Постановление главы администрации города Усолье-Сибирское Иркутской области от 14 мая 2009 г. N 723 "Об утверждении положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ города Усолье-Сибирское" (утратило силу)

Постановление главы администрации города Усолье-Сибирское Иркутской области
от 14 мая 2009 г. N 723
"Об утверждении положения о порядке разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ города Усолье-Сибирское"

ГАРАНТ:

Постановлением главы администрации г.Усолье-Сибирское Иркутской области от 16 марта 2011 г. N 526 настоящее постановление признано утратившим силу

В целях обеспечения эффективности и результативности расходования бюджетных средств, руководствуясь ст.179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.ст. 16, 17, 53 Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", ст.ст. 43, 55, 75 Устава муниципального образования города Усолье-Сибирское постановляю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ города Усолье-Сибирское.

2. Опубликовать настоящее постановление в газете "Официальное Усолье".

3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам администрации города.

И.о. главы администрации

В.В.Дмитриев

Положение
о порядке разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ города Усолье-Сибирское
(утв. Постановлением главы администрации г.Усолье-Сибирское
Иркутской области от 14 мая 2009 г. N 723)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ города Усолье-Сибирское, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования (структурными подразделениями администрации города) муниципальной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов бюджета города.

1.2. Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования, разрабатываются в рамках перехода от затратного к программно-целевому методу управления.

1.3. Основные понятия, используемые в настоящем Порядке:

ведомственная целевая программа (ВЦП) - разрабатываемый и реализуемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение перечня конкретных тактических задач, стоящих перед одним субъектом бюджетного планирования, описываемых измеряемыми целевыми индикаторами. Мероприятия ВЦП могут быть направлены на реализацию одной муниципальной задачи субъекта бюджетного планирования либо на реализацию комплекса задач;

субъекты бюджетного планирования - главные распорядители бюджетных средств, имеющие право на распределение средств бюджета города в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города на очередной финансовый год и плановый период в лице структурных подразделений администрации города Усолье-Сибирское;

цель ВЦП - краткая измеримая характеристика состояния, достигаемого посредством реализации программы;

задача ВЦП - составная часть цели ВЦП, краткая характеристика частных или промежуточных состояний, посредством достижения которых осуществляется цель программы;

мероприятие - комплекс действий по решению задач ВЦП;

целевой показатель - показатель, характеризующий степень достижения цели программы;

результат ВЦП (конечный, промежуточный, плановый, фактический) - конкретное значение индикатора ВЦП (на завершение реализации программы, ее этапов), планируемое либо фактически достигнутое;

результативность ВЦП - степень фактического достижения результатов программы по сравнению с запланированным;

мониторинг результативности ВЦП - систематическое наблюдение за ходом реализации программы с целью оценки, контроля и прогнозирования эффективности использования бюджетных средств.

1.4. ВЦП разрабатываются на срок до пяти лет.

1.5. ВЦП состоит из следующих разделов:

а) паспорт программы;

б) содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения;

в) цели и задачи программы;

г) перечень мероприятий;

д) механизм реализации;

е) оценка социально-экономической эффективности программы.

Типовой макет ВЦП, а также требования к содержанию разделов ВЦП представлены в приложении N 1 к настоящему Положению.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

1.7. Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ВЦП осуществляет экономический отдел администрации города (далее - ЭО).

2. Разработка и утверждение ВЦП

2.1. Инициатором разработки ВЦП может быть руководитель субъекта бюджетного планирования или глава администрации города Усолье-Сибирское.

2.2. В случае, если инициатором является руководитель субъекта бюджетного планирования, главе администрации города Усолье-Сибирское направляется соответствующая служебная записка для принятия решения о разработке программы.

2.3. Основанием для разработки ВЦП является постановление главы администрации города, проект которого разрабатывается субъектом бюджетного планирования. Данным постановлением утверждается разработчик ВЦП, устанавливаются предельные объемы финансирования разработки программы (в случае разработки ВЦП сторонней организацией) за счет средств бюджета города Усолье-Сибирское, сроки разработки программы и исполнители, ответственные за разработку программы.

2.4. Субъекты бюджетного планирования:

- разрабатывают проект ВЦП, а в случаях разработки программы сторонней организацией - подготавливают исходное задание на формирование программы;

- обеспечивают реализацию ВЦП; в соответствии с требованиями законодательства обеспечивают отбор исполнителей работ и услуг по программным мероприятиям;

- формируют и представляют отчетность о реализации ВЦП.

2.5. Расчеты по объемам финансирования за счет средств бюджета города расходов на реализацию ВЦП в целом и каждого из мероприятий в отдельности подготавливаются в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации с обоснованиями на весь период реализации программы.

2.6. Расчет расходов на реализацию ВЦП в части, касающейся исполнения действующих обязательств на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется субъектами бюджетного планирования с учетом прогнозируемого индекса потребительских цен, утверждаемых Министерством экономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.

2.7. Разработанный проект ВЦП направляется субъектом бюджетного планирования в ЭО для проведения анализа.

2.8. Анализ проекта ВЦП осуществляется в течение 7 рабочих дней с даты поступления проекта программы.

2.9. ЭО проводит анализ проекта программы на соответствие требованиям настоящего Положения и критериям отбора проектов программ, включающим в себя:

а) приоритетный характер проблемы;

б) обоснованность и комплексность программных мероприятий, сроки их реализации;

в) эффективность механизма реализации программы;

г) социальную и экономическую эффективность программы, ожидаемые конечные результаты;

д) анализ финансового обеспечения.

2.10. С учетом замечаний и предложений ЭО субъект бюджетного планирования осуществляет доработку проекта программы. Доработанный проект программы повторно направляется в ЭО.

2.11. В случае отсутствия замечаний со стороны ЭО проект программы представляется в установленном порядке на утверждение главе администрации города.

2.12. ВЦП утверждаются постановлением главы администрации города.

2.13. ВЦП, предлагаемые к финансированию, начиная с очередного финансового года подлежат утверждению главой администрации города в сроки, установленные распоряжением главы администрации города о порядке составления проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, но не позднее 1 октября текущего года.

2.14. В исключительных случаях, связанных с участием муниципального образования в федеральных и областных программах, ВЦП может быть утверждена в текущем году с соответствующим внесением изменений в бюджет города. Утверждение в данном случае ВЦП осуществляется в порядке, аналогичном утверждению ВЦП.

2.15. Субъекты бюджетного планирования ежегодно разрабатывают и вносят на утверждение главе администрации города Планы мероприятий по реализации действующих и вновь утвержденных программ на очередной финансовый год в сроки, установленные распоряжением главы администрации города о порядке составления проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, но не позднее 1 октября текущего года. Данное условие распространяется на ВЦП, мероприятия которых утверждены в программе в обобщенном (укрупненном) виде, т.е. при организации их исполнения требуется расшифровка статей (направлений) затрат.

2.16. План мероприятий по реализации действующих и вновь утвержденных программ оформляется в соответствии с типовым макетом согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

Планы должны содержать расширенный (подробный) перечень мероприятий по реализации программных мероприятий, указанных в четвертом разделе программы. По каждому мероприятию Плана, требующему финансирования, указывается сумма средств, предусматриваемых на его реализацию, - в пределах общего объема средств, утвержденного программой на реализацию программного мероприятия, а также ответственные исполнители, обеспечивающие реализацию данного мероприятия Плана.

2.17. Объем бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП утверждается решением Думы города Усолье-Сибирское о бюджете города Усолье-Сибирское на очередной финансовый год и плановый период в составе ведомственной и функциональной структуры расходов бюджета по индивидуальным кодам целевых статей расходов.

2.18. Субъекты бюджетного планирования организуют размещение текста утвержденной ВЦП в официальном издании администрации города Усолье-Сибирское и на официальном веб-сайте администрации города Усолье-Сибирское.

2.19. Уточнение параметров ВЦП, в том числе целевых индикаторов, осуществляется в порядке, аналогичном утверждению ВЦП.

3. Реализация и контроль за ходом выполнения ВЦП

3.1. Субъекты бюджетного планирования организуют реализацию ВЦП.

3.2. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за достижение целей и задач программы, а также целевых индикаторов.

3.3. Контроль за ходом реализации ВЦП осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования.

3.4. Контроль результативности ВЦП выполняется субъектами бюджетного планирования ежеквартально в форме мониторинга, в ходе проведения которого собирается и анализируется информация о результатах программы.

3.5. Основными задачами мониторинга результативности ВЦП являются:

- сопоставление фактически произведенных бюджетных расходов с плановыми;

- определение достигнутых показателей программы;

- определение результативности программы;

- выявление факторов, негативно влияющих на реализацию программы;

- сопоставление фактических сроков выполнения мероприятий программы с запланированными.

3.6. В процессе мониторинга устанавливаются отклонения фактических результатов от планируемых или конечного эффекта (для заключительного этапа мониторинга), которые характеризуют степень достижения результатов на этапах реализации ВЦП (результативность). При существенных отклонениях фактических показателей от планируемых выявляются причины отклонений и факторы, негативно влияющие на реализацию ВЦП, а также разрабатываются предложения по повышению результативности программы. Уровень существенности отклонений определяется субъектом бюджетного планирования.

3.7. Для обеспечения контроля и анализа хода реализации ВЦП субъекты бюджетного планирования ежегодно не позднее 1 марта представляют главе администрации города отчеты о реализации ВЦП за отчетный год. Предварительно отчет проходит согласование в ЭО, отделе бухгалтерии, финансовом управлении администрации города, а также у курирующего заместителя главы администрации (вышестоящего руководителя).

Отчет должен содержать:

- сведения о результативности реализации программы, оценке степени выполнения задач за отчетный год;

- сведения об эффективности использования средств за отчетный период;

- информацию о выполнении программных мероприятий; сведения о причинах невыполнения или несвоевременного выполнения мероприятий (если таковые имеются) и мерах, принимаемых по устранению выявленных отклонений при реализации программы;

- сведения о достижении целевых показателей ВЦП (по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению);

- оценку эффективности реализации программы. Оценка эффективности реализации программ проводится субъектом бюджетного планирования согласно Методике оценки эффективности реализации программ, приведенной в Приложении N 4 к настоящему Положению;

- сведения о наличии, объемах и состоянии незавершенного строительства (если таковые имеются).

3.8. По программе, срок реализации которой завершается в отчетном году, субъект бюджетного планирования подготавливает и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, представляет главе администрации города отчет об исполнении программы за весь период реализации, который включает в себя отчет о ходе реализации программы за отчетный год.

3.9. В ходе реализации ВЦП может осуществляться корректировка выделяемых субъектам бюджетного планирования бюджетных средств с учетом уровня достижения результатов. Решение об уменьшении (увеличении) финансирования или прекращении реализации ВЦП принимается главой администрации города по результатам анализа причин отклонений фактических значений от планируемых и факторов, негативно влияющих на реализацию программы.

3.10. Корректировка выделяемых субъектам бюджетного планирования бюджетных средств на реализацию ВЦП осуществляется в порядке, установленном для внесения изменений в бюджет города на соответствующий финансовый год и плановый период.

3.11. Инициаторами прекращения реализации ВЦП могут выступать субъекты бюджетного планирования и/или глава администрации.

3.12. В случае досрочного прекращения реализации ВЦП финансовое управление администрации города вносит изменения в бюджет города за счет исключения из него средств, ранее выделенных на реализацию данной программы при распределении бюджета принимаемых обязательств.

Начальник экономического отдела

Н.Г.Алтунина

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1

к Положению

             Типовой макет ведомственной целевой программы               

           (с требованиями к содержанию разделов программы)

                        1. Паспорт программы                             

Наименование субъекта бюджетного планирования
Наименование программы
Цели и задачи программы
Целевые показатели
Сроки реализации программы
Характеристика программных мероприятий
Объемы и источники финансирования
Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели социально-экономической эффективности

      2. Содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения      

     Раздел должен содержать постановку проблемы, включая  анализ  причин

ее    возникновения,    целесообразность    и    необходимость    решения

программно-целевым методом на ведомственном уровне.

                       3. Цели и задачи программы                        

     Раздел должен  содержать  развернутые  формулировки  целей  и  задач

программы.

     Требования, предъявляемые к целям программы:

     специфичность   (цели   должны   соответствовать  целям деятельности

субъекта бюджетного планирования);

     достижимость (цели должны быть потенциально достижимы);

     измеримость  (должна  существовать  возможность  оценки   достижения

целей);

     привязка  к  временному  графику  (должны  быть  установлены   сроки

достижения   цели   и   этапы   реализации   программы   с   определением

соответствующих целей).

     Раздел  должен  содержать  перечень задач, обоснование необходимости

решения  поставленных  задач  для   достижения   сформулированных   целей

программы.

     В  разделе  должно быть приведено обоснование сроков решения задач и

реализации программы в целом,  а  также  условия  досрочного  прекращения

реализации программы.

                        4. Перечень мероприятий                          

N п/п	Наименование мероприятия	Срок исполнения	Объем финансирования, тыс. руб.				Ответственный исполнитель
			всего	в том числе по годам:
				1-й год	2-й год	_
1.
2.
3.
_

     Раздел должен содержать укрупненный   перечень   мероприятий   (либо

показателей), которые  предлагается   реализовать   для   решения   задач

программы  и  достижения  поставленных  целей,  информацию  о  сроках   и

ресурсах, необходимых для реализации каждого направления  мероприятий,  и

ответственных исполнителях.

     Программные  мероприятия  должны  предусматривать  комплекс  мер  по

предотвращению негативных последствий, которые могут  возникнуть  при  их

реализации.

     В  разделе  должно  содержаться  обоснование ресурсного обеспечения,

необходимого для реализации программы.

                         5. Механизм реализации                          

     Данный раздел должен содержать  описание  системы  управления  ходом

реализации программы, включающей в  себя  исполнителя(ей),  распределение

полномочий   и  ответственности  между  ними  по  выполнению  мероприятий

программы и использованию средств, направленных на их выполнение.

     В  данном  разделе  указывается  отраслевой  (функциональный)  орган

администрации   города,  осуществляющий   контроль  за  ходом  исполнения

программы. Кроме  того,  описываются  сроки  представления  информации  о

финансировании  и  ходе  реализации программы и структурные подразделения

администрации города Усолье-Сибирское, которым необходимо ее представить.

        6. Оценка социально-экономической эффективности программы        

     Раздел   должен   содержать  описание  социальных,  экономических  и

экологических   последствий,  которые  могут  возникнуть  при  реализации

программы,  прогнозируемые  значения  целевых  показателей, которые могут

быть достигнуты в  результате  реализации  программы,  оценку  рисков  ее

реализации, оценку эффективности расходования бюджетных средств.

N п/п	Наименование целевого показателя	Единица измерения	Значение целевого показателя
			до реализации программы	в результате реализации программы	в том числе по годам:
					1-й год	2-й год	_
1.
2.
_

     Показатели должны в максимально  возможной  степени  соответствовать

следующим требованиям:

     достоверность (способ сбора и обработки исходной  информации  должен

допускать возможность проверки  точности  полученных  данных  в  процессе

независимого мониторинга и оценки программы);

     прозрачность  (следует   избегать   излишне   сложных   показателей,

определение показателя должно обеспечивать  однозначность  его  понимания

как специалистами, так и конечными потребителями услуг);

     экономичность (получение  отчетных  данных  должно  производиться  с

минимально   возможными   затратами,   применяемые  показатели  должны  в

максимальной  степени  основываться на уже  существующих программах сбора

информации);

     сопоставимость (выбор показателей  следует  осуществлять  исходя  из

необходимости   непрерывного   накопления   данных   и   обеспечения   их

сопоставимости за отдельные периоды);

     своевременность  и  регулярность  (отчетные  данные должны поступать

со строго определенной периодичностью).

Начальник экономического отдела

Н.Г.Алтунина

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2

к Положению

                                     Типовой макет

                      плана мероприятий по реализации действующих

                             и вновь утвержденных программ

                              на очередной финансовый год

N п/п	Наименование мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок реализации	Объем финансирования на очередной финансовый год
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
2.2.

--------------------------------

<*> В пунктах 1, 2... графы "Наименование мероприятия" указываются укрупненные мероприятия, которые предусмотрены в четвертом разделе программы.

Начальник экономического отдела

Н.Г.Алтунина

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 3

к Положению

                                         Сведения

                          о достижении целевых показателей ВЦП

N п/п		План	Факт	Отклонение, %
1.	Объемы финансирования, тыс. руб.
	в том числе:
	первый год реализации программы
	второй год реализации программы
	_
2.	Целевые показатели результатов деятельности
2.1.	Целевой показатель 1 (наименование и единица измерения)
	до реализации программы	X		X
	первый год реализации программы
	второй год реализации программы
	_
	Целевое значение (конечный результат)
2.2.	Целевой показатель 2 (наименование и единица измерения)
	до реализации программы	X		X
	первый год реализации программы
	второй год реализации программы
	_
	Целевое значение (конечный результат)
2.3.	_

Начальник экономического отдела

Н.Г.Алтунина

Приложение N 4

к Положению

Методика
оценки эффективности реализации программ

1. Для оценки эффективности реализации программ используются целевые показатели, характеризующие достижение целей и выполнение задач программы. Целевые показатели должны быть определены в шестом разделе программы. За разработку (расчет) целевых показателей отвечает разработчик целевой программы.

2. Критериями оценки эффективности и результативности программы являются:

- степень достижения значений целевых показателей;

- процент отклонения достигнутых значений целевых показателей от плановых;

- динамика расходов на реализацию мероприятий программы.

3. Основными этапами оценки эффективности реализации программ являются:

- оценка степени достижения целевых показателей;

- оценка расходов, направленных на достижение целевых показателей;

- оценка состояния целевых показателей;

- расчет индекса эффективности реализации целевой программы.

4. Оценка степени достижения целевых показателей осуществляется на основании таблицы 1.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица 1

Оценка степени достижения целевых показателей

N п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Плановое значение	Фактическое значение	Отклонение
					-/+	%
1	2	3	4	5	6	7
1.	Целевой показатель 1
2.	Целевой показатель 2
3.	Целевой показатель 3
_	_

5. Для оценки расходов, направленных на достижение целевых показателей, применяется таблица 2.

Объем расходования денежных средств учитывается по всем мероприятиям, повлиявшим на достижение значения целевого показателя. При этом расходование денежных средств по тому или иному мероприятию может быть учтено при оценке расходов, направленных на достижение нескольких целевых показателей.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица 2

Оценка расходов, направленных на достижение целевых показателей

Наименование целевого показателя	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Объем финансирования, тыс. руб.
			плановое значение	фактическое значение	отклонение
					тыс. руб. -/+	%
Целевой показатель 1	Мероприятие 1
	Мероприятие 2
	Итого:
	_
Целевой показатель 2	Мероприятие 1
	Мероприятие 3
	Мероприятие 4
_	Итого:
_

6. Для оценки состояния целевых показателей следует использовать таблицу 3.

Оценка осуществляется путем установления соответствия между объемом расходования денежных средств, направленных на достижение установленного показателя, и фактически полученным значением целевого показателя в отчетном периоде в сравнении с плановым.

Таблица 3

Оценка состояния целевого показателя

Наименование показателя	Состояние показателя		Оценка состояния показателя
			увеличение объема расходования денежных средств			сохранение объема расходования денежных средств	снижение объема расходования денежных средств
			от 0 до 5%	от 5 до 10%	более 10%		от 0 до 5%	от 5 до 10%	более 10%
Целевой показатель	рост (улучшение) значения показателя	от 0 до 5%	0,8	0,7	0,6	1,8	2,6	2,7	2,8
		от 5 до 10%	0,9	0,8	0,7	1,9	2,7	2,8	2,9
		более 10%	1	0,9	0,8	2	2,8	2,9	3
	сохранение значения показателя		0,3	0,2	0,1	1	1,8	1,9	2
	снижение (ухудшение) значения показателя	от 0 до 5%	0,1			0,3	0,8	0,9	1
		от 5 до 10%				0,2	0,7	0,8	0,9
		более 10%				0,1	0,6	0,7	0,8

7. Полученные оценки состояний целевых показателей применяются для расчета индекса эффективности реализации целевой программы по следующей формуле:

,

где:

I - индекс эффективности;

n - количество целевых показателей;

ОП - оценка состояния соответствующего целевого показателя.

8. Интерпретация значения индекса эффективности реализации целевой программы осуществляется с помощью следующей таблицы:

Значение индекса эффективности	Интерпретация значения индекса эффективности
	реализация программы неэффективна
	реализация программы недостаточно эффективна
	реализация программы эффективна: достигнуты значения целевых показателей при сохранении запланированного объема расходования денежных средств
	реализация программы очень эффективна: достигнутые значения целевых показателей превысили запланированные при сохранении (снижении) запланированного объема расходования денежных средств

9. Ответственность за оценку состояния целевых показателей и расчет индекса эффективности реализации программы возлагается на разработчика (муниципального заказчика) целевой программы.

Начальник экономического отдела

Н.Г.Алтунина