Приложение. Примерная форма плана (прогноза) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 12 декабря 2017 г. - Постановление Правительства Санкт-Петербурга от 12 декабря 2017 г. N 1015

См. предыдущую редакцию

Приложение
к Порядку
осуществления заимствований
государственными унитарными
предприятиями Санкт-Петербурга

(с изменениями от 12 декабря 2017 г.)

Примерная форма
плана (прогноза) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга

N п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	20_ г.(1)	Январь 20_ г.(2)	+ 20_ г.(2)	_____ 20_ г.(3)	+(4)	20_ г.(5)	20_ г.(6)	+(6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Реализация товаров (работ, услуг) в натуральных показателях
	+
2	Денежные потоки от основной деятельности
2.1	Поступления, всего, в том числе:
2.1.1	Собственные (нецелевые)
	+
2.1.2	Целевые
	+
2.2	Платежи, всего, в том числе:
2.2.1	За счет собственных (нецелевых) средств
	+
2.2.2	За счет целевых средств
	+
	Сальдо денежных потоков от основной деятельности
3	Денежные потоки от инвестиционной деятельности
3.1	Поступления, всего, в том числе:
3.1.1	Собственные (нецелевые)
	+
3.1.2	Целевые
3.2	Платежи, всего, в том числе:
3.2.1	За счет собственных (нецелевых) средств
	+
3.2.2	За счет целевых средств
	+
	Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
4	Денежные потоки от финансовой деятельности
4.1	Поступления, всего, в том числе:
4.1.1	Собственные (нецелевые)
	+
4.1.2	Целевые
	+
4.2	Платежи, всего, в том числе:
4.2.1	За счет собственных (нецелевых) средств
	+
4.2.2	За счет целевых средств
	+
	Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
	Сальдо всех денежных потоков за период
5	Остаток собственных денежных средств и денежных эквивалентов на конец периода
6	Справочно
6.1	Объем дебиторской задолженности на конец периода,
	в том числе просроченная дебиторская задолженность
6.2	Объем кредиторской задолженности на конец периода
6.3	Объем задолженности по заимствованиям на конец периода, в том числе
	+

_________________

*(1) Финансовый год, предшествующий текущему финансовому году.

*(2) Отчетные месяцы текущего финансового года, предшествующие текущему месяцу.

*(3) Текущий месяц.

*(4) Плановые месяцы текущего финансового года, следующие за текущим месяцем.

(5) Текущий финансовый год.

(6) Годы планового периода, в котором ожидается погашение последнего, в том числе планируемого, долгового обязательства.

Рекомендации
по составлению плана (прогноза) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга

1. По составу и структуре информации план (прогноз) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга (далее - план ДДС) должен содержать следующие основные разделы:

1.1. Реализация товаров (работ, услуг) в натуральных показателях.

1.2. Денежные потоки от основной деятельности (поступления, платежи, сальдо).

1.3. Денежные потоки от инвестиционной деятельности (поступления, платежи, сальдо).

1.4. Денежные потоки от финансовой деятельности (поступления, платежи, сальдо).

1.5. Остаток денежных средств и их эквивалентов.

2. Объем реализации товаров (работ, услуг) государственного унитарного предприятия (далее - унитарное предприятие) в натуральных показателях указывается с расшифровкой по основным реализуемым товарам, выполняемым работам и оказываемым услугам.

3. Поступления и платежи каждого раздела плана ДДС, а также остатки денежных средств и их эквивалентов группируются на собственные и целевые. Под целевыми подразумеваются денежные средства, которые имеют обозначенные цели их формирования или использования и не могут быть направлены на иные нужды (целевые средства на финансирование определенных расходов, целевые кредиты и т.п.).

4. Поступления (платежи) каждого раздела плана ДДС расшифровываются по основным статьям, каждая из которых составляет не менее пяти процентов поступлений (выбытий) соответствующего раздела за рассматриваемый год.

5. Независимо от суммы расшифровываются поступления из бюджета Санкт-Петербурга (бюджетов других уровней) и выбытия в бюджет Санкт-Петербурга (бюджеты других уровней), не являющиеся налоговыми и иными обязательными платежами, в том числе перечисление части прибыли.

6. Дополнительно (справочно) в плане ДДС отражаются:

6.1. Объем дебиторской задолженности унитарного предприятия.

6.2. Объем кредиторской задолженности унитарного предприятия.

6.3. Объем задолженности унитарного предприятия по заимствованиям на начало и конец соответствующего периода с расшифровкой на обязательства в национальной и иностранной валюте, в том числе обязательства, составляющие в структуре долга унитарного предприятия не менее пяти процентов.

7. По временной структуре план ДДС состоит:

7.1. Из отчетных (оперативных, если еще не утвержден отчет) данных за последний финансовый год.

7.2. Из фактических (по завершенным отчетным периодам) и плановых (по текущему и будущим отчетным периодам) показателей текущего финансового года в масштабе месяцев.

7.3. Из плановых (прогнозных) показателей до окончания периода, в котором ожидается погашение последнего, в том числе планируемого, долгового обязательства.

8. Данные планируемых (прогнозируемых) периодов формируются унитарным предприятием самостоятельно, в том числе с использованием применимых в соответствующей отрасли методов оценки и прогнозирования, таким образом, чтобы обеспечивалась реалистичность и достижимость прогнозируемых параметров. Методы оценки и прогнозирования раскрываются в технико-экономическом обосновании.

9. При затруднениях или невозможности прогнозирования тех или иных параметров плана ДДС допускается применять методы интерполяции, экстраполяции, индексирования с использованием данных предыдущих лет и базовых макроэкономических индикаторов (инфляции, курсов валют и т.п.).