Приложение

Приложение
к приказу
Министерства экономики
Пензенской области
от 1 июля 2016 г. N 52/1

"Приложение N 1
к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем
финансовом аудите Министерства экономики
Пензенской области,
утвержденному приказом
Министерства экономики
Пензенской области
от 12 мая 2016 г. N 39

                                                   Утверждаю

                                     Министр экономики Пензенской области

                                     ______________ _____________________

                                       (подпись)    (расшифровка подписи)

                                           "____" ______________ 20___ г.

            План внутреннего финансового контроля на 20____ год

N п/п	Предмет внутреннего финансового контроля	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры)	Периодичность выполнения бюджетной процедуры	Контрольное действие	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Метод внутреннего финансового контроля	Способ внутреннего финансового контроля	Периодичность контрольного действия
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2
...

Начальник отдела бухгалтерского учета, отчетности

и государственных закупок - главный бухгалтер

_____________________________________ ___________ _______________________

            (должность)                (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение N 3
к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем
финансовом аудите Министерства экономики
Пензенской области,
утвержденному приказом
Министерства экономики
Пензенской области
от 12 мая 2016 г. N 39

Отчет о результатах внутреннего финансового контроля по состоянию на "01" ___________ 20___ года

N п/п	Метод внутреннего финансового контроля	Количество совершенных контрольных действий	Количество выявленных нарушений или недостатков	Количество предложенных мер по устранению нарушений или недостатков	Количество принятых к исполнению мер	Количество материалов, направленных в правоохранительные и (или) иные уполномоченные органы
1	2	3	4	5	6	7
1	Самоконтроль
2	Контроль по уровню подчиненности
3	Контроль по уровню подведомственности
4	Смежный контроль

Начальник отдела бухгалтерского учета, отчетности

и государственных закупок - главный бухгалтер

_____________________________________ ___________ _______________________

            (должность)                (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение N 6
к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем
финансовом аудите Министерства экономики
Пензенской области,
утвержденному приказом
Министерства экономики
Пензенской области
от 12 мая 2016 г. N 39

Отчет о результатах аудиторской проверки

Комиссией по проведению внутреннего финансового аудита в составе ________

_________________________________________________________________________

              (ФИО, должность председателя Комиссии,

_________________________________________________________________________

                 членов Комиссии, в творительном падеже)

в соответствии с ________________________________________________________

                 (вид, реквизиты правового акта Министерства о проведении

                                  аудиторской проверки)

проведена ______________________________________________________________.

                          (вид аудиторской проверки)

Внутренний финансовый аудит проведен за период __________________________

и включал следующие направления ________________________________________.

                                (предмет внутреннего финансового аудита)

По результатам проведенной аудиторской проверки установлено:

1.  Общая  оценка   надежности   функционирования   системы   внутреннего

финансового       контроля       по       проверенным        направлениям

удовлетворительная/неудовлетворительная.   По  сравнению  с  результатами

предыдущей  проверки  очевидно  улучшение/ухудшение состояния внутреннего

финансового контроля.

2.     Представленная     объектом     аудита     бюджетная    отчетность

достоверна/недостоверна.

3.        Ведение         бюджетного        (бухгалтерского)        учета

соответствует / не соответствует методологии  и  стандартам,  установленным

Министерством финансов Российской Федерации.

4.   При   осуществлении   бюджетных   процедур  в  полной/неполной  мере

применяются автоматизированные информационные системы.

5.  Обобщенная  оценка  по  результатам  аудиторской  проверки  по   иным

направлениям - в зависимости от цели аудиторской проверки.

В  ходе  проведения  внутреннего  финансового  аудита  выявлены следующие

недостатки  и нарушения, которые требуют повышенного внимания руководства

с точки зрения риска:

_________________________________________________________________________

(описание выявленных в ходе аудиторской проверки недостатков и нарушений

              (в количественном и денежном выражении),

_________________________________________________________________________

   условий и причин недостатков и нарушений, а также значимых бюджетных

                                 рисков))

Возражения со стороны объекта аудита  отсутствуют / сводятся к следующему

________________________________________________________________________.

На  основании  изложенного,  в целях  устранения  выявленных  недостатков

и нарушений, а также минимизации бюджетных рисков предлагается:

_________________________________________________________________________

  (выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений

_________________________________________________________________________

  и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению

_________________________________________________________________________

     изменений в план внутреннего финансового контроля, предложения

   по повышению экономности и результативности использования бюджетных

                               средств)

Также просим ____________________________________________________________

               (наименование подразделения объекта аудита, допустившего

                                недостатки и нарушения)

разработать мероприятия с указанием срока их выполнения.

Председатель Комиссии по проведению

внутреннего финансового аудита

___________________________________ _____________ ______________________"

          (должность)                 (подпись)    (расшифровка подписи)