Приложение. Примерная форма плана (прогноза) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга

Приложение
к Порядку
осуществления заимствований
государственными унитарными
предприятиями Санкт-Петербурга

Примерная форма
плана (прогноза) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга

Заголовок части плана, содержащей данные текущего финансового года
Наименование показателя	20 ___ г.*(1)	Январь 20 ___ г.*(2)	... *(2)	_____ 20 ___ г.*(3)	*(4)	Декабрь 20 __ г.*(4)	Всего, 20 __ г.

Заголовок части плана, содержащей данные соответствующего года планового периода
Наименование показателя	Январь 20 __ г.*(4)	... *(4)	Декабрь 20 __ г.*(4)	Всего, 20 ___ г.

тыс. руб.
Денежные потоки от текущих операций
Поступления, всего, в том числе:
Собственные (не целевые)
Целевые
Платежи, всего, в том числе:
За счет собственных (не целевых) средств
За счет целевых средств
Сальдо денежных потоков от текущих операций
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления, всего, в том числе:
Собственные (не целевые)
Целевые
Платежи, всего, в том числе:
За счет собственных (не целевых) средств
За счет целевых средств
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления, всего, в том числе:
Собственные (не целевые)
Целевые
Платежи, всего, в том числе:
За счет собственных (не целевых) средств
За счет целевых средств
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
Сальдо всех денежных потоков за период
Остаток собственных денежных средств н денежных эквивалентов на конец периода
Остаток целевых денежных средств и денежных эквивалентов на конец периода
Справочно
Объем дебиторской задолженности на конец периода
Объем кредиторской задолженности на конец периода
Объем задолженности по заимствованиям на конец периода, в том числе
...

_________________

*(1) Финансовый год, предшествующий текущему финансовому году.

*(2) Отчетные месяцы текущего финансового года, предшествующие текущему месяцу.

*(3) Текущий месяц.

*(4) Плановые месяцы текущего финансового года, следующие за текущим месяцем (прогнозные месяцы планового периода).

Рекомендации
по составлению плана (прогноза) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга

1. По составу и структуре информации план (прогноз) движения денежных средств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга (далее - план ДДС) должен содержать следующие основные разделы:

1.1. Денежные потоки от текущих операций (поступления, платежи, сальдо).

1.2. Денежные потоки от инвестиционных операций (поступления, платежи, сальдо).

1.3. Денежные потоки от финансовых операций (поступления, платежи, сальдо).

1.4. Остаток денежных средств и их эквивалентов.

2. Поступления и платежи каждого раздела плана ДДС, а также остатки денежных средств и их эквивалентов группируются на собственные и целевые. Под целевыми подразумеваются денежные средства, которые имеют обозначенные цели их формирования или использования и не могут быть направлены на иные нужды (целевые средства на финансирование определенных расходов, целевые кредиты и т.п.).

3. Поступления (платежи) каждого раздела плана ДДС расшифровываются по основным статьям, из которых составляет каждая не менее 5 процентов поступлений (выбытий) соответствующего раздела за рассматриваемый год.

4. Независимо от суммы расшифровываются поступления из бюджета Санкт-Петербурга (бюджетов других уровней) и выбытия в бюджет Санкт-Петербурга (бюджеты других уровней), не являющиеся налоговыми и иными обязательными платежами, в том числе перечисление части прибыли.

5. Дополнительно (справочно) в плане ДДС отражаются:

5.1. Объем дебиторской задолженности государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга (далее - унитарное предприятие).

5.2. Объем кредиторской задолженности унитарного предприятия.

5.3. Объем задолженности унитарного предприятия по заимствованиям на начало и конец соответствующего периода с расшифровкой на обязательства в национальной и иностранной валюте, в том числе обязательства, составляющие в структуре долга унитарного предприятия не менее 5 процентов.

6. По временной структуре план ДДС состоит:

6.1. Из отчетных (оперативных, если еще не утвержден отчет) данных за последний финансовый год.

6.2. Из фактических (по завершенным отчетным периодам) и плановых (по текущему и будущим отчетным периодам) показателей текущего финансового года в масштабе месяцев.

6.3. Из плановых (прогнозных) показателей до окончания периода, в котором ожидается погашение последнего, в том числе планируемого, долгового обязательства.

7. Данные планируемых (прогнозируемых) периодов формируются унитарным предприятием самостоятельно, в том числе с использованием применимых в соответствующей отрасли методов оценки и прогнозирования, таким образом, чтобы обеспечивалась реалистичность и достижимость прогнозируемых параметров. Методы оценки и прогнозирования раскрываются в технико-экономическом обосновании.

8. При затруднениях или невозможности прогнозирования тех или иных параметров плана ДДС допускается применять методы интерполяции, экстраполяции, индексирования с использованием данных предыдущих лет и базовых макроэкономических индикаторов (инфляции, курсов валют и т.п.).