Приложение N 1. Порядок осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений г.Иркутска

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 18 марта 2010 г. N 031-06-685/10 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1

к Постановлению мэра г.Иркутска

от 9 апреля 2008 г. N 031-06-672/8

Порядок
осуществления операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение муниципальных
бюджетных учреждений г.Иркутска

С изменениями и дополнениями от:

18 марта 2010 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях упорядочения учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений г.Иркутска (далее- средства, поступающие во временное распоряжение учреждений) на их лицевые счета, открытые в Комитете по экономике и финансам администрации г.Иркутска (далее- Комитет по экономике и финансам) и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке.

1.2. Средства, поступающие во временное распоряжение учреждений при наступлении определенных условий подлежат возврату владельцу или перечислению по принадлежности на основании Разрешений распорядителей средств бюджета города Иркутска.

1.3. В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:

- счет для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений -счет, открытый в ЕРКЦ ЕУ ЦБ РФ Банка России Комитету по экономике и финансам, для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений;

- лицевой счет для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждения - карточка, открытая в департаменте финансов Комитета по экономике и финансам администрации г.Иркутска (далее - департамент финансов) учреждениям для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу;

- владелец средств - физические или юридические лица, передавшие денежные средства на временное хранение в учреждение;

- средства, поступающие во временное распоряжение учреждений - денежные средства в валюте Российской Федерации не являющиеся бюджетными, поступающие во временное распоряжение учреждений, распоряжаться которыми учреждение не вправе, подлежащие возврату после наступления определенных условий их владельцу (денежные средства, полученные на ответственное хранение);

- разрешение распорядителя средств бюджета города - документ, определяющий основание для осуществления операций со средствами, поступающие во временное распоряжение учреждения (далее- "Разрешение распорядителя") (приложение N 1).

2. Порядок осуществления операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение учреждений

2.1. Для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждения и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению, учреждению открывается один лицевой счет в департаменте финансов.

2.2. Лицевой счет для учета операций по учету средств, поступающих во временное распоряжение учреждения открывается только при наличии "Разрешения распорядителя".

"Разрешение распорядителя" на открытие лицевого счета для учета операций по учету средств, поступающих во временное распоряжение учреждения действует в течение срока указанного в "Разрешении распорядителя".

2.3. В "Разрешении распорядителя" указываются наименование, номер, дата законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и муниципальных правовых актов города Иркутска, разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения.

2.4. После получения у соответствующего распорядителя средств бюджета города "Разрешения распорядителя", учреждение представляет его на согласование в отраслевые отделы департамента финансов. Для согласования предоставляются следующие документы:

- заполненный бланк "Разрешения распорядителя" в 3-х экземплярах, подписанный руководителем и главным бухгалтером (их заместителями) распорядителя средств бюджета и заверенный оттиском печати распорядителя средств бюджета;

- копии действующих нормативных правовых актов Российской Федерации, муниципальных правовых актов города Иркутска, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения;

Указанные документы рассматриваются отраслевыми отделами департамента финансов в течении 5 рабочих дней.

2.5. В случае отсутствия замечаний со стороны ответственного работника отраслевого отдела департамента финансов "Разрешения распорядителя", подписанные ответственным работником отраслевого отдела департамента финансов и согласованные начальником департамента финансов, передаются в отдел бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов для регистрации в "Журнале регистрации Разрешений на открытие лицевых счетов для учета операций по учету средств, поступающих во временное распоряжение учреждений" (приложение N 2). Один экземпляр "Разрешения распорядителя" остается в отделе бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов. Второй и третий экземпляр "Разрешения распорядителя", с обязательной отметкой ответственного работника отдела бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов, хранится у распорядителя и в учреждении.

2.6. При наличии замечаний со стороны отраслевого отдела департамента финансов и (или) начальника департамента финансов документы возвращаются учреждению для устранения замечаний.

учреждений.

2.7. Суммы наличных денежных средств, полученных во временное распоряжение учреждения .должны быть сданы учреждением на счет, открытый в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ Банка России (далее- банк) Комитету по экономике и финансам, для учета средств, поступающих во временное распоряжение

2.8. Отдел бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов:

- ежедневно получает из банка выписку по счету для учета операций по учету средств, поступающих во временное распоряжение учреждений и исполненные банком платежные поручения, на основании которых проводит бухгалтерские записи в целях ведения бухгалтерского учета;

- ежемесячно с учреждениями проводит сверку данных в регистрах бухгалтерского учета по средствам, поступающим во временное распоряжение учреждений;

- ежедневно формирует и передает учреждениям копии платежных поручений по зачисленным на их лицевые счета средств, поступающих во временное распоряжение.

2.9. Операционный отдел департамента финансов:

- ежедневно формирует и передает учреждениям выписки по лицевым счетам учреждений.

2.10. Учреждения:

- отражают соответствующие операции по зачислению и перечислению средств в регистрах бухгалтерского учета на основании выписок по своим лицевым счетам;

- сообщают письменно в отдел бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов о суммах, ошибочно учтенных на их лицевых счетах, в течение грех дней после получения выписки по своим лицевым счетам.

Первый заместитель главы администрации- председатель Комитета по экономике и финансам

Г.Д.Зюбр

Начальник Главного финансового управления Комитета по экономике и финансам

А.А.Валиулина