Приложение N 1. Порядок корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и достигнутых результатов

Приложение N 1

к Постановлению мэра г.Иркутска

от 29 октября 2009 г. N 031-06-3536/9

Порядок
корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования
средств исходя из планируемых и достигнутых результатов

1. Настоящий Порядок корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и достигнутых результатов (далее - Порядок) определяет основные подходы к стимулированию проведения структурными подразделениями администрации г.Иркутска - субъектами бюджетного планирования эффективной политики (деятельности), направленной на достижение поставленных целей и задач деятельности на среднесрочную перспективу посредством регулирования объема финансовых ресурсов, находящихся (планируемых) в распоряжении субъекта бюджетного планирования.

2. Оценка уровня достижения запланированных результатов производится на основании данных о динамике фактически достигнутых показателей деятельности, осуществляемой субъектами бюджетного планирования, а также на основании данных об объеме затрат в разрезе целей и задач, представленных в докладах о результатах и основных направлениях деятельности.

3. При проведении оценки уровня достижения запланированных результатов используются индикаторы, запланированные в Докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

Уровень достижения запланированных результатов оценивается степенью отклонения фактических результатов от запланированных.

4. По каждому направлению расходования бюджетных средств в случае отклонений (как положительных, так и отрицательных) между плановыми и фактическими значениями показателей отчетного года, а также их значениями за предыдущий трехлетний период субъектами бюджетного планирования должен быть проведен анализ факторов, повлиявших на данное отклонение. Анализ отклонений должен быть представлен с учетом:

внутренних факторов (зависящих от деятельности субъектов бюджетного планирования);

внешних факторов (не зависящих от деятельности субъектов бюджетного планирования).

5. Оценка уровня достижения запланированных результатов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и анализ отклонений производятся ежегодно субъектами бюджетного планирования и представляются в комитет по экономике и финансам администрации г.Иркутска (далее - комитет по экономике и финансам) до 15 мая текущего года.

6. На основании материалов, представленных субъектами бюджетного планирования, комитет по экономике и финансам в месячный срок с момента представления комплекта документов готовит экспертное заключение.

7. На основании экспертного заключения в комплекте с оценкой уровня достижения запланированных результатов, отчетным Докладом о результатах и основных направлениях деятельности и анализом отклонений комитет по экономике и финансам вносит предложения Высшему административному комитету администрации города Иркутска по корректировке предоставляемых бюджетных средств соответствующему субъекту бюджетного планирования.

8. Предложения по корректировке предоставляемых бюджетных средств соответствующему субъекту бюджетного планирования основываются на итогах сводной оценки достижения результатов работы субъектов бюджетного планирования.

9. В целях корректировки предоставляемых бюджетных средств расходы субъектов бюджетного планирования условно подразделяются на постоянные и переменные.

К постоянным расходам субъектов бюджетного планирования относятся расходы на содержание подведомственных бюджетных учреждений (за исключением средств на выплату стимулирующих доплат и надбавок к заработной плате и сумм увеличения расходов очередного финансового года к уровню текущего финансового года, не связанных с ростом экономически обоснованных тарифов и нормативов финансовых затрат), а также иные расходы, увеличение которых связано с ростом экономически обоснованных тарифов.

К переменным расходам субъектов бюджетного планирования относятся расходы на содержание учреждений не отнесенные к постоянным расходам, расходы на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ, и иные непрограммные расходы.

10. Корректировке подлежат переменные расходы соответствующего субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год с применением корректирующих коэффициентов согласно приложения 2 к настоящему Порядку.#

Корректировка переменных расходов субъекта бюджетного планирования осуществляется путем перемножения значения корректирующего коэффициента соответствующего значению сводной оценки достижения результатов субъектом бюджетного планирования, на сумму переменных расходов, прогнозируемых на очередной финансовый год субъекту бюджетного планирования комитетом по экономике и финансам.

Первый заместитель мэра - председатель комитета по экономике и финансам администрации г.Иркутска

Г.Д.Зюбр

Заместитель председателя комитета - начальник департамента финансов комитета по экономике и финансам администрации г.Иркутска

А.А.Валиулина