Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 12 марта 2018 г. N 15-р "О перечислении остатков средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, со счетов Комитета финансов Санкт-Петербурга, открытых в Северо-Западном ГУ Банка России, в бюджет Санкт-Петербурга, а также их возврата на указанные счета"

С изменениями и дополнениями от:

20 декабря 2018 г.

В соответствии с частью 4 статьи 95 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 22.1 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.19-1 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях":

1. Утвердить Порядок перечисления остатков средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, со счетов Комитета финансов Санкт-Петербурга, открытых в Северо-Западном ГУ Банка России, в бюджет Санкт-Петербурга, а также их возврата на указанные счета.

2. Признать утратившим силу распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25.12.2017 N 108-р "О перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга со счета Комитета финансов Санкт-Петербурга, открытого для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, в бюджет Санкт-Петербурга, а также их возврата на указанный счет".

3. Управлению автоматизации и информатизации в течение одной недели со дня подписания распоряжения обеспечить внесение необходимых изменений в Автоматизированную информационную систему бюджетного процесса - электронное казначейство.

4. Контроль за выполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета

А.А. Корабельников

Утвержден
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 12 марта 2018 года N 15-р

Порядок
перечисления остатков средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, со счетов Комитета финансов Санкт-Петербурга, открытых в Северо-Западном ГУ Банка России, в бюджет Санкт-Петербурга, а также их возврата на указанные счета

С изменениями и дополнениями от:

20 декабря 2018 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает правила перечисления в бюджет Санкт-Петербурга остатков средств бюджетных, автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - учреждения) и иных организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, учредителем которых является Санкт-Петербург и лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открываются и ведутся в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - клиенты), со счетов Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов), открытых в Северо-Западном ГУ Банка России на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601) для проведения операций со средствами учреждений, клиентов, на лицевой счет бюджета Санкт-Петербурга в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - счет N 40201), а также возврата указанных средств со счета N 40201 на счет N 40601.

2. Вопросы, не урегулированные настоящим Порядком, регламентируются:

Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р);

Порядком проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р (далее - Порядок выплат за счет средств учреждений);

Порядком проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р (далее - Порядок выплат за счет средств клиентов).

Информация об изменениях:

Пункт 3 изменен с 20 декабря 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 20 декабря 2018 г. N 113-р

См. предыдущую редакцию

3. Перечисление остатков средств со счета N 40601 на счет N 40201, а также возврат средств со счета N 40201 на счет N 40601 осуществляется в соответствии с настоящим Порядком, в том числе в целях исполнения платежных документов, представленных учреждениями, клиентами, в порядке и сроки, установленные соответственно Порядком выплат за счет средств учреждений, Порядком выплат за счет средств клиентов.

Перечисление остатков средств, источником которых являются субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидии на иные цели, за исключением субсидий, поименованных в абзаце четвертом пункта 4 настоящего Порядка, со счета N 40601 на счет N 40201, осуществляется после формирования главными распорядителями бюджетных средств сводных реестров для перечисления остатков средств субсидий на лицевые счета учреждений при завершении операций по исполнению бюджета текущего финансового года в соответствии со сроками, установленными правовым актом Комитета финансов.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 20 декабря 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 20 декабря 2018 г. N 113-р

См. предыдущую редакцию

4. Решение об объеме перечисления остатков средств со счета N 40601 на счет N 40201 принимает председатель Комитета финансов (заместитель председателя Комитета финансов) на основании информации об остатках средств на счете N 40601 в разрезе источников их образования, информации об объеме средств, необходимых для осуществления кассовых выплат учреждений, клиентов, представленной Управлением казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства), с учетом следующих ограничений:

неснижаемый суммарный остаток средств, источником которого являются субсидии прошлых лет на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, доходы, полученные от приносящей доход деятельности, средства обязательного медицинского страхования, средства во временном распоряжении, составляет 1250 млн рублей;

неснижаемый остаток средств субсидий прошлых лет на иные цели составляет 100 млн рублей;

неснижаемый остаток средств субсидий на иные цели, перечисленных в текущем финансовом году на лицевой счет СПб ГБУ Горжилобмен" в соответствии с пунктом 5.5 Порядка выплат за счет средств учреждений, составляет 100 млн рублей;

наличие остатка средств, источником которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидии на иные цели, в объеме, необходимом для осуществления кассовых выплат в соответствии с потребностью, определенной согласно абзацу второму пункта 7 настоящего Порядка;

наличие остатка средств на лицевом счете клиента в объеме, необходимом для осуществления кассовых выплат в соответствии с прогнозом, представленным клиентом в Управление казначейства;

средства в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду "000" без отражения на лицевых счетах учреждений, клиентов, в расчет объема возможного к перечислению остатка средств не включаются.

Сумма возможного к перечислению остатка средств рассчитывается Управлением казначейства исходя из остатка средств на счете N 40601, потребности в средствах, необходимых для осуществления кассовых выплат учреждений, клиентов на основании представленных в Комитет финансов до 14 часов документов, поименованных в абзаце втором пункта 7 настоящего Порядка, ограничений, указанных в абзацах втором - седьмом настоящего пункта.

Информация об изменениях:

Пункт 5 изменен с 20 декабря 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 20 декабря 2018 г. N 113-р

См. предыдущую редакцию

5. Объем средств, подлежащих возврату со счета N 40201 на счет N 40601, определяется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, перечисленных со счета N 40601, и объемом средств, возвращенных со счета N 40201 на счет N 40601 с учетом сальдо указанных операций по итогам прошлых лет.

6. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия Комитета финансов (далее - Управление учета и отчетности) ежедневно представляет в Управление казначейства оперативную информацию об остатках средств на счете N 40601 в разрезе источников их образования, сформированную по итогам обработки выписок по счету N 40601 за предыдущий рабочий день, проведенных внебанковских операций и исполненных заключений на зачет (возврат) поступлений, реестров исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты учреждений, клиентов.

Информация об изменениях:

Пункт 7 изменен с 20 декабря 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 20 декабря 2018 г. N 113-р

См. предыдущую редакцию

7. Управление казначейства на основании информации, указанной в пункте 6 настоящего Порядка, и потребности в средствах для осуществления кассовых выплат учреждений, клиентов формирует прогноз остатка средств на счете N 40601 в разрезе источников их образования.

Потребность в средствах для осуществления кассовых выплат учреждений, клиентов определяется на основании представленных до 14 часов текущего рабочего дня в Комитет финансов сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат бюджетных (автономных) учреждений, клиентов, реестров заключений на возврат поступлений и реестров заключений на зачет поступлений.

В случае если прогнозный остаток ниже ограничений, установленных в абзацах втором - седьмом пункта 4 настоящего Порядка, Управление казначейства формирует поручения на оплату расходов для восстановления неснижаемого остатка на счете N 40601.

8. Поручение на оплату расходов и сводный реестр поручений на оплату расходов, предусматривающие перечисление средств со счета N 40601 на счет N 40201, со счета N 40201 на счет N 40601, формируются Управлением казначейства в электронном виде в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство и на бумажном носителе в порядке, установленном Инструкцией N 45-р.

9. Управление казначейства в порядке и сроки, установленные Инструкцией N 45-р, формирует реестр финансирования, перечень реестров финансирования.

10. Заверенный подписью начальника Управления казначейства или его заместителя перечень реестров финансирования, предусматривающий перечисление средств со счета N 40601 на счет N 40201 или со счета N 40201 на счет N 40601, передается Управлением казначейства в Управление учета и отчетности в порядке и сроки, определенные Инструкцией N 45-р.

11. Управление учета и отчетности на основании реестров финансирования, заверенных электронной подписью сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечень реестров финансирования, представленный на бумажном носителе, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов и передает их в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, Северо-Западное ГУ Банка России в порядке и сроки, установленные Инструкцией N 45-р.