации.
46. Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов при наличии у получателя средств денежного обязательства после проверки расчетно-денежных документов и документов, подтверждающих факт выполнения работ и оказания услуг или поставки товаров, а также в соответствии с действующим законодательством авансирования работ и услуг согласно условиям договора (которые должны соответствовать действующему законодательству), в установленном порядке представляет в управление Федерального казначейства по Курской области расчетно-денежные документы для осуществления им платежа со счета комитета финансов на счета контрагентов, указанных в платежных документах получателя средств.
47. Платежные поручения на списание средств с лицевого счета получателя средств составляются с учетом следующих особенностей:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) получателя средств;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки на учет (КПП) получателя средств;
в поле "Плательщик" указывается УФК по Курской области, в скобках - Комитет финансов Курской области и сокращенное наименование получателя средств;
в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации Российской Федерации, номер лицевого счета по коду 02, открытый комитету финансов в УФК по Курской области, затем иная необходимая информация;
в поле Счет N - номер лицевого счета получателя средств.
Платежные поручения по зачислению средств на единый счет областного бюджета, поступивших для получателей средств, составляются с учетом следующих особенностей:
в поле "ИНН" получателя указывается значение ИНН получателя средств;
в поле "КПП" получателя указывается значение КПП получателя средств;
в поле "Получатель" указывается УФК по Курской области, в скобках - Комитет финансов Курской области и сокращенное наименование получателя средств, а также номер лицевого счета по коду 02, открытого комитету финансов в УФК по Курской области;
в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации Российской Федерации, номер лицевого счета получателя средств, затем иная необходимая информация.
48. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации, по которым был произведен расход.
Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя средств, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете получателя средств направляются платежными поручениями получателя средств в доход областного бюджета.
49. Иные зачисленные на счет комитета финансов суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя средств, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением комитета финансов.
50. Расчетно-денежные документы (платежные поручения, чеки на выдачу наличных денежных средств) на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств только в пределах остатка объемов финансирования, лимитов бюджетных обязательств и кассового плана, учтенных на лицевом счете получателя средств.
51. Платежные поручения подготавливаются клиентом с использованием технических средств в 2 экземплярах и вносятся в автоматизированную систему АС "Бюджет".
Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера (иными уполномоченными лицами, включенными в карточку образцов подписей) и оттиском печати получателя средств и является основанием для комитета финансов на отражение расхода с лицевого счета получателя средств.
Второй экземпляр платежного поручения с отметкой комитета финансов прилагается к выписке с лицевого счета получателя средств.
52. Представленные получателем средств платежные поручения принимаются и проверяются управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов на правильность их оформления, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке получателя средств, правильность указанных реквизитов комитета финансов, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных на лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств, кассового плана и объемов финансирования в сроки, установленные п. 59 настоящего Порядка.
При представлении в комитет финансов клиентами платежных документов на платежных поручениях и заявках на получение наличных денежных средств (в левом верхнем углу) на первом экземпляре платежного поручения ставится дата и время его фактического представления, заверенная подписью клиента.
53. В течение операционного дня платежные поручения (реестры платежных поручений), расходные уведомления передаются комитетом финансов в управление Федерального казначейства по Курской области в соответствии с условиями Соглашения, заключенного Администрацией Курской области и управлением Федерального казначейства по Курской области.
54. Неиспользованные объемы финансирования расходов с начала финансового года, числящиеся на соответствующих лицевых счетах получателей средств, могут быть отозваны комитетом финансов в случаях:
- внесение изменений в лимиты бюджетных обязательств;
- внесение изменений в кассовый план;
-на основании писем представленных главными распорядителями средств (с обоснованием причин корректировки выделенных объемов финансирования), на основании расходных уведомлений представленных главными распорядителями на внесение изменений в выделенные объемы финансирования подведомственных получателей.
Для осуществления данной операции оформляется следующее по порядку отдельное расходное уведомление.
55. Порядок совершения электронных платежей, включая использование в электронных документах электронной цифровой подписи, признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе, заверенном гербовой печатью, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договором об электронном документообороте, заключенном комитетом финансов и управлением Федерального казначейства по Курской области.
Организация документооборота
56. Организация документооборота в комитете финансов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление расчетно-денежных документов комитета финансов и их отражение в бухгалтерском учете по исполнению расходов областного бюджета.
57. Для регулирования операционной нагрузки прием платежных документов от главных распорядителей и получателей средств осуществляется до 16-00 соответствующего рабочего дня, согласно графику приема документов (Приложение N 13 к настоящему Порядку).
58. Организация документооборота, ведение операций по лицевым счетам клиентов и составление отчетности, составляющие сведения, относящиеся к государственной тайне, осуществляется управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о государственной тайне.
59. Операции по документам, поступившим в комитет финансов на предварительный контроль в управление казначейского исполнения бюджета до 13-00, передаются в операционный сектор не позднее 13-00 следующего рабочего дня, после 13-00 не позднее 18-00 следующего рабочего дня; поступившие платежные поручения в операционный сектор управления казначейского исполнения бюджета до 11-00 подлежат исполнению в течении текущего рабочего дня, после 11-00 не позднее следующего рабочего дня, поступившие денежные чеки в операционный сектор управления казначейского исполнения бюджета до 13-00 подлежат исполнению в течении текущего рабочего дня, после 13-00 не позднее следующего рабочего дня.
Порядок выплаты наличных денежных средств с использованием денежных чеков получателям средств, расположенным в г. Курске
60. Комитет финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, получает необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета, открытого комитету финансов в банке на балансовом счете N 40116 (далее - счет комитета финансов N 40116).
61. Чековые книжки подлежат учету и регистрации управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек, который должен быть прошнурован, заверен подписью председателя комитета финансов или его заместителей и скреплен печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник управления казначейского исполнения бюджета, определенный приказом председателя комитета финансов.
62. Чековая книжка выдается получателю средств управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов бесплатно по его заявлению по установленной комитетом финансов форме.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник управления казначейского исполнения бюджета комитета финансов проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств.
Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку по заявлению (приложение 12 к настоящему Порядку) под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в комитете финансов чековых книжек несет получатель средств.
63. Получатель средств возвращает в управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков в 10-дневный срок, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в комитете финансов;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого комитету финансов в банке.
64. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов заявку на получение наличных денег в одном экземпляре (Приложение N 16 к настоящему Порядку) на бумажном носителе и в электронном виде.
В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в комитет финансов денежный чек.
65.Заявка и денежный чек представляются в управление казначейского исполнения бюджета при отсутствии возможности у клиента направления средств путем безналичного расчета (на сберегательную книжку, пластиковую карточку и т.д.). Одновременно с заявкой и денежным чеком в управление казначейского исполнения бюджета представляется письмо клиента об обосновании причин отсутствия возможности направления средств путем безналичного расчета.
66. Денежный чек заполняется в соответствии с установленными требованиями ЦБ РФ.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование комитета финансов, счет комитета финансов N 40116.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.
Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
67. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных комитетом финансов денежных чеков ставятся печать комитета финансов и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати комитета финансов, представленную в банк в установленном порядке к счету комитета финансов N 40116, и денежный чек возвращается получателю средств.
68. Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов после подтверждения факта получения наличных денежных средств отражает кассовый расход областного бюджета на лицевых счетах получателей.
Заявка, оформленная подписями получателя средств, остается в документах операционного дня управления казначейского исполнения бюджета комитета финансов.
69. Получение наличных денег осуществляется получателем средств в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
70. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными. Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.
71. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет комитета финансов N 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета комитета финансов N 40116.
Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.
72. Комитет финансов на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета комитета финансов N 40116, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации на соответствующем лицевом счете получателя средств.
73. Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня комитета финансов к выписке из расчетного счета N 40116.
74. Наличие неиспользованных остатков средств на счете комитета финансов N 40116 для получения наличных денег по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.
Порядок ведения лицевых счетов и выдачи выписок по ним
75. Лицевые счета ведутся управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов. На лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового года отражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения областного бюджета.
76. Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов не позднее следующего дня после получения выписки от управления Федерального казначейства по Курской области (кредитной организации) о совершенных операциях выдает клиенту выписки из лицевых счетов (далее - выписки) по установленной форме (Приложение N 13-15) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой комитета финансов об исполнении на выписке (раздел N 1). В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения областного бюджета за данный операционный день.
77. В выписке из лицевого счета, открытого получателю средств, указываются показатели бюджетной классификации, по которым в данный операционный день были совершены операции, и входящий остаток на начало дня и исходящий остаток на конец операционного дня.
78. Клиент обязан письменно сообщить комитету финансов не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
79. При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных управлением казначейского исполнения бюджета комитета финансов или клиентом в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются комитетом финансов на дату обнаружения ошибки.
80. Суммы, зачисленные на счет комитета финансов без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, комитет финансов учитывает как невыясненные поступления.
Организация работы комитета финансов при осуществлении учета операций на лицевых счетах
81. Управление казначейского исполнения бюджета комитета финансов обязано доводить до главных распорядителей средств и получателей средств информацию о вносимых изменениях в приказ и Порядок открытия и ведения лицевых счетов открываемых в комитете финансов Курской области, консультировать по вопросам оформления и представления в комитет финансов платежных поручений и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
82. При несоблюдении положений настоящего Порядка комитет финансов и клиент несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и Курской области.
Приложение N 1
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ИЗВЕЩЕНИЕ
об открытии лицевого счета
Комитет финансов Курской области сообщает, что получателю бюджетных
средств (бюджетному учреждению)__________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств (бюджетного
учреждения))
с "___" ________ 200__ г. открыт лицевой счет N:
_________________________________________________________________________
(номер лицевого счета)
Председатель комитета финансов
Курской области
__________
(подпись)
Начальник управления казначейского
исполнения бюджета
__________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Ответственный работник
__________
(подпись)
Приложение N 2
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета в комитете финансов Курской области
_________________________________________________________________________
наименование получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ______________________________________________________
На основании Порядка открытия и ведения лицевых счетов открываемых в
комитете финансов Курской области просим открыть лицевой счет по
финансированию расходов__________________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование расходов)
нашей организации, утвержденных в областном бюджете. Выдачу документов,
подтверждающих операции по лицевому счету, просим производить через
подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.
Руководитель __________________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "___" ________ 200__ г.
_________________________________________________________________________
Отметки комитета финансов Курской области
Документы на открытие лицевого счета проверил. Работник управления
казначейского исполнения бюджета
___________ (___________________________________) "___" ________ 200__ г.
(подпись) (Ф.И.О. работника)
Открыть лицевой счет N ________________________________________ разрешаю.
Председатель комитета финансов
Курской области
_____________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Лицевой счет открыт.
Начальник управления казначейского
исполнения бюджета
_____________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Приложение N 3
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
КАРТОЧКА
образцов подписей и оттиска печати
_________________________________________________________________________
наименование получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ___________________________________ Тел. N: __________
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными
при совершении операций по лицевым счетам.
|
Должность |
Фамилия, имя и отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой или второй подписи |
|
Первая подпись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вторая подпись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель ____________________________________________________________
Главный бухгалтер _______________________________________________________
Место для печати организации
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в
соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю:
______________ (______________________________________________________)
(подпись) (должность и Ф.И.О. руководителя или заместителя
руководителя вышестоящей организации)
"___" ________ 200__ г.
Место для печати организации, заверившей подписи
_________________________________________________________________________
Отметки комитета финансов
Разрешение на прием образцов подписей и печати по лицевому счету N ______
Начальник управления казначейского
исполнения бюджета _______________________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Приложение N 4
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ДОВЕРЕННОСТЬ
Дана ________________________________________________ в том, что ему (ей)
поручается проводить расчетные операции, получать выписки с
прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в
комитете финансов Курской области.
Паспортные данные: ______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________________
Проживает по адресу: ____________________________________________________
Доверенность действительна: _____________________________________________
Подпись ______________________________________ удостоверяем _____________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Руководитель организации ________________________________________________
Главный бухгалтер организации ___________________________________________
М.П. организации
_________________________________________________________________________
Отметки комитета финансов Курской области
Открыт лицевой счет N: __________________________________________________
Работник управления казначейского
исполнения бюджета __________ (_________________) "___" ________ 200__ г.
(подпись) (Ф.И.О. работника)
Приложение N 5
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие служебного (иного, федеральных структур и получателей
финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального
бюджета) лицевого счета в комитете финансов Курской области
_________________________________________________________________________
наименование получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес:_______________________________________________________
На основании Порядка открытия и ведения лицевых счетов открываемых в
комитете финансов Курской области просим открыть лицевой счет по
финансированию расходов__________________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование расходов)
нашей организации, утвержденных в областном бюджете.
Руководитель _____________ ______________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "___" ________ 200__ г.
_________________________________________________________________________
Отметки комитета финансов Курской области
Документы на открытие лицевого счета проверил.
Работник управления казначейского
исполнения бюджета ________ (___________________) "___" ________ 200__ г.
(подпись) (Ф.И.О. работника)
Открыть лицевой счет N ________________________________________ разрешаю.
Председатель комитета финансов
Курской области
_____________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Лицевой счет открыт.
Начальник управления казначейского
исполнения бюджета
_____________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Приложение N 6
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
РАЗРЕШЕНИЕ
на открытие счета в подразделении сети Банка России иным получателям
средств областного бюджета от "_____" _________________ 200_____ г.
Разрешаю исполнять расходы областного бюджета на счете для учета операций
со средствами областного бюджета, открытом в подразделении сети Банка
России __________________________________________________________________
(наименование иного получателя средств областного бюджета)
_____________________________________________________________ код по РПБС
находящемуся в ведении _______________________________________ код по ППП
(наименование вышестоящей организации)
_____________________________________________________________ код по РПБС
Председатель комитета финансов Курской области __________________________
(подпись)
Приложение N 7
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие служебного (иного, федеральных структур и получателей
финансируемых за счет целевых средств, поступивших из федерального
бюджета) лицевого счета в комитете финансов Курской области
_________________________________________________________________________
наименование получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ______________________________________________________
На основании Порядка открытия и ведения лицевых счетов открываемых в
комитете финансов Курской области просим закрыть лицевой счет N _________
в связи _________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Руководитель ___________________ ________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "___" ________ 200__ г.
_________________________________________________________________________
Отметки комитета финансов Курской области
Закрыть лицевой счет разрешаю.
Председатель комитета финансов
Курской области ___________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Лицевой счет закрыт.
Начальник управления казначейского исполнения бюджета ___________________
"___" ________ 200__ г. (подпись)
Приложение N 8
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета в комитете финансов Курской области
_________________________________________________________________________
наименование получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН получателя (бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: ______________________________________________________
На основании Порядка открытия и ведения лицевых счетов открываемых в
комитете финансов Курской области просим закрыть лицевой счет N _________
в связи _________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Руководитель ______________ _____________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "___" ________ 200__ г.
_________________________________________________________________________
Отметки комитета финансов Курской области
Закрыть лицевой счет разрешаю.
Председатель комитета финансов
Курской области ___________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Лицевой счет закрыт.
Начальник управления казначейского
исполнения бюджета ___________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Приложение N 9
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ИЗВЕЩЕНИЕ
о закрытии лицевого счета
Комитет финансов Курской области сообщает, что получателю бюджетных
средств (бюджетному учреждению)__________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
наименование получателя бюджетных средств (бюджетного учреждения)
с "___" ________ 200__ г. закрыт лицевой счет N:_________________________
(номер лицевого счета)
Председатель комитета финансов
Курской области
_____________
(подпись)
Начальник управления казначейского
исполнения бюджета
___________ "___" ________ 200__ г.
(подпись)
Ответственный работник ___________
(подпись)
Приложение N 10
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
Заявка
на финансирование оплаты труда за_______________________________20__ года
(месяц)
_________________________________________________________________________
( наименование бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
Лицевой счет N___________________________________________________________
Сроки выплаты: аванса _______________________ зарплаты __________________
Тип средств:
|
Виды выплат |
Код бюджетополучателя |
|
Сумма (в тыс. руб.) |
||
|
Раздел |
|
|
|
||
|
Подраздел |
|
|
|
||
|
Целевая статья |
|
|
|
||
|
Вид расхода |
|
|
|
||
|
Оплата труда (КЭСР 211) всего, |
|
|
|
|
|
|
в том числе: в счет остатка на лицевом счете |
|
|
|
|
|
|
аванс за |
|
|
|
|
|
|
заработная плата за (или денежное дов.военнослужащих) |
|
|
|
|
|
|
премия за |
|
|
|
|
|
|
отпускные за |
|
|
|
|
|
|
материальная помощь |
|
|
|
|
|
|
единовременное денежное вознаграждение за |
|
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
Начисления на оплату труда (КЭСР 213) всего, |
|
|
|
|
|
|
в том числе: в счет остатка на лицевом счете |
|
|
|
|
|
|
начисления на заработную плату |
|
|
|
|
|
|
начисления на премию |
|
|
|
|
|
|
начисления на отпускные |
|
|
|
|
|
|
начисления на материальную помощь |
|
|
|
|
|
|
начисления на единовременное денежное вознаграждение |
|
|
|
|
|
|
начисления на прочие |
|
|
|
|
|
|
Всего оплата труда с начислениями всего: (КЭСР 211 + 213): |
|
|
|
|
|
|
Предельная численность работающих, человек |
|
|
|
|
|
|
Фактическая численность работающих, человек |
|
|
|
|
|
|
Количество вакансий, % |
|
|
|
|
|
Руководитель бюджетного учреждения _____________ ________________________
(Подпись) (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер ________________________ ______________________________
(Подпись) (Фамилия И.О.)
М.П.
Приложение N 11
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
Договор на обслуживание лицевого счета
г. Курск "__" ___________ 200_г.
Комитет финансов Курской области, именуемый в дальнейшем "Комитет", в лице Заместителя Председателя Правительства Курской области, председателя комитета ____________, действующего на основании Положения и _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ ________________________________именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ________________, действующего на основании _______________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Настоящий Договор регулирует отношения Комитета и Клиента, возникающие по открытию, ведению и закрытию лицевого счета.
2. Права и обязанности Сторон
2.1. Комитет обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет в установленном порядке.
2.1.2. Своевременно и правильно осуществлять соответствующие операции по лицевому счету Клиента.
2.1.3. Контролировать подлинность подписей и печати на платежных документах.
2.1.4. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка учета средств на лицевом счете.
2.1.5. Нести ответственность за правильность проведения операций по лицевому счету.
2.1.6. Своевременно представлять Клиенту выписки и документы, подтверждающие операции по его лицевому счету.
2.1.7. Сохранять тайну операций и остатков на лицевом счете Клиента и иную конфиденциальную информацию, полученную в процессе ведения лицевого счета.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Своевременно представить в Комитет документы, необходимые для открытия лицевого счета.
2.2.2. Своевременно информировать Комитет об изменении наименования юридического лица и других изменениях в сведениях и документах, представленных в Комитет для открытия и обслуживания лицевого счета, о принятии решения о реорганизации или ликвидации Клиента, с представлением соответствующих документов.
2.2.3. Своевременно представлять в Комитет платежные документы для проведения операций по лицевому счету, заверенные в установленном порядке.
2.2.4. Своевременно информировать Комитет о возврате дебиторской задолженности для ее учета на лицевом счете Клиента.
2.2.5. Своевременно информировать Комитет о суммах, ошибочно отраженных по его лицевому счету.
2.2.6. Выполнять требования действующих нормативных актов по вопросам совершения операций по лицевому счету.
2.3. Комитет имеет право:
2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления и своевременности представления документов, необходимых для открытия и ведения лицевого счета.
2.3.2. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности представления платежных документов для списания средств с лицевого счета.
2.3.3. Отказать получателю бюджетных средств в финансировании в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
2.3.4. При предъявлении поставщиком товаров или услуг платежных требований-поручений к лицевому счету Клиента, открытому в Комитете, Комитет уведомляет Клиента о поступлении платежных документов для принятия решения в установленном порядке в пределах лимитов бюджетных обязательств. При этом, поставщик к платежному требованию-поручению прилагает письменное подтверждение Клиента о наличии задолженности по обязательствам, вытекающим из вышеназванных обязательств, оформленное не позднее 3 дней до даты представления платежного требования-поручения.
2.3.5. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету Клиента производить выверку и вносить в счет соответствующие изменения в безакцептном порядке.
2.3.6. Возвращать без исполнения документы Клиента со дня, следующего за днем расторжения настоящего Договора.
2.3.7. Представлять информацию третьим лицам по лицевому счету Клиента в исключительных случаях, прямо предусмотренных законодательством.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Получать от Комитета необходимую информацию об операциях по лицевому счету.
2.4.2. Контролировать своевременность и правильность проведения операций по лицевому счету.
2.4.3. Требовать от Комитета восстановления неправильно зачисленных и списанных с лицевого счета сумм.
2.4.4. Получать консультации в Комитете по вопросам оформления платежных и иных документов.
2.4.5. Получать дубликат выписки и подтверждающих документов в случае их утери по заявлению на имя начальника управления казначейского исполнения бюджета Комитета.
3. Срок действия Договора
3.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до 31 декабря 200 г.
3.2. Договор считается продленным на неопределенный срок в случае, если до истечения срока настоящего договора ни одна из Сторон не заявит о его расторжении.
4. Разрешение споров
4.1. Споры, возникающие между Сторонами в ходе выполнения условий Договора, подлежат разрешению в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
5. Ответственность сторон
5.1. За нарушение принятых по настоящему договору обязательств Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5.2. Каждая из сторон не несет ответственности за неисполнение или несвоевременное исполнение принятых на себя по настоящему договору обязательств вследствие обстоятельств, возникших не по вине этой стороны.
6. Юридические адреса и подписи Сторон
|
Комитет: |
Клиент: |
|
Комитет финансов Курской области 305002, г.Курск, ул. Марата, 9 р/с 40201810400000000001 ГРКЦ ГУ ЦБ РФ г.Курск ИНН 4629052593 БИК 043807001 |
______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ |
|
Заместитель Председателя Правительства Курской области, председатель комитета финансов Курской области _________________ ___________________ Подпись (ФИО) |
_____________________________________ _____________________________________ __________________ ________________ Подпись (ФИО) |
Приложение N 12
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ЗАЯВЛЕНИЕ No
на получение денежных чековых книжек
КОДЫ
Форма по КФД 0510031
от "__" _________ 200_ г. Дата
Наименование клиента __________________________ по ОКПО
ИНН
Наименование
Финансового органа ____________________________по КОФК
Просим выдать денежные чековые книжки
в количестве ____________________________________ , шт.
(прописью)
Количество листов в денежной чековой книжке, шт.
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и
хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику:
_________________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность: ________________________, No. ________
(наименование
документа)
Выдан ___________________________________________________________________
"__" ___________ 200_ г.
Подпись доверенного лица ________________ удостоверяем.
Руководитель _____________ ______________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ __________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметка финансового органа
о выдаче денежных чековых книжек
серии с No. по No.
Руководитель ______________ _____________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник управления
казначейского исполнения
бюджета ______________ __________________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ ___________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 200_ г.
Приложение N 13
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
Выписка из лицевого счета
главного распорядителя N _________
за "__" ________ 200_ г.
Дата
предыдущей
выписки
Наименование органа, организующего
исполнение бюджета ______________________________________________________
Главный распорядитель ___________________________________________________
Периодичность: ежедневная _______________________________________________
Единица измерения: руб.
раздел I
|
Наименование показателя |
Лимиты бюджетных обязательств на год |
Кассовый план на текущий квартал |
Объемы финансирования (полученные) с начала года |
Объемы финансирования (переданные) с начала года |
Не использовано |
|
|
Кассового плана |
Полученных объемов финансирования |
|||||
|
На начало дня |
|
|
|
|
|
|
|
На конец дня |
|
|
|
|
|
|
раздел II
|
N п/п |
Документ |
Объемы финансирования полученные (текущее изменение) |
||
|
номер |
дата |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
||
|
|
|
|
|
|
раздел III
|
N п/п |
Документ |
Объемы финансирования переданные (текущее изменение) |
||
|
номер |
дата |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
||
|
|
|
|
|
|
Приложение N 14
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
Выписка из лицевого счета
главного распорядителя N __________
за "__" ________ 200_ г.
Дата
предыдущей
выписки
Наименование органа, организующего
исполнение бюджета ______________________________________________________
Получатель ______________________________________________________________
Главный распорядитель ___________________________________________________
Периодичность: ежедневная _______________________________________________
Единица измерения: руб.
Раздел I
|
Наименование показателя |
Лимиты бюджетных обязательств на год |
Кассовый план на текущий квартал |
Объемы финансирования с начала года |
Кассовые расходы |
Не использовано |
|
|
Кассового плана |
объемов финансирования |
|||||
|
На начало дня |
|
|
|
|
|
|
|
На конец дня |
|
|
|
|
|
|
Раздел II
|
N п/п |
Документ |
Объемы финансирования полученные (текущее изменение) |
||
|
номер |
дата |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
||
|
|
|
|
|
|
Раздел III
|
N п/п |
Документ |
Номер бюджетного обязательства |
Сумма принятого бюджетного обязательства |
Кассовый расход |
||||
|
номер |
дата |
на год |
На квартал |
всего на день |
в том числе по N бюджетного обязательства |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение N 15
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
Приложение к выписке из лицевого счета
получателя N _____________
за "__" ________ 200_ г.
Наименование органа, организующего
исполнение бюджета ______________________________________________________
Получатель ______________________________________________________________
Главный распорядитель ___________________________________________________
Периодичность: ежедневная _______________________________________________
Единица измерения: руб.
Раздел I
|
Код бюджетной классификации |
Код мероприятия |
Тип средств |
Лимиты бюджетных обязательств на год |
Кассовый план на текущий квартал |
Объемы финансирования |
Кассовый расход |
Остаток лимитов бюджетных обязательств |
Остаток кассового плана |
Остаток объемов финансирования |
|||||||
|
по ППП |
по ФКР |
по КЦСР |
по КВР |
по ЭКР |
всего |
за день |
всего |
за день |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 = 8 - 10 |
15 = 9 - 10 |
16 = 10 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел II
|
Код бюджетной классификации |
Код мероприятия |
Тип средств |
Лимиты бюджетных обязательств |
Кассовый план на текущий квартал |
Бюджетные |
Исполнение |
Остаток лимитов бюджетных |
Остаток кассового плана |
Остаток лимитов бюджетных обязательств |
|||||||
|
по ППП |
по ФКР |
по КЦСР |
по КВР |
по ЭКР |
на год |
На текущий квартал |
всего |
за день |
|
|
|
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 = 8 - 10 |
15 = 9 - 11 |
16 = 10 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел III
|
Классификация источников финансирования дефицита бюджета |
Код мероприятия |
Тип средств |
Кассовый план на текущий квартал |
Объемы финансирования |
Кассовый расход |
Остаток кассового плана |
Остаток объемов финансирования |
|||
|
всего |
за день |
всего |
за день |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
11 = 5 - 6 |
12 = 6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение N 16
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей
и получателей в комитете финансов
Курской области
ЗАЯВКА N ___________
КОДЫ
на получение наличных денег
от "__" 200_ г. Дата
Наименование клиента по ОКПО
ИНН
___________________________________________________ Номер ЛС
Наименование органа, по КОФК
исполняющего бюджет Комитет финансов Курской области
Единица измерения: руб.
Наличные деньги в сумме на основании денежного чека
серия номер дата
доверяем получить работнику: ___________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
_____________________________________________ _________________
Документ, удостоверяющий личность: _______________________ N ___________
(наименование документа)
Выдан ___________________________________________________________________
"__" ____________ г.
Подпись доверенного лица __________________________________ удостоверяем.
Руководитель ______________ ______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
серия номер дата
Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку
|
N п/п |
Коды бюджетной классификации Российской Федерации |
Сумма |
||||||
|
КВСР |
КФСР |
КЦСР |
КВР |
КЭСР |
СубКЭСР |
|||
|
1 |
2 |
3 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма прописью __________________________________________________________
Специальное указание ____________________________________________________
(за счет бюджетных средств)
Исполнитель _________________ ______________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________ 200_ г.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Комитета финансов Курской области от 31 декабря 2008 г. N 16н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей в комитете финансов Курской области"
Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2009 г.
Текст приказа официально опубликован не был
Приказом Комитета финансов Курской области от 26 ноября 2015 г. N 66н настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2016 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Комитета финансов Курской области от 8 июля 2015 г. N 37н
Приказ Комитета финансов Курской области от 19 января 2015 г. N 1н
Приказ Комитета финансов Курской области от 5 июня 2014 г. N 35н
Приказ Комитета финансов Курской области от 24 декабря 2013 г. N 97н
Приказ Комитета финансов Курской области от 29 ноября 2013 г. N 78н
Изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 8 мая 2013 г.
Приказ Комитета финансов Курской области от 5 марта 2013 г. N 9н
Приказ Комитета финансов Курской области от 27 декабря 2011 г. N 114н
Изменения вступают в силу с 1 января 2012 г.
Приказ Комитета финансов Курской области от 30 сентября 2010 г. N 65н
Приказ Комитета финансов Курской области от 15 мая 2009 г. N 15н