Приказ Комитета по делам архивов Пензенской области от 2 июля 2018 г. N 23-од "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений Пензенской области, в отношении которых Комитет по делам архивов Пензенской области осуществляет функции и полномочия учредителя"

На основании подпункта 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (с последующими изменениями), руководствуясь Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н (с последующими изменениями), Положением о Комитете по делам архивов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 03.02.2017 N 48-пП "Об утверждении Положения о Комитете по делам архивов Пензенской области" (с последующими изменениями), приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений Пензенской области, в отношении которых Комитет по делам архивов Пензенской области осуществляет функции и полномочия учредителя.

2. Руководителям государственных бюджетных учреждений, в отношении которых Комитет по делам архивов Пензенской области осуществляет функции и полномочия учредителя, главному специалисту-эксперту-главному бухгалтеру Комитета по делам архивов Пензенской области Адушкиной А.В. обеспечить соблюдение Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений Пензенской области, утвержденного настоящим приказом.

3. Настоящий приказ разместить (опубликовать) на официальном сайте Комитета по делам архивов Пензенской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на главного специалиста-эксперта-главного бухгалтера Комитета по делам архивов Пензенской области А.В. Адушкину.

Председатель Комитета

З.Х. Бибарсов

Утвержден
приказом
Комитета по делам архивов
Пензенской области
от 2 июля 2018 г. N 23-од

Порядок составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений Пензенской области, в отношении которых Комитет по делам архивов Пензенской области осуществляет функции и полномочия учредителя

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает общие требования к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственных бюджетных учреждений Пензенской области, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Комитет по делам архивов Пензенской области (далее - Комитет).

2. План составляется на очередной финансовый год и плановый период.

II. Порядок составления Плана

З. План составляется учреждением на этапе формирования проекта бюджета Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

4. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением исходя из представленной Комитетом информации о планируемых объемах расходных обязательств:

- субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

- грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

- публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Комитета планируется передать в установленном порядке учреждению.

- бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации).

5. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку с указанием, в том числе:

- субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

- грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

- поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

- поступлений от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами.

В Таблице 4 Плана справочно указываются суммы публичных нормативных обязательств, полномочия по исполнению которых от имени Комитета в установленном порядке переданы учреждению, бюджетных инвестиций (в части переданных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочий государственного заказчика), а также сведения о средствах во временном распоряжении учреждения.

Поступления, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом настоящего пункта, формируются учреждением на основании информации, представленной Комитетом на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год.

Поступления, указанные в абзаце шестом настоящего пункта, учреждение рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

6. Плановые показатели по поступлениям указываются в разрезе видов услуг (работ).

7. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в соответствии с настоящим Порядком в разрезе соответствующих показателей, содержащихся в Таблице 2 Плана.

К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании Плана, являющиеся справочной информацией к Плану, формируемые по форме согласно приложению N 2 к Требованиям к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, установленным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н (с последующими изменениями) (далее - Требования), и в соответствии с пунктом 11 Требований.

7.1. Общая сумма расходов учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в Плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее - план закупок), а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона от 05.04.2013" 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

8. Плановые объемы выплат, связанных с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения расчетно-нормативных затрат на оказание учреждениями государственных услуг (выполнение работ) и содержание имущества.

9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, установленным Комитетом.

10. В Плане указываются:

цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения (положением подразделения);

виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения);

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к основным видам деятельности учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется в том числе за плату;

общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

показатели по поступлениям, выплатам и источникам дефицита средств федерального государственного учреждения (подразделения);

мероприятия стратегического развития;

мероприятия по энергосбережению и повышению энергетической эффективности;

сведения о вносимых изменениях.

III. Порядок утверждения Плана

11. После утверждения в установленном порядке закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период План при необходимости, уточняется учреждением и направляется на утверждение в Комитет.

Уточнения показателей Плана, связанных с принятием закона Пензенской области о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, осуществляются учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования закона Пензенской области о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

12. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные, руководителем учреждения (уполномоченным им лицом), главным бухгалтером учреждения и исполнителем документа.

13. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 8.1 настоящего Порядка. Решение о внесении изменений в План принимается руководителем учреждения.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду пункт 7.1 настоящего Порядка

14. Внесение изменений в План, не связанных с принятием закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

15. План государственного бюджетного учреждения (План с учетом изменений) утверждается Комитетом.

Приложение N 1
к Порядку
составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности государственных
бюджетных и автономных учреждений, функции и полномочия
учредителя в отношении которых осуществляет
Комитет по делам архивов Пензенской области

                                                     Утверждаю

                                          _______________________________

                                          наименование должностного лица,

                                              утверждающего документ

                                          _______________________________

                                          (подпись) (расшифровка подписи)

                                                  "__" __________ 20__ г.

      План финансово-хозяйственной деятельности на __________ год

"__" ____________ _____ г.

дата составления документа

Полное наименование учреждения
Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя
Юридический адрес
Адрес фактического местонахождения
ИНН/КПП
Код по реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса
Код ОКЕИ (единицы измерения показателей)	383 (рубль)
Код ОКВ (валюта)	643 (RUB)

    I. Сведения о деятельности государственного бюджетного учреждения

                   Цели деятельности учреждения

Наименование цели деятельности	Акт, отражающий цель деятельности

                    Виды деятельности учреждения

Наименование вида деятельности согласно уставу учреждения	Характеристика вида деятельности

 Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным

  видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических

         и юридических лиц осуществляется, в том числе за плату

Наименование услуги (работы), единица измерения	Характеристика услуги

         Сведения о недвижимом государственном имуществе

Отчетные сведения, единица измерения
Общая балансовая стоимость недвижимого имущества учреждения, всего, руб.
в том числе
1. Стоимость имущества, закрепленного собственником имущества за государственным учреждением на праве оперативного управления, руб.
2. Стоимость имущества, приобретенного государственным учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств, руб.
3. Стоимость имущества, приобретенного государственным учреждением за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, руб.
Количество объектов недвижимого имущества, закрепленных за учреждением (зданий, строений, помещений), ед.
Общая площадь объектов недвижимого имущества, закрепленная за учреждением, кв.м
В том числе площадь недвижимого имущества, переданного в аренду, кв.м
В том числе площадь недвижимого имущества, переданного в безвозмездное пользование, кв.м

          Сведения о движимом государственном имуществе

Отчетные сведения, единица измерения	Сумма
Общая балансовая стоимость движимого имущества учреждения, всего, руб.
В том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества, руб.

Таблица 1

               Показатели финансового состояния учреждения

                   на _______________________ 20__ г.

                     (последнюю отчетную дату)

п/п	Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
	2	3
	Нефинансовые активы, всего:
	из них: недвижимое имущество, всего:
	в том числе: остаточная стоимость
	особо ценное движимое имущество, всего:
	в том числе: остаточная стоимость
	Финансовые активы, всего:
	из них: денежные средства учреждения, всего
	в том числе: денежные средства учреждения на счетах
	денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации
	иные финансовые инструменты
	дебиторская задолженность по доходам
	дебиторская задолженность по расходам
	Обязательства, всего:
	из них: долговые обязательства
	кредиторская задолженность:
	в том числе: просроченная кредиторская задолженность

Таблица 2

             Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

                  на _________________________ 20___ г.

Наименование показателя	Код строки	Код по бюджетной классификации Российской Федерации		Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
			всего	в том числе:
				субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания из федерального бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)	субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования	субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации	субсидии на осуществление капитальных вложений	средства обязательного медицинского страхования	поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности
									всего	из них гранты
1	2	3	4	5	5.1	6	7	8	9	10
Поступления от доходов, всего:	100	x
в том числе: доходы от собственности	110			x		x	x	x		x
доходы от оказания услуг, работ	120					x	x
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия	130			x		x	x	x		x
безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций	140			x		x	x	x		x
иные субсидии, предоставленные из бюджета	150			x			x		x	x
прочие доходы	160			x		x	x
доходы от операций с активами	180	x		x		x	x			x
Выплаты по расходам, всего:	200	x
в том числе на: выплаты персоналу всего:	210
из них: оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	211
социальные и иные выплаты населению, всего	220
из них:
уплата налогов, сборов и иных платежей, всего	230
из них:
безвозмездные перечисления организациям	240
прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)	250
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего	260	x
Поступление финансовых активов, всего:	300	x
из них: увеличение остатков средств	310
прочие поступления	320
Выбытие финансовых активов, всего	400
Из них: уменьшение остатков средств	410
прочие выбытия	420
Остаток средств на начало года	500	x
Остаток средств на конец года	600	x

Таблица 2.1.

Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения

                    на ___________________ 20__ г.

Наименование показателя	Код строки	Год начала закупки	Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
						в том числе:
						в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"			в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"
			на 20_ г. очередной финансовый год	на 20_ г. 1-ый год планового периода	на 20_ г. 2-ой год планового периода	на 20_ г. очередной финансовый год	на 20_ г. 1-ый год планового периода	на 20_ г. 2-ой год планового периода	на 20_ г. очередной финансовый год	на 20_ г. 1-ый год планового периода	на 20_ г. 2-ой год планового периода
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг, всего:	0001	x
в том числе: на оплату контрактов, заключенных до начала очередного финансового года:	1001	x
на закупку товаров, работ, услуг по году начала закупки:	2001

Таблица 3

 Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения

              на ___________________________ 20__ г.

                 (очередной финансовый год)

Наименование показателя	Код строки	Сумма, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
1	2	3
Остаток средств на начало года	010
Остаток средств на конец года	020
Поступление	030
Выбытие	040

Таблица 4

                        Справочная информация

Наименование показателя	Код строки	Сумма (тыс. руб.)
1	2	3
Объем публичных обязательств, всего:	010
Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего:	020
Объем средств, поступивших во временное распоряжение, всего:	030

Руководитель

государственного учреждения

(уполномоченное лицо) ___________________________________________________

                             (подпись)      (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

государственного учреждения _____________________________________________

                                 (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________________________________________________________

                       (подпись)          (расшифровка подписи)

тел.

"__" ____________ 20__ г.

Приложение N 2
к Порядку
составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности государственных
бюджетных и автономных учреждений, функции и полномочия
учредителя в отношении которых осуществляет
Комитет по делам архивов Пензенской области

   Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности

                  _________________________________

                            (учреждение)

        1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)

Код видов расходов ______________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________

           1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда

N п/п	Должность, группа должностей	Установленная численность, единиц	Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.				Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %	Районный коэффициент	Фонд оплаты труда в год, руб. (гр. 3 х гр. 4 х (1 + гр. 8 / 100) х гр. 9 х 12)
			всего	в том числе:
				по должностному окладу	по выплатам компенсационного характера	по выплатам стимулирующего характера
Итого:		x		x	x	x	x

              1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу

               при направлении в служебные командировки

N п/п	Наименование расходов	Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.	Количество работников, чел.	Количество дней	Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х гр. 5)
	Итого:	x	x	x

     1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком

N п/п	Наименование расходов	Численность работников, получающих пособие	Количество выплат в год на одного работника	Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.	Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х гр. 5)
	Итого:	x	x	x

1.4. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное страхование

 в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования

   Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского

                              страхования

N п/п	Наименование государственного внебюджетного фонда	Размер базы для начисления страховых взносов, руб.	Сумма взноса, руб.
	Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего	x
	в том числе: по ставке 22,0%
	по ставке 10,0%
	с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков
	Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего	x
	в том числе: обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%
	с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%
	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%
	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_%(*)
	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_%(*)
	Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)
	Итого:	x

(*) Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 52, ст. 5592; 2015, N 51, ст. 7233).

2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению

Код видов расходов ______________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, руб.	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4)
	Итого:	x	x

          3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов,

                       сборов и иных платежей

Код видов расходов ______________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________

N п/п	Наименование расходов	Налоговая база, руб.	Ставка налога, %	Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 х гр. 4 / 100)
	Итого:		x

                   4. Расчет (обоснование) расходов

              на безвозмездные перечисления организациям

Код видов расходов ______________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, руб.	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4)
	Итого:	x	x

                 5. Расчет (обоснование) прочих расходов

            (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

Код видов расходов ______________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, руб.	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4)
	Итого:	x	x

    6. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг

Код видов расходов ______________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________

        6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи

N п/п	Наименование расходов	Количество номеров	Количество платежей в год	Стоимость за единицу, руб.	Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х гр. 5)
	Итого:	x	x	x

     6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг

N п/п	Наименование расходов	Количество услуг перевозки	Цена услуги перевозки, руб.	Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4)
	Итого:

     6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг

N п/п	Наименование показателя	Размер потребления ресурсов	Тариф (с учетом НДС), руб.	Индексация, %	Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х гр. 5)
	Итого:	x	x	x

      6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества

N п/п	Наименование показателя	Количество	Ставка арендной платы	Стоимость с учетом НДС, руб.
	Итого:	x	x	x

           6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ,

                      услуг по содержанию имущества

N п/п	Наименование расходов	Объект	Количество работ (услуг)	Стоимость работ (услуг), руб.
	Итого:	x	x

    6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг

N п/п	Наименование расходов	Количество договоров	Стоимость услуги, руб.
	Итого:	x

  6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств,

                       материальных запасов

N п/п	Наименование расходов	Количество	Средняя стоимость, руб.	Сумма, руб. (гр. 2 х гр. 3)
	Итого:		x