Приложение. Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных автономных учреждений

Приложение
к постановлению
Администрации г. Железногорска
Курской области
от 9 февраля 2017 г. N 318

Порядок
осуществления контроля за деятельностью муниципальных автономных учреждений

1. Общие положения

1.1. Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных автономных учреждений (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 3 части 3.23 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и определяет порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных автономных учреждений (далее - учреждения, объекты проверок).

1.2. Контроль за деятельностью учреждений, за исключением указанного в абзаце втором настоящего пункта, проводится отраслевыми органами, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных автономных учреждений (далее - Учредитель).

Контроль за деятельностью учреждений, связанной с использованием и распоряжением находящимся у муниципального автономного учреждения имуществом, а также обеспечением его сохранности, осуществляется Управлением муниципального имущества администрации города Железногорска (далее - Управление).

1.3. Положения Порядка не применяются при осуществлении следующих полномочий:

по контролю в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

по контролю в рамках Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля";

по финансовому контролю, проводимому в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством.

1.4. Предметом контроля, осуществляемого в соответствии с настоящим Порядком, являются:

осуществление учреждениями предусмотренных уставами учреждений основных видов деятельности, в том числе выполнение муниципальных заданий;

выполнение учреждениями плана финансово-хозяйственной деятельности при финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий на оказание услуг (выполнение работ) путем предоставления субсидий из бюджета города Железногорска;

качество предоставления услуг (выполнения работ), в том числе наличие жалоб потребителей и принятые по результатам их рассмотрения меры;

осуществление учреждениями деятельности, связанной с использованием и распоряжением имуществом муниципального образования "город Железногорск" Курской области, находящимся у муниципального автономного учреждения на праве оперативного управления, а также обеспечением его сохранности.

1.5. Основными целями осуществления контроля являются:

проверка соответствия деятельности учреждения целям, предусмотренным учредительными документами;

оценка результатов деятельности учреждений;

выявление отклонений в деятельности учреждений (соотношение плановых и фактических значений результатов, осуществление дополнительных видов деятельности при невыполнении (некачественном выполнении) основных видов деятельности, оказание муниципальными автономными учреждениями платных услуг (выполнение работ), не предусмотренных уставами) и разработка рекомендаций по их устранению;

проверка соответствия качества предоставляемых услуг (выполняемых работ);

установление фактического наличия и состояния муниципального имущества, выявление неиспользуемого или используемого не по назначению муниципального имущества, выявление нарушений законодательства Российской Федерации, содержащего нормы о порядке использования, распоряжения и сохранности муниципальными автономными учреждениями муниципального имущества;

оценка эффективности использования бюджетных средств, муниципального имущества при осуществлении деятельности учреждениями.

2. Мероприятия по контролю и формы его осуществления

2.1. Мероприятия по контролю включают проведение Учредителем и (или) Управлением проверок деятельности учреждений, в том числе опросов потребителей услуг (работ), предоставляемых (выполняемых) учреждениями, при осуществлении контроля за качеством таких услуг (работ).

2.2. Проверки деятельности учреждений осуществляются в формах документарной проверки или выездной проверки учреждений.

3. Осуществление документарных и выездных проверок

3.1. Осуществление документарной проверки учреждения

3.1.1. Предметом документарной проверки являются сведения, содержащиеся в:

представляемых учреждениями Учредителю отчетах о результатах деятельности учреждения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества, отчете об исполнении бюджетной субсидии.

3.1.2. Документарная проверка проводится по месту нахождения Учредителя и (или) Управления.

3.1.3. Документы, указанные в подпункте 3.1.1 настоящего Порядка, представляются муниципальными автономными учреждениями в форме и сроки, определяемые Учредителем и Управлением.

3.1.4. В случае если при проведении документарной проверки Учредителем выявлены отклонения, связанные с порядком использования, распоряжения и сохранности объектом проверки муниципального имущества, а Управлением выявлены отклонения, связанные с деятельностью объекта проверки, контролируемой Учредителем, ими направляются соответственно Управлению или Учредителю документы для анализа в ходе осуществления документарной проверки.

3.1.5. Указанные в настоящем разделе документарные проверки проводятся по мере поступления соответствующих документов Учредителю и Управлению и не требуют издания отдельного решения о проведении проверки.

3.2. Организация и проведение выездной проверки деятельности учреждения

3.2.1. Предметом выездной проверки являются:

рассмотрение Учредителем и (или) Управлением сведений, содержащихся в документах учреждений об их деятельности;

установление Управлением фактического наличия, состояния и характера использования имущества, находящегося у субъекта проверки на праве оперативного управления;

наблюдение Учредителем за процессом оказания объекта проверки услуг (выполнения работ);

получение Учредителем и Управлением объяснений должностных лиц объекта проверки по предмету проверки.

3.2.2. Выездная проверка проводится по месту нахождения проверяемого учреждения.

3.2.3. Проведение выездных проверок осуществляется в форме плановых проверок в соответствии с независимо ежегодно утверждаемыми Учредителем и Управлением планами, а также в форме внеплановых проверок.

3.2.4. Планы выездных проверок утверждаются решениями Учредителя и Управления до 1 ноября года, предшествующего году, в котором планируется проведение выездных проверок.

Проекты планов выездных проверок согласовываются между Учредителем объекта проверки и Управлением в срок до 15 октября года, предшествующего году, в котором планируется проведение выездных проверок.

3.2.5. Ежегодные планы выездных проверок размещаются на официальном сайте администрации города Железногорска в срок не позднее 3 рабочих дней со дня утверждения.

3.2.6. Плановые выездные проверки в отношении конкретного объекта проверки проводятся не чаще чем один раз в три года.

3.2.7. Вновь созданное муниципальное автономное учреждение включается в план выездных проверок по истечении одного года со дня государственной регистрации муниципального учреждения.

3.2.8. Основаниями для проведения внеплановой выездной проверки являются:

проверка устранения нарушений, выявленных в ходе проведения выездных проверок;

получение от органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов прокуратуры и иных правоохранительных органов информации о предполагаемых или выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации, содержащего нормы, регулирующие соответствующую сферу деятельности муниципального автономного учреждения;

нарушения, выявленные в ходе текущего контроля деятельности учреждения;

обращения граждан и юридических лиц с жалобой на нарушения законодательства, в том числе на качество предоставления услуг (выполнения работ), а также сведения из средств массовой информации;

отсутствие возможности оценить соответствие деятельности учреждения законодательству Российской Федерации, его уставным целям без проведения соответствующего мероприятия по контролю.

3.2.9. Выездная проверка проводится на основании решений Учредителя и Управления, в которых в обязательном порядке указываются:

наименование органа, принявшего решение о проведении проверки;

фамилия, имя, отчество, должность лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) на проведение проверки;

наименование объекта проверки;

цели, предмет проверки и срок ее проведения;

основания проведения проверки.

3.2.10. Руководитель объекта проверки уведомляется о предстоящей выездной проверке не позднее чем за 3 рабочих дня до ее начала посредством направления копии решения Учредителя и (или) Управления заказным письмом с уведомлением о вручении или в форме электронного документа.

3.2.11. Срок проведения каждой из выездных проверок не может превышать 20 рабочих дней.

В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований на основании мотивированных предложений должностных лиц, проводящих выездную проверку, срок проведения проверки может быть продлен руководителем Учредителя и (или) Управления, но не более чем на 20 рабочих дней.

3.2.12. При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, вправе:

посещать территорию и помещения объекта проверки;

получать объяснения должностных лиц объекта проверки;

наблюдать за процессом оказания услуги (выполнения работы);

проводить опросы потребителей предоставляемых услуг (выполняемых работ).

3.2.13. При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, не вправе:

требовать представления документов, информации, если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;

распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

превышать установленные сроки проведения проверки.

3.2.14. При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, обязаны:

соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы объекта проверки;

проводить проверку на основании решения Учредителя и Управления о ее проведении в соответствии с ее назначением;

проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебных удостоверений, копии решения Учредителя или Управления;

не препятствовать руководителю или иному уполномоченному должностному лицу объекта проверки присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

предоставлять руководителю или иному уполномоченному должностному лицу объекта проверки, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;

знакомить руководителя или иное уполномоченное должностное лицо объекта проверки с результатами проверки;

соблюдать сроки проведения проверки.

4. Оформление результатов документарных и выездных проверок

4.1. Оформление результатов документарной проверки

4.1.1. По результатам документарной проверки, осуществляемой по мере поступления соответствующих документов Учредителю и Управлению, акт проверки не составляется.

4.1.2. По итогам анализа представленных в течение года объектом проверки документов должностное лицо Учредителя, уполномоченное на проведение документарной проверки, составляет справку, которую приобщает к документам муниципального автономного учреждения для рассмотрения при утверждении отчетности в порядке, установленном Учредителем.

Должностным лицом Учредителя, уполномоченным на проведение проверки, в справке отражается:

характеристика фактических и запланированных на соответствующий период времени результатов деятельности муниципального автономного учреждения;

характеристика факторов, повлиявших на отклонение фактических результатов деятельности муниципального автономного учреждения от запланированных;

оценка соответствия качества фактически предоставляемых услуг требованиям к стандарту предоставления услуг;

предложения по вопросам дальнейшей деятельности муниципального автономного учреждения с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности.

4.1.3. В случае если при анализе представленных объектом проверки документов должностным лицом Управления, уполномоченным на проведение документарной проверки, обнаружены нарушения законодательства Российской Федерации, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и сохранности муниципальными автономными учреждениями муниципального имущества, указанная информация доводится до сведения Учредителя для рассмотрения при утверждении отчетности в порядке, установленном Учредителем.

4.1.4. В случае если при анализе представленных объектом проверки документов должностным лицом Учредителя или Управления, уполномоченным на проведение документарной проверки, выявлены нарушения действующего законодательства Российской Федерации, связанные с предметом контроля, должностным лицом Учредителя или Управления, уполномоченным на проведение документарной проверки, готовится и представляется руководителю Учредителя или Управления справка с предложением о принятии решения о проведении внеплановой выездной проверки в отношении данного объекта проверки.

4.2. Оформление результатов выездной проверки

4.2.1. По результатам выездной проверки должностными лицами Учредителя и Управления, проводившими проверку, составляется и подписывается акт проверки.

4.2.2. Срок составления акта проверки не должен превышать 7 рабочих дней со дня ее проведения.

4.2.3. Учредителем и Управлением утверждается форма акта проверки, проводимой соответственно Учредителем или Управлением.

4.2.4. В акте проверки в обязательном порядке должны указываться:

дата и место составления акта проверки;

фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего (проводивших) выездную проверку;

наименование объекта проверки, должность представителя объекта проверки, присутствовавшего при ее проведении;

сведения о результатах проверки, о выявленных нарушениях требований нормативных правовых актов Российской Федерации при осуществлении деятельности объекта проверки.

4.2.5. Акт выездной проверки в течение 5 рабочих дней с даты составления вручается руководителю (или уполномоченному должностному лицу) объекта проверки под расписку об ознакомлении либо направляется объекту проверки заказным письмом с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки Учредителя и Управления.

4.2.6. Муниципальное автономное учреждение, проверка которого производилась, в случае несогласия с фактами и выводами, изложенными в акте проверки, в течение 15 дней с даты получения акта проверки вправе представить Учредителю и Управлению в письменной форме возражения в отношении акта проверки в целом или его отдельных положений. При этом объект проверки вправе приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии.

4.2.7. По истечении 15 дней с даты получения акта проверки объектом проверки, руководителем Учредителя и Управления рассматривается акт проверки и возражения на акт проверки (в случае их поступления).

В случае представления письменных возражений от объекта проверки материалы проверки рассматриваются в присутствии уполномоченного должностного лица объекта проверки.

О времени и месте рассмотрения материалов проверки объект проверки извещается не менее чем за 3 рабочих дня до даты рассмотрения материалов проверки. Если уполномоченное должностное лицо объекта проверки, надлежаще извещенное о дате рассмотрения материалов проверки, без уважительных причин не явилось, то материалы проверки рассматриваются в его отсутствие.

4.2.8. По итогам рассмотрения материалов проверки акт проверки изменяется соответствующим образом, устраняются несоответствия, выявленные в результате рассмотрения поступивших возражений, либо оставляется без изменения при отсутствии оснований для пересмотра выводов проверки и утверждается руководителем Учредителя и Управления.

4.2.9. В случае выявления нарушения обязательных для исполнения требований или недостатков в деятельности объекта проверки Учредитель и Управление направляют объекту проверки предложения (предписания) об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их исполнения.

Если в результате проверки получена информация о нарушении законодательства Российской Федерации, содержащем признаки противоправного деяния, руководителем Учредителя и Управления принимается решение о направлении материалов проверки в суд, органы прокуратуры или иные правоохранительные органы.

4.2.10. Объект проверки, которому было направлено предложение (предписание), должен исполнить его в установленный срок и представить Учредителю и Управлению отчет об исполнении предложения (предписания) с приложением подтверждающих исполнение документов.

В случае если отчет об исполнении предложения (предписания) подтверждает факт его исполнения, Учредитель и Управление направляет объекту проверки письмо о принятии отчета об исполнении предложения (предписания).

В случае если объект проверки не исполнил предложение (предписание) в установленный срок или отчет об исполнении предложения (предписания) не подтверждает факт исполнения предложения (предписания), Учредителем и Управлением рассматривается вопрос о привлечении должностных лиц объекта проверки, ответственных за выполнение предложения (предписания), к ответственности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

4.2.11. В случае если Учредителем при проведении выездной проверки, за исключением случаев проведения совместной проверки с Управлением, выявлены нарушения законодательства Российской Федерации, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и сохранности объектом проверки имущества, находящегося у него на праве оперативного управления, указанная информация доводится Учредителем до сведения Управления.

В случае если Управлением при проведении выездной проверки, за исключением случаев проведения совместной проверки с Учредителем, выявлены нарушения, связанные с деятельностью объекта проверки, контролируемой Учредителем, указанная информация доводится Управлением до сведения Учредителя.

5. Итоги контроля за деятельностью автономных учреждений

5.1. Результаты контрольных мероприятий (выводы) учитываются Учредителем при решении вопросов:

о соответствии результатов деятельности муниципального автономного учреждения установленным Учредителем показателям деятельности и отсутствии выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушений;

о несоответствии результатов деятельности муниципального автономного учреждения установленным Учредителем показателям деятельности и выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушениях,

а также при определении вопросов дальнейшей деятельности муниципального автономного учреждения с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности:

о перепрофилировании деятельности учреждения;

о реорганизации учреждения, изменении типа учреждения или его ликвидации.

5.2. Результаты контрольных мероприятий учитываются Управлением при решении вопросов:

об изъятии муниципального имущества при наличии оснований, установленных законодательством Российской Федерации;

о направлении Учредителю предложений о необходимости выполнения мероприятий по обеспечению сохранности муниципального имущества.

5.3. Муниципальное автономное учреждение обеспечивает открытость и доступность сведений, содержащихся в документах, составленных по итогам контрольных мероприятий, проведенных в отношении автономного учреждения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.