Приложение 1

Приложение 1
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 18 февраля 2015 г. N 14-р

"10. Операции со средствами во временном распоряжении

10.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов, открытому на балансовом счете 40302, и на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, а также в иных установленных настоящей Инструкцией документах, отражает на лицевых счетах получателей бюджетных средств операции со средствами во временном распоряжении.

10.2. Платежные документы на зачисление средств во временном распоряжении на счет Комитета финансов формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН получателя бюджетных средств, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "КПП получателя" указывается КПП получателя бюджетных средств, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета получателя бюджетных средств).

10.3. В случае, если в платежном поручении на зачисление средств во временном распоряжении в поле "ИНН получателя" ИНН не соответствует наименованию и (или) номеру лицевого счета получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя средств бюджета в соответствии с ИНН получателя, указанным в платежном документе в поле "ИНН получателя".

В случае, если в платежном поручении на зачисление средств во временном распоряжении в поле "ИНН получателя" указан несуществующий ИНН получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя бюджетных средств на основании информации, указанной в поле "Наименование получателя".

10.4. В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя бюджетных средств - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете получателя бюджетных средств.

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия извещает главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга о суммах невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000".

10.5. В случае поступления в адрес Комитета финансов письменного обращения плательщика (банка плательщика) о возврате (уточнении получателя) средств во временном распоряжении, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия направляет главному распорядителю бюджетных средств вышеуказанные обращения для принятия решения о возврате денежных средств.

Уточнение поступлений средств во временном распоряжении между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств во временном распоряжении на лицевом счете получателя бюджетных средств, данные которого подлежат уточнению.

10.6. Возврат средств во временном распоряжении, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, производится в следующем порядке:

10.6.1. Получатель бюджетных средств формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Заключение на возврат средств во временном распоряжении, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств (далее - заключение) по форме согласно приложению 40 к настоящей Инструкции, в пределах остатка средств во временном распоряжении на лицевом счете получателя бюджетных средств, и передает его главному распорядителю бюджетных средств (Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в случае, если главным распорядителем является администрация района Санкт-Петербурга).

10.6.2. Главный распорядитель бюджетных средств (Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в случае, если главным распорядителем является администрация района Санкт-Петербурга) не позднее следующего рабочего дня со дня получения заключений:

- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств во временном распоряжении на лицевом счете получателя бюджетных средств, утверждает заключения;

- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Реестр заключений на возврат средств во временном распоряжении, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств (далее - реестр заключений на возврат), по форме согласно приложению 41 к настоящей Инструкции, подписывает его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника главного распорядителя бюджетных средств (Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в случае, если главным распорядителем является администрация района Санкт-Петербурга) и передает его в электронном виде в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию;

- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр заключений на возврат и передает его в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в электронном виде и на бумажном носителе в случае, если Соглашением об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи между Комитетом финансов Санкт-Петербурга и главным распорядителем бюджетных средств не установлено осуществление электронного информационного обмена с применением ЭП при формировании и утверждении указанного документа.

10.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:

- в электронном виде в АИС БП-ЭК подписывает ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии реестры заключений на возврат, подписанные ЭП главного распорядителя бюджетных средств (Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в случае, если главным распорядителем является администрация района Санкт-Петербурга);

- направляет реестры заключений на возврат, представленные главным распорядителем бюджетных средств (Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в случае, если главным распорядителем является администрация района Санкт-Петербурга) на бумажном носителе, на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);

- на основании реестров заключений на возврат, подписанных ЭП главного распорядителя бюджетных средств (Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в случае, если главным распорядителем является администрация района Санкт-Петербурга) или на основании реестров заключений на возврат, представленных главным распорядителем бюджетных средств (Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в случае, если главным распорядителем является администрация района Санкт-Петербурга) на бумажном носителе и утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к настоящей Инструкции), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 7.1-7.3 и 7.5 настоящей Инструкции.

10.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете получателя бюджетных средств, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя бюджетных средств и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика).

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия после проверки наличия в составе поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" платежных документов, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):

- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК реестр на уточнение поступлений, реестр на возврат поступлений по формам согласно приложениям 42 и 43 к настоящей Инструкции;

- подписывает реестр на уточнение поступлений (приложение 42 к настоящей Инструкции) ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии и производит уточнение кассовых поступлений;

- подписывает реестр на возврат поступлений (приложение 43 к настоящей Инструкции) на бумажном носителе у председателя Комитета финансов (его заместителя), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к настоящей Инструкции), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 7.1-7.3 и 7.5 настоящей Инструкции.".