Приложение 1. Положение о Порядке ведения муниципальной Долговой книги г.Иркутска

Приложение 1

к Постановлению мэра г.Иркутска

от 7 июня 2001 г. N 031-06-753/1

Положение
о Порядке ведения муниципальной Долговой книги г.Иркутска

1. Общие положения

1.1. Долговые обязательства г. Иркутска (далее - долговые обязательства), входящие в состав долга г. Иркутска, подлежат обязательному учету в соответствии со статьей 121 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

1.2. Информация о долговых обязательствах г. Иркутска вносится в муниципальную Долговую книгу г. Иркутска (далее - Долговая книга).

1.3. Долговая книга - это реестр долговых обязательств г.Иркутска, оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Иркутской области и нормативными правовыми актами органов городского самоуправления г. Иркутска.

Реестр долговых обязательств содержит совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и в электронном виде с использованием базы данных, которая обеспечивает идентификацию долговых обязательств, их учет по видам, срокам, кредиторам, ведется в целях оперативного пополнения и обработки информации о состоянии муниципального долга г. Иркутска, составления и представления установленной отчетности.

В Долговой книге также используются следующие понятия:

Текущий долг - объем муниципального долга г.Иркутска на определенную дату, подлежащий погашению в текущем финансовом году.

Накопленный долг - общий объем муниципального долга г. Иркутска с включением суммы заимствования и стоимости обслуживания долговых обязательств, рассчитанных за весь период действия долговых обязательств.

1.4. Ведение Долговой книги осуществляет наделенное полномочиями по учету и обслуживанию долга Главное финансовое управление Комитета по экономике и финансам администрации г.Иркутска (далее - финансовое управление).

2. Ведение Долговой книги

2.1. Долговая книга ведется в табличном виде по формам (приложение 1 к настоящему положению). Долговая книга состоит из трех разделов, соответствующих основным формам долговых обязательств г. Иркутска:

2.1.1. Муниципальные займы г. Иркутска, осуществляемые путем выпуска ценных бума г. Иркутска (форма N 1 к Приложению 1).

2.1.2. Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени администрации г. Иркутска (форма N 7 к Приложению 1).

2.1.3. Договоры о предоставлении муниципальных гарантий г. Иркутска (форма N 4 к Приложению 1).

График погашения долговых обязательств ведется по форме N 3 к приложению 1.

2.2. В Долговой книге запись содержит следующую информацию:

- предельный размер текущего долга г.Иркутска, установленный решением городской Думы г.Иркутска о бюджете города на соответствующий финансовый год;

- предельный объем заемных средств, направляемых администрацией г.Иркутска в течение текущего финансового года на финансирование дефицита бюджета города Иркутска;

- предельный размер расходов на обслуживание муниципального долга г.Иркутска в текущем финансовом году;

- верхний предел общей суммы муниципальных гарантий г.Иркутска.

В Долговую книгу вносятся также сведения об объеме долговых обязательств, о дате осуществления заимствований, формах обеспечения обязательств, об исполнении указанных обязательств полностью или частично.

По всем параметрам в обязательном порядке указывается размер неиспользованного остатка на отчетную дату.

2.3. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код, который состоит из семи знаков:

Х-ХХ/ХХХХ, где

Х порядковый номер в разделе Долговой книги в соответствии с п.2.1;

ХХ две последние цифры года, в течение которого были подписаны документы по долговому обязательству;

/ХХХХ порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

Обязательным условием надлежащего оформления долгового обязательства является его включение в Долговую книгу.

2.4. Учет долговых обязательств, перечисленных в подпункте 2.1 настоящего положения, ведется на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

2.4.1. По муниципальным займам г.Иркутска, осуществляемым путем выпуска ценных бумаг г. Иркутска:

- решения об эмиссии муниципальных ценных бумаг, принятого городской Думой г. Иркутска;

- иные документы, определяемые законодательством Российской Федерации, регламентирующим порядок выпуска облигационных займов муниципальных образований.

2.4.2. По кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени администрации г. Иркутска:

- распоряжения мэра г. Иркутска о привлечении кредита;

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему, подписанным уполномоченными лицами;

- прочих договоров и документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

2.4.3. По договорам о предоставлении муниципальных гарантий г. Иркутска:

- распоряжения мэра г. Иркутска о выдаче гарантий;

- договоров поручительства и залога, изменений и дополнений к ним, подписанных уполномоченными лицами (реестр договоров залога и поручительства ведется по форме N 5 к приложению 1).

2.5. Документы для регистрации долгового обязательства в Долговой книге представляются структурными подразделениями администрации г. Иркутска в финансовое управление в трехдневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

Изменения и дополнения, вносимые в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, должны быть также представлены в финансовое управление в трехдневный срок со дня их внесения. Данная информация отражается в Долговой книге на основании оригиналов (заверенных копий) платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и иных документов, подтверждающих изменение муниципального долга г. Иркутска.

2.6. Регистрационная запись в Долговой книге производится в течение трех рабочих дней с момента получения документов в соответствии с п. 2.4.

2.7. Долговое обязательство регистрируется в валюте долга. При представлении информации о состоянии долга и составлении отчетности долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

2.8. После полного выполнения обязательств перед кредитором производится списание долга по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств по муниципальному долгу г.Иркутска, представляются структурными подразделениями администрации г.Иркутска в финансовое управление в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства.

Финансовое управление ведет перечень погашенных долговых обязательств г. Иркутска (форма N 6 к приложению 1).

3. Предоставление информации и отчетности о состоянии
и движении долга г.Иркутска

3.1. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются структурные подразделения Комитета по экономике и финансам администрации г. Иркутска в соответствии с их полномочиями по управлению долгом г. Иркутска.

3.2. Финансовое управление на основании данных Долговой книги ежемесячно подводит итоги о состоянии и движении накопленного и текущего долга г. Иркутска. По итогам каждого квартала до 10 числа месяца, следующего за отчетным, финансовым управлением составляется информационное письмо о состоянии и движении долга г. Иркутска за подписью начальника финансового управления, который представляется в Главное финансовое управление администрации Иркутской области (форма N 2 к приложению 1).

3.3. Кредиторы г. Иркутска имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга выписку из Долговой книги. Выписка из Долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

3.4. Структурные поздравления администрации г. Иркутска получают справочную информацию из Долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации.

4. Заключительные положения

4.1. Начальник финансового управления в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за организацию ведения Долговой книги, своевременность и правильность составления отчетов о состоянии и движении накопленного и текущего долга г.Иркутска.

4.2. Руководители структурных подразделений администрации г. Иркутска в соответствии с действующим законодательством несут ответственность за своевременное представление документов, необходимых для регистрации долгового обязательства в Долговой книге.

4.3. Присвоение регистрационного кода долговым обязательствам, возникшим до утверждения настоящего Положения, осуществляется в соответствии с п. 2.3 настоящего Положения.

Информация о долговых обязательствах, переходящих на следующий финансовый год, переносится в новый бланк Долговой книги со старыми регистрационными кодами.

Председатель Комитета по экономике

и финансам администрации г.Иркутска

Г.Д.Зюбр

Начальник Главного финансового

управления Комитета по экономике

и финансам администрации г.Иркутска

А.А.Валиулина