Приложение 3. Порядок формирования и утверждения карты внутреннего финансового контроля Архивного управления Ленинградской области, учета, хранения и ведения журнала внутреннего финансового контроля, разработки предложений по устранению выявленных недостатков и (или) нарушений, подготовки и организации мер по повышению экономности и результативности использования средств областного бюджета, контроля выполнения решений, принятых на основании рассмотрения информации о результатах внутреннего финансового контроля

Приложение 3
к распоряжению
Архивного управления Ленинградской области
от 25 декабря 2014 г. N 197

Порядок
формирования и утверждения карты внутреннего финансового контроля Архивного управления Ленинградской области, учета, хранения и ведения журнала внутреннего финансового контроля, разработки предложений по устранению выявленных недостатков и (или) нарушений, подготовки и организации мер по повышению экономности и результативности использования средств областного бюджета, контроля выполнения решений, принятых на основании рассмотрения информации о результатах внутреннего финансового контроля

1. Внутренний финансовый контроль в Архивном управлении Ленинградской области (далее - Комитет) осуществляется в соответствии с картой внутреннего финансового контроля Архивного управления (далее - Карта), утвержденной начальником Архивного управления.

2. Карта формируется отделом организационно-правового обеспечения, бюджетного планирования и отчетности (далее - Отдел) на основе предложений структурных подразделений Архивного управления, которые направляются в отдел не позднее 1 декабря года, предшествующего планируемому году.

3. Форма Карты установлена постановлением Правительства Ленинградской области от 24 ноября 2014 года N 543 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета Ленинградской области, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета Ленинградской области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета Ленинградской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" (далее - Постановление).

4. Карта представляется Отделом на утверждение начальнику Архивного управления до 10 декабря года, предшествующего планируемому году.

5. Копии Карты в течение трех рабочих дней со дня утверждения ее начальником Архивного управления направляется в комитет государственного финансового контроля Ленинградской области.

3. Выявленные недостатки и(или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и обстоятельствах рисков возникновения этих недостатков и(или) нарушений, а также принятые (предлагаемые) меры по их устранению (далее - результат внутреннего финансового контроля) вносятся Отделом в журнале внутреннего финансового контроля Архивного управления (далее - Журнал).

4. Учет, хранение и ведение Журнала осуществляется Отделом по форме, установленной Постановлением.

5. Информация о результатах внутреннего финансового контроля направляется Отделом начальнику Архивного управления ежеквартально, не позднее последнего числа истекшего квартала.

6. В случае выявления Отделом нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и/или иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, за которые применяются меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации, информация о результатах внутреннего финансового контроля предоставляется начальнику Архивного управления незамедлительно.

7. Начальник Архивного управления по итогам рассмотрения информации о результатах внутреннего финансового контроля принимает решения:

о необходимости устранения выявленных недостатков и(или) нарушений в установленный срок, о внесении в установленном порядке предложений о проведении служебных проверок либо об отсутствии оснований применения указанных мер;

о необходимости принятия мер, направленных на повышение качества выполнения внутренних бюджетных процедур;

о направлении в случае выявления при осуществлении внутреннего финансового контроля обстоятельств, содержащих признаки уголовного преступления, материалов, подтверждающих такие обстоятельства, в правоохранительные органы в течение пяти рабочих дней с даты выявления таких обстоятельств;

о направлении в случае выявления при осуществлении внутреннего финансового контроля обстоятельств, содержащих признаки административных правонарушений, материалов, подтверждающих такие обстоятельства, в комитет государственного финансового контроля Ленинградской области в течение пяти рабочих дней с даты выявления таких обстоятельств.