Приложение. Порядок проведения кассовых выплат за счет средств автономных и бюджетных учреждений

Приложение

к Распоряжению Министерства финансов

Иркутской области

от 31 декабря 2010 г. N 372-МР

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств
автономных и бюджетных учреждений

1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру проведения министерством финансов Иркутской области (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений и бюджетных учреждений, указанных в части 2 статьи 1 Закона Иркутской области от 29 ноября 2010 года N 114-ОЗ "О реализации отдельных положений Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" в отношении государственных учреждений Иркутской области" (далее - клиенты) на лицевых счетах, открытых в управлении казначейского исполнения бюджета министерства финансов Иркутской области (далее - Казначейство).

Настоящий Порядок распространяется на проведение кассовых выплат:

за счет средств автономных учреждений;

за счет средств бюджетных учреждений за исключением средств, полученных ими в соответствии с абзацем вторым части 1 статьи 78.1 и частью 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Информационный обмен между клиентами и Казначейством осуществляется на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде с использованием автоматизированного рабочего места "Бюджетополучатель".

При осуществлении операций со средствами клиентов документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

2. Для учета средств автономных и бюджетных учреждений, указанных в пункте 1 настоящего Порядка, Казначейство открывает клиентам лицевые счета в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Иркутской области на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет 40601), открытом Министерству в Головном расчетно-кассовом центре по Иркутской области г.Иркутска.

3. Для проведения кассовых выплат клиенты представляют в Казначейство по месту обслуживания заявки на оплату расходов и заявки на списание специальных средств (далее - платежные документы).

Форма платежного документа и правила заполнения утверждены приказом департамента финансов Иркутской области от 10 сентября 2008 года N 311-дпр "Об утверждении порядка исполнения областного бюджета по расходам и учету бюджетных обязательств".

При приеме платежного документа от клиента на бумажном носителе уполномоченный сотрудник Казначейства в поле "Поступ. в банк плат." проставляет дату принятия платежного документа.

4. Представленные автономными учреждениями платежные документы проверяются Казначейством на:

соответствие требованиям, установленным настоящим Порядком;

соответствие подписей и оттиска печати образцам подписей и оттиску печати, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

не превышение# суммы, указанной в платежном документе, остатку на лицевом счете клиента;

соответствие платежного документа на бумажном носителе его электронной копии.

5. Представленные бюджетными учреждениями платежные документы проверяются Казначейством на:

соответствие кода классификации операций сектора государственного управления, указанного в платежном документе, содержанию (назначению) производимой операции;

соответствие требованиям, установленным настоящим Порядком;

соответствие подписей и оттиска печати образцам подписей и оттиску печати, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

не превышение# суммы, указанной в платежном документе, остатку на лицевом счете клиента;

не превышение# суммы, указанной в платежном документе, над объемом планируемых расходов в текущем финансовом году, отраженном на лицевом счете бюджетного учреждения главным распорядителем бюджетных средств;

соответствие платежного документа на бумажном носителе его электронной копии.

6. Казначейство отказывает клиенту в приеме платежного документа в случае, если:

подписи и (или) оттиск печати на платежных документах признаны Казначейством не соответствующими образцам подписей и оттиску печати, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

в платежном документе бюджетного учреждения указан код классификации операций сектора государственного управления не соответствующий производимой операции;

нарушены требования оформления платежного документа, предусмотренные настоящим Порядком;

в представленном платежном документе на бумажном носителе отсутствует уникальный штрих-код,# либо информация со штрих-кода# не соответствует информации, указанной в электронном документе;

сумма, указанная в платежном документе превышает остаток на лицевом счете клиента;

операции по лицевому счету клиента приостановлены в соответствии с действующим законодательством.

7. В случае наличия оснований, перечисленных в пункте 6 настоящего Порядка, Казначейство возвращает клиенту платежный документ со штампом "Отказано" с указанием причины возврата и переводит платежный документ в электронном виде на статус "Отказано" с указанием причины возврата в поле "Комментарий" платежного документа.

8. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Казначейством формируются платежные поручения для осуществления операций на перечисление средств со счета 40601 Министерства, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 3 октября 2002 года N 2-П.

Представление платежных поручений в банк осуществляется Казначейством не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления платежных документов клиентом.

9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами осуществляется# в порядке, установленном Министерством.

10. Казначейство в день поступления выписки банка со счета 40601 Министерства учитывает на лицевых счетах клиентов:

кассовые поступления в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления и дополнительных кодов на основании расчетных документов, указанных в выписке банка, распоряжением на зачисление специальных средств (далее - Распоряжение).

кассовые выплаты по платежным документам, представленным в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

Выписки из лицевых счетов клиентов выдаются Казначейством в день получения от Головного расчетно-кассового центра по Иркутской области г.Иркутска выписки со счета 40601. По каждой записи выписки Казначейством выдаются приложения с отметкой об исполнении.

11. Суммы, зачисленные на счет 40601 Министерства по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, учитываются как невыясненные поступления в составе общего остатка на счете 40601 Министерства.

Для уточнения невыясненных поступлений Казначейство в день получения выписки, исходя из реквизитов получателя, указанных в платежном документе, направляет запрос на выяснения платежа (далее - Запрос) в адрес клиента.

Клиент обязан в трехдневный срок со дня получения запроса направить в Казначейство Уведомление об уточнении платежа (далее - Уведомление) согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Казначейство не позднее дня следующего за днем представления Уведомления осуществляет отражение операции на лицевом счете клиента.

Если клиентом не произведено уточнение платежей, поступивших на счет 40601, учтенных Казначейством как невыясненные поступления, данные суммы подлежат возврату отправителю по истечении десяти рабочих дней со дня их зачисления.

12. Внесение изменений по произведенным кассовым выплатам бюджетного учреждения осуществляется Казначейством на основании Уведомления, представленного клиентом.

13. Прием платежных документов и Уведомлений клиентов производится уполномоченными сотрудниками Казначейства ежедневно в рабочие дни с 10-00 по 13-00 часов.