Приложение N 2. Порядок составления, утверждения, установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и контроля за их выполнением

Приложение N 2
к постановлению
Администрации г. Железногорска
Курской области
от 22 августа 2014 г. N 2148

Порядок
составления, утверждения, установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и контроля за их выполнением

1. Общие положения

1.1. Порядок составления, утверждения, установления показателей, планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и контроля за их выполнением (далее - Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению, установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "город Железногорск" Курской области и контроля за их выполнением, повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов и сокращения бюджетных дотаций, усиления контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий (далее - МУП).

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления Плана МУП;

- порядок согласования, утверждения, установления показателей Планов МУП;

- контроль за выполнением показателей Плана, отчетность МУП о выполнении Планов.

1.3. Действие Порядка распространяется на все МУП города Железногорска.

2. Основные принципы составления Планов МУП

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности МУП на очередной финансовый год, является План, составленный по форме согласно приложениям N 1, N 2 к настоящему Порядку.

2.2. Исходными данными для составления и утверждения Планов на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и фактически достигнутые показатели финансово-хозяйственной деятельности МУП за предыдущий год.

2.3. План разрабатывается исходя из производственной программы и потребности МУП в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами (ценами) на выполняемые работы (услуги) и с учетом средств, предусмотренных в бюджете города на его финансирование на очередной финансовый год.

2.4. План должен ориентировать МУП на увеличение объемов выполняемых работ (услуг), на сокращение расходов и снижение энергоемкости, на изыскание дополнительных источников доходов (в том числе оказание платных услуг населению и организациям), на безубыточную деятельность.

2.5. План разрабатывается МУП.

2.6. План сопровождается пояснительной запиской, в которой отражаются обоснование заявленных показателей, исходные данные для планирования, анализ факторов, повлиявших на показатели. Пояснительная записка может содержать информацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем, графиков и иные документы.

2.7. При реорганизации МУП (слияние, присоединение, разделение, преобразование) План представляется правопреемником МУП. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

3. Порядок согласования, утверждения, установления показателей Планов МУП

3.1. Не позднее 1 декабря текущего года проект Плана с пояснительной запиской, расчетами, обосновывающими расходы и доходы, на бумажном носителе предоставляется МУП структурным подразделениям администрации города Железногорска, курирующим МУП (далее - Куратор), а затем в управление экономики и прогнозирования администрации города Железногорска (далее - Управление). Кроме того, предоставляется информация об ожидаемых показателях финансово-хозяйственной деятельности МУП за текущий год.

3.2. Управление:

- осуществляет сбор и контролирует полноту информации в представляемых МУП Планах;

- рассматривает и анализирует динамику развития МУП;

- возвращает План для доработки в случае предоставления МУП экономически не обоснованных значений показателей, выявления неточностей, ошибок.

3.3. Откорректированный План направляется на рассмотрение и согласование Куратору МУП. Срок повторного согласования Плана не должен превышать 3-х рабочих дней.

3.4. Согласованный Куратором План направляется в Управление. План представляется на бумажном носителе в 3-х экземплярах.

3.5. Управление в течение 3-х рабочих дней рассматривает и согласовывает План, готовит заключение и предоставляет пакет документов для рассмотрения на Комиссии по рассмотрению результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и отдельных муниципальных учреждений города Железногорска (далее- Комиссия).

3.6. После рассмотрения Комиссией План направляется в течении 3-х рабочих дней на утверждение главе города Железногорска.

3.7. Утвержденный План доводится до МУП для исполнения. При этом один экземпляр Плана остается в Управлении, два других направляются Куратору и МУП.

3.8. В течение финансового года утвержденный План при необходимости может уточняться. В случае уточнения руководитель МУП в течение месяца со дня возникновения обстоятельств, являющихся основанием для уточнения, вносит в План соответствующие изменения и представляет его на согласование и утверждение с приложением необходимых обосновывающих материалов по уточнению Плана в порядке предусмотренном п. п. 3.1.-3.7. Порядка.

3.9. Основанием для уточнения Плана являются:

- корректировка в течение планируемого года бюджетных средств, предусмотренных МУП;

- изменение объема оказываемых услуг;

- результаты проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП;

- иные объективные основания.

4. Контроль за выполнением показателей Планов, отчетность МУП о выполнении Планов

4.1. Анализ и учет плановых показателей направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния МУП, повышение экономической эффективности его деятельности.

4.2. МУП представляются на бумажном носителе в Управление для проведения анализа эффективности их деятельности следующие документы:

- копии бухгалтерской отчетности (промежуточной за каждый квартал, с нарастающим итогом с начала отчетного года);

- ежемесячный отчет (с нарастающим итогом) о выполнении показателей Плана МУП (далее - Отчет) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку;

- ежегодный отчет о выполнении показателей Плана МУП за отчетный год по форме согласно приложению N 4;

- пояснительная записка к Отчету;

- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности ежемесячно, на 1 число месяца следующего за отчетным, оформляется согласно приложениям N 5, N 6 соответственно к настоящему Порядку;

- расшифровка прочих доходов и расходов за отчетный месяц;

- анализ фонда оплаты труда согласно приложению N 7 к настоящему Порядку;

- иные расшифровки по запросу Управления.

Отчет включает в себя информацию об исполнении Плана МУП:

- сравнение фактически достигнутых значений показателей отчетного года с показателями прошлого года;

- сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за отчетный год.

Пояснительная записка содержит следующую информацию:

- объем выпуска продукции, работ, услуг по основным видам деятельности в сравнении с плановыми показателями отчетного периода;

- анализ выполнения согласованных показателей Плана за отчетный период (месяц, год);

- подробное описание причин отклонений от установленных основных значений показателей;

- меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей Плана МУП;

- обоснование сложившегося в отчетном периоде (месяц, год) финансового результата;

- информация об использовании прибыли, остающейся в распоряжении МУП.

4.3. МУП представляет документы, указанные в пункте 4.2 настоящего Порядка, в Управление:

за отчетный месяц - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

за отчетный год - не позднее 5 апреля текущего года.

4.4. Управление:

- проверяет представленные МУП Отчеты и приложенные к ним документы;

- осуществляет мониторинг выполнения основных плановых показателей, включая показатели, влияющие на финансовый результат деятельности МУП.

4.5. Управление проводит анализ выполнения Планов МУП (ежемесячно, с нарастающим итогом) и направляет в адрес главы города Железногорска служебную записку о результатах исполнения Планов МУП (за год).

4.6. Управление вправе проводить ряд мероприятий на предмет достоверности исполнения Планов МУП с привлечением специалистов подразделений администрации города Железногорска.

4.7. Отчет руководителя МУП о выполнении показателей (по году) заслушивается на Комиссии.

4.8. Руководитель МУП несет персональную ответственность за своевременность, полноту и достоверность предоставленной документации.