Приложение. Порядок проведения Министерством финансов Чувашской Республики кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Чувашской Республики

Информация об изменениях:

Приказом Минфина Чувашской Республики от 29 февраля 2012 г. N 33/п в приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 3 мая 2011 г. N 53/п

Порядок
проведения Министерством финансов Чувашской Республики кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Чувашской Республики

С изменениями и дополнениями от:

29 февраля 2012 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Чувашской Республики кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Чувашской Республики на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Чувашской Республики.

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений Чувашской Республики (их обособленных подразделений), которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в Министерстве финансов Чувашской Республики (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством финансов Чувашской Республики осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если у клиента или Министерства финансов Чувашской Республики отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Министерство финансов Чувашской Республики для учета средств клиента открывает счет в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в Головном расчетно-кассовом центре Национального банка Чувашской Республики Банка России.

4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство финансов Чувашской Республики по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы:

заявку на кассовый расход по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики для получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Заявка на кассовый расход);

заявку на получение наличных денег по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики для получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Заявка на получение наличных денег);

заявку на возврат по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики для получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Заявка на возврат);

заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту, по форме установленной Министерством финансов Чувашской Республики для получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Заявка на карту).

5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки Министерством финансов Чувашской Республики документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии (далее - предварительное санкционирование) в порядке, установленном Министерством финансов Чувашской Республики для санкционирования расходов клиента, источником финансового обеспечения которых являются иные субсидии и бюджетные инвестиции (далее - Порядок санкционирования).

Проведение кассовых выплат за счет средств клиента (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных клиентам из республиканского бюджета Чувашской Республики), осуществляется в разрезе аналитических кодов источников финансового обеспечения бюджетного учреждения Чувашской Республики, присвоенных Министерством финансов Чувашской Республики: за счет субсидий на выполнение государственного задания, поступивших из республиканского бюджета Чувашской Республики на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ), и за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности (далее - код источника финансового обеспечения) и кодов КОСГУ. При необходимости обособления денежных потоков в учете Министерство финансов Чувашской Республики вправе осуществлять неустановленную настоящим Порядком детализацию кодов источников финансового обеспечения.

6. Министерство финансов Чувашской Республики принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;

указанные в платежном документе коды КОСГУ (присвоенные иным субсидиям и (или) бюджетным инвестициям аналитические коды, предусмотренные Порядком санкционирования (далее - код субсидии), коды источников финансового обеспечения) соответствуют текстовому назначению платежа;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток в разрезе кодов источников финансового обеспечения или кодов субсидий на открытом клиенту в Министерстве финансов Чувашской Республики лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами клиента (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных клиенту из республиканского бюджета Чувашской Республики) (далее - лицевой счет клиента), лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими клиенту (далее - лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из республиканского бюджета Чувашской Республики в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), указанном клиентом в платежном документе.

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, Министерство финансов Чувашской Республики формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счетов по учету средств клиентов, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный N 4068), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный N 8853) (далее - расчетные документы).

Операции по исполненным расчетным документам отражаются на лицевых счетах клиентов и лицевых счетах клиентов для учета операций со средствами ОМС по кодам КОСГУ и кодам источников финансового обеспечения, на отдельных лицевых счетах клиентов - по кодам КОСГУ и кодам субсидии, указанным в Заявках на кассовый расход, Заявках на возврат, Заявках на получение наличных денег, Заявках на карту, представленных клиентами в Министерство финансов Чувашской Республики.

8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в Министерство финансов Чувашской Республики Заявку на кассовый расход (Заявку на возврат).

Если представленная клиентом Заявка на кассовый расход (Заявка на возврат) соответствует установленным требованиям, Министерство финансов Чувашской Республики формирует Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка). Заявка на кассовый расход (Заявка на возврат) и Справка являются основанием для проведения Министерством финансов Чувашской Республики операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

9. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ и кодам источников финансового обеспечения (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания финансовых органов требованиями.

10. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ "Прочие доходы".

11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

12. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указана информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, Министерство финансов Чувашской Республики не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю указанных средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению к настоящему Порядку (далее - Запрос на выяснение принадлежности платежа).

13. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство финансов Чувашской Республики Уведомление об уточнении операций клиента по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики для автономных учреждений Чувашской Республики (далее - Уведомление).

Министерство финансов Чувашской Республики на основании представленного клиентом Уведомления формирует Справку. Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения Министерством финансов Чувашской Республики операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления Министерством финансов Чувашской Республики клиенту Запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня направления Запроса. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Министерство финансов Чувашской Республики Уведомление, Министерство финансов Чувашской Республики на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.

Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Министерством финансов Чувашской Республики в Ведомости учета невыясненных поступлений по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики для автономных учреждений Чувашской Республики.

14. Клиент вправе в течение финансового года представить в Министерство финансов Чувашской Республики Уведомление для уточнения кодов КОСГУ и (или) кодов источников финансового обеспечения (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).

Министерство финансов Чувашской Республики на основании представленного клиентом Уведомления формирует Справку. Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения Министерством финансов Чувашской Республики уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).

15. Прием платежных документов (Уведомлений), поступивших в Министерство финансов Чувашской Республики на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство финансов Чувашской Республики до 13.00 часов местного времени.

Прием платежных документов (Уведомлений), поступивших в Министерство финансов Чувашской Республики в электронном виде, производится в день их поступления в Министерство финансов Чувашской Республики до 15.00 часов местного времени.

Абзац третий утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца третьего пункта 15

Платежные документы (расчетные документы), Уведомления, поступившие в Министерство финансов Чувашской Республики по истечении времени, указанного в настоящем пункте, проверяются в течение следующего рабочего дня.

Прием платежных документов (расчетных документов) Уведомлений, поступивших в Министерство финансов Чувашской Республики на бумажном носителе, производится уполномоченным работником Министерства финансов Чувашской Республики.

Представленные клиентом в Министерство финансов Чувашской Республики платежные документы и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство финансов Чувашской Республики.

На всех платежных документах (расчетных документах), Уведомлениях, поступивших в Министерство финансов Чувашской Республики на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Министерства финансов Чувашской Республики с указанием даты принятия и даты исполнения.

В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа (Уведомления) не соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования, или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство финансов Чувашской Республики отказывает клиенту в приеме платежного документа (Уведомления), регистрирует представленный платежный документ (Уведомление) не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом, в Журнале регистрации неисполненных документов по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики для получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики:

а) при информационном обмене между Министерством финансов Чувашской Республики и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платежный документ (Уведомление) со штампом "Отклонено" с приложением Протокола, по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики для получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата, при представлении:

до 13.00 часов местного времени - в течение текущего рабочего дня;

после 13.00 часов местного времени - не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления платежного документа (Уведомления);

б) при информационном обмене между Министерством финансов Чувашской Республики и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата, при представлении:

до 15.00 часов местного времени - в течение текущего рабочего дня;

после 15.00 часов местного времени - на следующий рабочий день.

Особенности заполнения клиентами платежных документов и Уведомлений

16. Заявка на кассовый расход, Заявка на получение наличных денег, Заявка на возврат, представленные клиентом в Министерство финансов Чувашской Республики, оформляются в порядке, установленном Министерством финансов Чувашской Республики для получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, с учетом следующих особенностей:

наименование клиента в заголовочной части должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство финансов Чувашской Республики;

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета клиента), открытого в Министерстве финансов Чувашской Республики;

в платежных документах в соответствующем поле указывается вид средств "Средства юридических лиц";

в заголовочной части в соответствующем поле указывается наименование органа исполнительной власти Чувашской Республики, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента;

в кодовой зоне коды "по Сводному реестру", "Глава по БК" не проставляются;

в графе "Код по БК" указывается код КОСГУ;

в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются последовательно расположенные, разделенные между собой коды КОСГУ, коды источников финансового обеспечения (коды субсидий) и номер лицевого счета клиента.

В заголовочной части Заявки на кассовый расход, представленном клиентом в Министерство финансов Чувашской Республики, не заполняются поля "Наименование бюджета" и "Учетный номер обязательства".

17. Оформление Уведомления осуществляется следующим образом.

Клиент заполняет Уведомление за исключением части "Отметка Министерства финансов Чувашской Республики о принятии Уведомления".

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный Уведомлению клиентом.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, в текстовом формате в виде двузначного числа месяца, буквенного названия месяца на русском языке строчными буквами и цифрового четырехзначного числа года, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Клиент" - полное либо сокращенное (позволяющее идентифицировать клиента в случаях, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование клиента с отражением в кодовой зоне номера соответствующего лицевого счета;

абзац седьмой утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца седьмого пункта 17

Табличная часть с данными уточняемого расчетного документа, полученного Министерством финансов Чувашской Республики в качестве приложения к банковской выписке, или иного уточняемого документа (далее - уточняемый документ) Уведомления заполняется следующим образом:

в графе 1 проставляется порядковый номер записи;

в графе 2 указывается наименование уточняемого документа;

в графе 3 указывается номер уточняемого документа;

в графе 4 указывается дата уточняемого документа;

в графе 5 указывается наименование получателя средств по уточняемому документу;

в графе 6 указывается ИНН получателя в соответствии с уточняемым документом;

в графе 7 указывается КПП получателя в соответствии с уточняемым документом;

в графе 8 указываются коды КОСГУ в соответствии с уточняемым документом;

в графе 9 указывается код источника финансового обеспечения или код субсидии в соответствии с уточняемым документом;

в графе 10 указывается сумма платежа в разрезе кодов КОСГУ в соответствии с уточняемым документом;

в графе 11 указывается назначение платежа в соответствии с уточняемым документом. Данные указанной графы могут уточняться, если в уточняемом документе в назначении платежа указывались коды источников финансового обеспечения (коды субсидии) и (или) коды КОСГУ;

в графе 12 указывается необходимое примечание.

Табличная часть с изменениями в уточняемом документе Уведомления заполняется следующим образом.

В таблице заполняются только те графы, которые подлежат изменению по сравнению с исходным расчетным документом. Номер пункта проставляется аналогичный номеру пункта таблицы с данными уточняемого документа.

В графе 1 проставляется порядковый номер записи в табличной части с данными уточняемого документа.

В графе 2 указывается измененное наименование получателя средств. Если получателем средств по уточняемому документу является клиент, в графе 2 указывается сокращенное наименование Министерства финансов Чувашской Республики, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, а также номер соответствующего лицевого счета клиента.

В графе 3 указывается измененный ИНН получателя.

В графе 4 указывается измененный КПП получателя.

В графе 5 указываются измененные коды КОСГУ.

В графе 6 указывается измененный код источника финансового обеспечения или код субсидии.

В графе 7 указывается измененная сумма платежа.

В графе 8 указывается измененное назначение платежа.

В строке "Руководитель (уполномоченное им лицо)" указываются подпись руководителя (уполномоченного руководителем лица) клиента, расшифровка подписи в текстовом формате с указанием фамилии и инициалов.

В строке "Ответственный исполнитель" указывается должность работника клиента, ответственного за формирование Уведомления, проставляются его подпись, расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов, номер телефона, дата формирования документа.

Дата формирования документа проставляется в текстовом формате в виде двузначного числа месяца, буквенного названия месяца на русском языке строчными буквами и цифрового четырехзначного числа года.

Отметка Министерства финансов Чувашской Республики о принятии Уведомления заполняется следующим образом.

В строке "Министр (уполномоченное им лицо)" проставляются подпись министра (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов.

В строке "Ответственный исполнитель" указываются должность работника Министерства финансов Чувашской Республики, обработавшего данный документ, его подпись, расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов, номер телефона, дата обработки документа.

Каждая завершенная страница Уведомления должна быть пронумерована с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.

18. Оформляемый Министерством финансов Чувашской Республики Запрос на выяснение принадлежности платежа заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный Запросу на выяснение принадлежности платежа Министерством финансов Чувашской Республики.

В заголовочной части формы документа указывается дата, на которую сформирован документ, в текстовом формате в виде двузначного числа месяца, буквенного названия месяца на русском языке строчными буквами и цифрового четырехзначного числа года.

В кодовой зоне указывается дата, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

В заголовочной части формы документа указываются:

абзац шестой утратил силу;

Информация об изменениях:

См. текст абзаца шестого пункта 18

по строке "Наименование клиента" - полное либо сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство финансов Чувашской Республики;

по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - полное либо сокращенное (позволяющее идентифицировать участника бюджетного процесса в случаях, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование органа исполнительной власти Чувашской Республики, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента, в кодовой зоне кода "Глава по БК" не заполняется;

в строке "Плательщик" - наименование учреждения, организации - плательщика или фамилия, имя, отчество физического лица - плательщика в соответствии с полученным Министерством финансов Чувашской Республики в качестве приложения к банковской выписке расчетным документом. При этом в кодовой зоне заголовочной части Запроса на выяснение принадлежности платежа для учреждения, организации - плательщика указывается его ИНН и КПП;

в строке "Паспортные данные плательщика" для физического лица - плательщика - серия и номер паспорта, кем и когда выдан соответствующий документ. Для учреждения, организации - плательщика строка не заполняется.

Табличная часть Запроса на выяснение принадлежности платежа заполняется следующим образом:

в графах 1-3 соответственно указываются наименование, номер и дата расчетного документа, полученного Министерством финансов Чувашской Республики в качестве приложения к банковской выписке, по которому формируется Запрос на выяснение принадлежности платежа;

в графах 4-5 соответственно указываются ИНН и КПП получателя средств в соответствии с расчетным документом;

в графе 6 указывается код ОКАТО;

в графе 7 указываются код КОСГУ, по которым был осуществлен платеж в соответствии с расчетным документом, полученным Министерством финансов Чувашской Республики в качестве приложения к банковской выписке;

в графе 8 указывается код источника финансового обеспечения (код субсидии);

в графе 9 указывается сумма платежа в соответствии с расчетным документом, полученным Министерством финансов Чувашской Республики в качестве приложения к банковской выписке;

в графе 10 указывается назначение платежа в соответствии с расчетным документом, полученным Министерством финансов Чувашской Республики в качестве приложения к банковской выписке.

В строке "Ответственный исполнитель" проставляется должность и подпись работника Министерства финансов Чувашской Республики, расшифровка его подписи с указанием фамилии и инициалов, номера телефона и даты формирования документа.

На каждой странице Запроса на выяснение принадлежности платежа, начиная со второй, в верхнем правом углу указываются номер соответствующего Запроса на выяснение принадлежности платежа и дата, на которую сформирован Запрос на выяснение принадлежности платежа.

Каждая завершенная страница Запроса на выяснение принадлежности платежа должна быть пронумерована с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.