Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 августа 2011 г. N 145-р "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, а также Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга"

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 марта 2016 г. N 18-р наименование настоящего распоряжения изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 мая 2016 г.

См. текст наименования в предыдущей редакции

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 15 августа 2011 г. N 145-р
"Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, а также Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга"

С изменениями и дополнениями от:

22, 30 декабря 2011 г., 28 февраля, 2 ноября 2012 г., 1 февраля, 15 мая 2013 г., 27 января, 27 февраля, 18 апреля, 27 августа 2014 г., 18 февраля, 23 декабря 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г., 28 апреля, 25 июля 2018 г., 15 октября 2019 г., 4 августа 2020 г.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 18 февраля 2015 г. N 13-р преамбула настоящего распоряжения изложена в новой редакции

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

В целях организации исполнения бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с требованиями части 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации", статьи 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 марта 2016 г. N 18-р пункт 1-1 настоящего распоряжения изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 мая 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1-1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 22 декабря 2011 г. N 226-р в пункт 2 настоящего распоряжения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после официального опубликования названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

Пункт 2 настоящего распоряжения вступает в силу на следующий день после официального опубликования настоящего распоряжения

2. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга для осуществления, начиная с 1 января 2012 года, кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга представить в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга:

- до 15 ноября 2011 года перечень находящихся в их ведении Санкт-Петербургских государственных бюджетных учреждений;

- до 15 декабря 2011 года уставы Санкт-Петербургских государственных бюджетных учреждений, утвержденные в новой редакции, и документы, определенные пунктом 2.4 Порядка;

- до 26 декабря 2011 года перечень находящихся в их ведении автономных учреждений Санкт-Петербурга и документы, определенные пунктом 2.4 Порядка (в случае открытия автономным учреждением лицевого счета в Комитете финансов Санкт-Петербурга).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 22 декабря 2011 г. N 226-р пункт 3 настоящего распоряжения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после официального опубликования названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

Пункт 3 настоящего распоряжения вступает в силу на следующий день после официального опубликования настоящего распоряжения

3. Управлению автоматизации и информатизации:

- обеспечить внесение соответствующих изменений в программный комплекс "Автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство 2012" не позднее 1 ноября 2011 года, в части применения электронной цифровой подписи при электронном документообороте не позднее 15 декабря 2011 года;

- обеспечить установку программного обеспечения "Автоматизированной информационной системы бюджетного процесса - электронное казначейство" на рабочие места пользователей автономных учреждений на основании обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 февраля 2012 г. N 13-р пункт 4 настоящего распоряжения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Установить, что использование электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи до 2 апреля 2012 года осуществляется одновременно с надлежаще оформленными документами на бумажных носителях.

5. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2012 года, за исключением пунктов 2 и 3, вступающих в силу на следующий день после его официального опубликования.

6. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до находящихся в их ведении бюджетных учреждений.

Информация об изменениях:

Пункт 7 изменен с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

7. Контроль за исполнением распоряжения возложить на заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Пономаренко Н.Н.

Председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга

Э.В. Батанов

Информация об изменениях:

Порядок изменен с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(утв. распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 15 августа 2011 г. N 145-р)

С изменениями и дополнениями от:

22, 30 декабря 2011 г., 2 ноября 2012 г., 1 февраля, 15 мая 2013 г., 27 января, 27 февраля, 18 апреля, 27 августа 2014 г., 18 февраля, 23 декабря 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г., 28 апреля, 25 июля 2018 г., 15 октября 2019 г., 4 августа 2020 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок) устанавливает порядок открытия и ведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, порядок проведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) кассовых выплат в рублях Российской Федерации за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга на лицевых счетах, открытых им в Комитете финансов.

Настоящий Порядок не распространяется на операции со средствами, поступающими автономным учреждениям Санкт-Петербурга в соответствии с абзацами первым и вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, учитываемыми на счетах в кредитных организациях.

1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - бюджетные и автономные учреждения) осуществляется со счета Комитета финансов в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк), открытого для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений.

Обеспечение бюджетных и автономных учреждений наличными денежными средствами осуществляет Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - УФК) в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н (далее - Правила N 10н).

Управление казначейства Комитета финансов в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - Электронном казначействе в соответствующем классификаторе отражает информацию о закрепленных за бюджетным (автономным) учреждением номерах счетов, открытых УФК на балансовом счете 40116.

Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющими от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя автономных учреждений и(или) бюджетных учреждений (далее - Учредитель; главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга; ГРБС) сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений (приложение 10 к настоящему Порядку) (далее - сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат), иные документы, указанные в пункте 8 настоящего Порядка.

1.3. Операции со средствами, поступающими бюджетному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в рамках обязательного медицинского страхования,

от оказания платных услуг (работ) и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, от иной приносящей доходы деятельности (далее - доходы от иной приносящей доход деятельности), а также средства во временном распоряжении учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.4. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования, учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.5. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания),

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели),

доходы от иной приносящей доход деятельности могут учитываться на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.6. При наличии счета в кредитной организации автономное учреждение имеет право открыть лицевой счет в Комитете финансов для проведения операций со средствами субсидий на иные цели.

После открытия лицевого счета не допускается учет операций со средствами субсидий на иные цели одновременно на лицевом счете автономного учреждения в Комитете финансов и счете в рублях Российской Федерации, открытом ему в кредитной организации.

1.7. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, а также финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется в пределах остатков средств по соответствующему источнику финансового обеспечения деятельности, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений по видам поступлений.

Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения с учетом пунктов 1.11, 1.12 настоящего Порядка и аналитических кодов, присвоенных для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии), по каждой субсидии на иную цель.

Финансирование расходов бюджетного (автономного) учреждения за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Порядка, не производится.

1.8. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств, выделенных из федерального бюджета, производится Комитетом финансов в соответствии с нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (Федерального казначейства), регулирующими расходование средств межбюджетных трансфертов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение.

1.9. Информационный обмен между Комитетом финансов, Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением осуществляется в электронном виде в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) с применением квалифицированной электронной подписи (далее - ЭП).

1.10. Учредитель перечисляет средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в пределах показателей сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств, Соглашений о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели.

1.11. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.

1.12. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в соответствии с Перечнем целевых субсидий, формируемым по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в пределах сумм, указанных в Сведениях (Изменениях Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению (далее - Сведения), формируемых по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

1.13. Учредитель ежегодно не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляет в Комитет финансов в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень целевых субсидий по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в котором отражаются субсидии на иные цели, предоставляемые находящимся в его ведении бюджетным (автономным) учреждениям.

Перечень целевых субсидий формируется Учредителем в разрезе кодов субсидии и представляется в структурное подразделение Комитета финансов, курирующее соответствующие расходы по сводной бюджетной росписи (далее - структурное подразделение).

При этом в графе "2" "Код субсидии" первый - третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый - тринадцатый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, четырнадцатый - шестнадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.

1.14. Структурное подразделение проверяет Перечень целевых субсидий на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных Учредителю по кодам классификации расходов бюджета, указанным им в Перечне целевых субсидий, а также на соответствие наименования субсидии направлению расходования, указанному в правовом акте, регламентирующем порядок определения объема и условия предоставления субсидий.

1.15. В случае если информация, указанная в Перечне целевых субсидий, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.12, 1.13 настоящего Порядка, уполномоченный работник структурного подразделения не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, проставляет в АИС БП-ЭК на Перечне целевых субсидий электронную отметку в поле "дата приостановки", направляет Учредителю в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 2 к настоящему Порядку), подписанный ЭП с указанием причины возврата.

1.16. При соответствии представленного Перечня целевых субсидий требованиям, установленным пунктами 1.12, 1.13 настоящего Порядка, уполномоченный работник структурного подразделения в течение трех рабочих дней, следующих за днем поступления Перечня целевых субсидий, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и подписывает ЭП.

1.17. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень целевых субсидий в части его дополнения Учредитель представляет в соответствии с пунктом 1.13 настоящего Порядка в структурное подразделение дополнение в Перечень целевых субсидий по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

1.18. На основании утвержденного Перечня целевых субсидий бюджетное (автономное) учреждение или государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения по договору об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (далее - государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание по договору), формирует в АИС БП-ЭК Сведения в сроки и в порядке, определенном Учредителем, подписывает ЭП руководителя бюджетного (автономного) учреждения (ЭП руководителя государственного казенного учреждения, осуществляющего бухгалтерское обслуживание по договору (иных уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом) и направляет Учредителю.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования Сведений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

В соответствии с суммой, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в Сведениях указываются по кодам бюджетной классификации Российской Федерации планируемые на текущий финансовый год и плановый период суммы поступлений субсидий на иные цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии на иные цели и соответствующие им планируемые суммы расходов бюджетного (автономного) учреждения.

При наличии остатка субсидий прошлых лет на иные цели, на суммы которых согласно решению Учредителя подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии на иные цели), бюджетным (автономным) учреждением представляются Учредителю Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии на иные цели, в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии на иные цели в текущем финансовом году либо в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году.

1.19. Учредитель из представленных бюджетными (автономными) учреждениями Сведений, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя", формирует и подписывает ЭП реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленных бюджетным (автономным) учреждениям (далее - реестр Сведений) согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Реестр Сведений в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП Учредителя, представляется в Управление казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства).

1.20. Управление казначейства проверяет реестр Сведений на наличие кода субсидий и достаточного остатка планируемых к использованию средств субсидий в Перечне субсидий и не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и подписывает его ЭП.

1.21. При внесении бюджетным (автономным) учреждением изменений в Сведения Учредитель представляет в Управление казначейства реестр Сведений по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на непревышение фактических поступлений и выплат по иным субсидиям, отраженным на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, показателям, содержащимся в реестре Сведений.

В случае уменьшения Учредителем планируемых поступлений по коду субсидии на иные цели сумма по бюджетному (автономному) учреждению, указанная в Сведениях, должна быть не меньше суммы произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых является субсидия на иные цели по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии на иные цели.

1.22. Управление казначейства не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем в Комитет финансов реестра Сведений, проверяет его:

на соответствие объема разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году) критериям, установленным Учредителем в порядке предоставления субсидий на иные цели и предусмотренным в Соглашении о предоставлении субсидии на иные цели;

на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет на иные цели, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

1.23. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.18 - 1.22 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений.

В случае если информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.18 - 1.22 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в АИС БП-ЭК Протокол, подписывает его ЭП, возвращает Сведения Учредителю без исполнения и направляет Учредителю Протокол с указанием причины возврата.

2. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям

2.1. Лицевые счета бюджетным (автономным) учреждениям открываются Управлением казначейства.

2.2. На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются:

а) полное и краткое наименование бюджетного (автономного) учреждения и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);

б) семизначный номер лицевого счета;

в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями.

Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;

г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;

д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет Комитета финансов и списанию денежных средств со счета Комитета финансов;

е) реквизиты каждого исполненного Комитетом финансов документа по уточнению сумм кассовых поступлений и кассовых выплат.

2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с даты представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки:

в случае наличия замечаний возвращает заявителю поступившие документы для доработки с указанием причин возврата;

в случае положительного результата проверки - принимает решение об открытии лицевого счета.

2.4. Для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению Управление казначейства формирует дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения при представлении Учредителем следующих документов:

а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к настоящему Порядку);

б) копии устава, заверенной Учредителем или нотариально;

в) копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения хранится в Управлении казначейства.

2.5. Одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, Учредитель для включения информации о бюджетном (автономном) учреждении в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в государственной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИПС "Электронный бюджет"), представляет в Управление казначейства перечень информации (реквизитов) об организации в соответствии с Приложением N 2 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н (далее - Приказ N 163н).

При формировании перечня информации (реквизитов) об организации сведения, формируемые в ГИПС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), заполнению не подлежат.

2.6. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов, по форме, установленной Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р).

2.7. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности Учредителя, четвертый знак номера лицевого счета бюджетного учреждения - "1", автономного учреждения - "2", следующие три знака - индивидуальный код бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.8. Ранее присвоенные бюджетным (автономным) учреждениям номера лицевых счетов присвоению другим бюджетным (автономным) учреждениям не подлежат.

2.9. Номер лицевого счета проставляется Управлением казначейства на заявлении на открытие лицевого счета, которое хранится в Управлении казначейства.

2.10. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к настоящему Порядку) и направляет его бюджетному (автономному) учреждению в течение одного рабочего дня со дня его подписания.

2.11. Управление казначейства на основании перечня информации (реквизитов) об организации, представленной в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка, формирует Заявку на включение (изменение) информации об организации в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводная заявка), в ГИПС "Электронный бюджет".

2.12. Бюджетные (автономные) учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют Учредителю одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточку с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к настоящему Порядку).

2.13. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:

2.13.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю бюджетного (автономного) учреждения и его заместителям (уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом).

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом).

2.13.2. Если в штате бюджетного (автономного) учреждения нет должности главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего его функции), карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица), при этом в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные, платежные и иные документы, представленные бюджетным (автономным) учреждением, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

В случае если бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения осуществляется по договору государственным казенным учреждением, право первой и(или) второй подписи может быть предоставлено на основании распорядительного акта либо доверенности штатным работникам государственного казенного учреждения, оказывающего услуги по договору об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. В этом случае в карточку с образцами подписей и оттиска печати включаются первые и(или) вторые подписи, принадлежащие уполномоченным лицам государственного казенного учреждения, при этом в полях "Первая подпись" и(или) "Вторая подпись" указывается наименование государственного казенного учреждения, осуществляющего бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения, и реквизиты договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

2.13.3. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати бюджетного (автономного) учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.14. При временном отсутствии печати у вновь созданного бюджетного (автономного) учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подведомственности, изношенностью или утерей печати руководитель Учредителя или его заместитель предоставляет бюджетному (автономному) учреждению на основании письменного обращения необходимый срок для изготовления печати с одновременным определением порядка оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати. В этих случаях Учредителем делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиском печати.

2.15. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати Учредителю, в ведении которого находится бюджетное (автономное) учреждение, в порядке, определенном пунктами 2.12, 2.13 настоящего Порядка, представляются два экземпляра новой карточки с образцами подписей и оттиска печати всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

Если в новой карточке с образцами подписей и оттиска печати, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подпись руководителя остается прежней, то дополнительного заверения такой карточки с образцами подписей и оттиска печати не требуется.

2.16. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи новая карточка не составляется, а дополнительно в порядке, определенном пунктами 2.12, 2.13 настоящего Порядка, представляется временная карточка с образцами подписей и оттиска печати только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем бюджетного (автономного) учреждения, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

2.17. В случае оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил ее оформления Учредитель возвращает представленные бюджетными (автономными) учреждениями карточки с образцами подписей и оттиска печати на доработку.

2.18. Учредитель указывает на двух экземплярах карточки с образцами подписей и оттиска печати номер лицевого счета. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати передается Учредителем бюджетному (автономному) учреждению в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами, другой хранится у Учредителя.

2.19. При изменении наименования бюджетного (автономного) учреждения, которому открыт лицевой счет в Комитете финансов, Учредитель представляет в Управление казначейства документы, определенные подпунктами "б" - "в" пункта 2.4 настоящего Порядка, заверенные в соответствии с настоящим Порядком, для внесения изменений в дело по лицевому счету и формирования Сводной заявки в ГИПС "Электронный бюджет".

Обо всех изменениях в документах или в информации, представленных в Управление казначейства в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 настоящего Порядка, не связанных с изменением наименования бюджетного (автономного) учреждения, Учредитель для внесения изменений в дело по лицевому счету и(или) формирования Сводной заявки в ГИПС "Электронный бюджет" сообщает в письменной форме с приложением необходимых документов, заверенных в установленном порядке, либо при наличии технической возможности посредством АИС БП-ЭК.

Документы, представленные Учредителем в соответствии с настоящим пунктом, хранятся в Управлении казначейства.

2.20. Представления Учредителем перечня информации (реквизитов) об организации по форме согласно Приложению N 2 к Приказу N 163н не требуется:

при внесении изменений в наименование бюджетного (автономного) учреждения;

при изменении сведений в перечне информации (реквизитов) об организации, формируемых в ГИПС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2.21. Для организации обеспечения наличными денежными средствами бюджетных (автономных) учреждений:

- Управление казначейства в АИС БП-ЭК формирует Перечень бюджетных (автономных) учреждений, имеющих право на получение наличных денег;

- Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Комитета финансов (далее - Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию) на основании записей в классификаторе реестров платежных поручений в АИС БП-ЭК формирует пакеты электронных документов и осуществляет передачу в УФК по каналам электронной связи Перечня бюджетных (автономных) учреждений, имеющих право на получение наличных денег;

- бюджетное (автономное) учреждение передает в Управление по осуществлению финансового контроля в сфере закупок Комитета финансов (далее - Управление по осуществлению финансового контроля в сфере закупок) карточку образцов подписей (код формы по КФД 0531753) бюджетного (автономного) учреждения для заверения, а также приказы о назначении на должность лиц, обладающих правом первой и второй подписи, приказы о наделении полномочиями лиц, обладающих правом первой и второй подписи, и копии 2-й и 3-й страниц паспортов лиц, включенных в карточку образцов подписей бюджетного (автономного) учреждения.

Карточка образцов подписей (код формы по КФД 0531753) оформляется в соответствии с Правилами N 10н.

Управление по осуществлению финансового контроля в сфере закупок осуществляет заверение карточек образцов подписей бюджетного (автономного) учреждения.

Копии заверенных карточек образцов подписей хранятся в Управлении по осуществлению финансового контроля в сфере закупок.

2.22. Закрытие лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения производится Управлением казначейства:

- по заявлению Учредителя о закрытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией бюджетного (автономного) учреждения;

- в случае если ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга не предусмотрены ассигнования Учредителю.

2.23. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:

- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;

- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией N 45-р;

- в течение одного рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета председателем (заместителем председателя) Комитета финансов направляет его Учредителю, в ведении которого находилось бюджетное (автономное) учреждение.

Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по указанному лицевому счету.

2.24. Перечень бюджетных (автономных) учреждений, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, формируется Управлением казначейства с учетом всех изменений в текущем финансовом году.

2.25. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия лицевого счета не допускается.

3. Формирование поручений на оплату расходов

3.1. Для проведения кассовых выплат бюджетное (автономное) учреждение или государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание по договору, формирует поручения на оплату расходов, в том числе входящие в реестры пакетной обработки, (приложение 9 к настоящему Порядку) в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средств обязательного медицинского страхования, поступивших бюджетным (автономным) учреждениям.

Для формирования поручений на оплату расходов государственным казенным учреждением, осуществляющим бухгалтерское обслуживание по договору, Учреждение предоставляет скан-копии первичных учетных документов, содержащих собственноручные подписи (сформированные на бумажном носителе), ответственность за соответствие скан-копии подлиннику документа возлагается на лицо, ответственное за оформление указанным документом факта хозяйственной жизни и (или) за формирование и (или) передачу такой скан-копии.

Представление электронных копий документов не требуется, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок.

3.1.1. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел", "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

в полях "Номер Соглашения" и "Дата" заполняются реквизиты Соглашения, заключенного между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем;

в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте в единой информационной системе в сфере закупок;

- в поле "назначение платежа" указываются реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, а также краткое содержание проводимой операции;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.1.2. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на иные цели);

в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.20 настоящего Порядка;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел" и "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с утвержденными Сведениями;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;

в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте в единой информационной системе в сфере закупок;

- в поле "назначение платежа" указываются реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, а также краткое содержание проводимой операции;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.1.3. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений)", "Дата" не заполняются;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел" и "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

- в поле "назначение платежа" указываются реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, а также краткое содержание проводимой операции;

- в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или иные документы, являющиеся основанием для возникновения денежного обязательства, "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте в единой информационной системе в сфере закупок;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

3.1.4. При заполнении поручения для перечисления предусмотренных налоговым законодательством налогов и сборов по иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, не включаемых в состав расходов, связанных с ведением этой деятельности (далее - налоги):

- в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "16";

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии", "Наименование субсидии", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "РН" не заполняются;

в поле "Назначение платежа" указывается наименование вида налога;

в поле "КОСГУ" указывается статья (подстатья) классификации операций сектора государственного управления, относящаяся к доходам от иной приносящей доход деятельности;

поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;

в поле "Статья доходов" указывается вид налога (в соответствии с кодами бюджетной классификации);

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

3.1.5. При заполнении поручения на оплату расходов, предусматривающего перечисление денежных средств на счет УФК, открытый на балансовом счете 40116:

- в функциональном режиме ввода в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "25";

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- при получении наличных денежных средств с использованием денежных чеков:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК;

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета УФК, открытый на балансовом счете 40116, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;

- при получении наличных денежных средств с использованием карт:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК;

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета УФК, открытый на балансовом счете 40116, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;

в поле "Назначение платежа" указываются номер расчетной (дебетовой) банковской карты и данные (фамилия, имя, отчество - полностью) уполномоченного работника бюджетного (автономного) учреждения, на имя которого выдана карта.

3.2. При повторном заполнении поручения на оплату расходов (при возврате финансирования) для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидии на иные цели, в случаях отказа банком контрагента в принятии платежного документа к исполнению либо возврата контрагентом сумм кассовых выплат в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбираются номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты текущего финансового года.

3.3. При возврате бюджетным (автономным) учреждением на лицевой счет Учредителя неиспользованных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидии на иные цели текущего финансового года бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "01".

В поручении на оплату расходов в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- в поле "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП Учредителя;

- в поле "Наименование" - "УФК по г. Санкт-Петербургу (Комитет финансов Санкт-Петербурга, наименование Учредителя, л/с 02722001250)";

- в поле "Текущий счет" - счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу N 40201810600000000003, открытый в банке.

3.4. В поручениях на оплату расходов, указанных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Порядка:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат, в поле "Назначение платежа" должны указываться номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты.

3.5. Бюджетные (автономные) учреждения, государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание по договору, передают Учредителю поручения на оплату расходов в АИС БП-ЭК:

подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом;

подписанные ЭП руководителя (уполномоченного лица), при отсутствии в штате бюджетного (автономного) учреждения должности главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего его функции);

подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц) государственного казенного учреждения, осуществляющего бухгалтерское обслуживание по договору, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

3.6. Для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств.

3.7. По согласованию с Учредителем допускается представление документов, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, на бумажном носителе.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок, их представление не требуется.

3.8. При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования поручений на оплату расходов в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

4. Контроль, осуществляемый Учредителем по поручениям на оплату расходов бюджетного и автономного учреждения

4.1. Учредитель принимает к исполнению:

4.1.1. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, при выполнении следующих требований:

поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.1, 3.1.5 настоящего Порядка;

наличие на поручении на оплату расходов ЭП в соответствии с требованиями пункта 3.5 настоящего Порядка;

соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования не превышают сумму, указанную в Соглашении.

4.1.2. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели, при выполнении следующих требований:

поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.2, 3.1.5 настоящего Порядка;

наличие на поручении на оплату расходов ЭП в соответствии с требованиями пункта 3.5 настоящего Порядка;

соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанным в поручении на оплату расходов;

суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения не превышают сумму, указанную в Сведениях;

соответствие информации, указанной в поручениях на оплату расходов, целям выделения субсидии на иные цели;

соответствие условий заключенных государственных контрактов и договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов;

непревышение предельных размеров авансовых платежей, определенных в соответствии с правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, для получателей средств бюджета Санкт-Петербурга;

размещение в единой информационной системе в сфере закупок документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

4.1.3. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, при выполнении следующих требований:

поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.3, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Порядка;

наличие на поручении на оплату расходов ЭП в соответствии с требованиями пункта 3.5 настоящего Порядка;

соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

4.2. Прием поручений на оплату расходов производится Учредителем до 10.00 часов рабочего дня.

Временем поступления поручения на оплату расходов (в том числе включенного в сводный реестр по пакетной обработке поручений на оплату расходов) считается дата и время более поздней из двух ЭП (руководителя или главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом).

Учредитель при осуществлении контроля в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Порядка и при выявлении нарушений отказывает в приеме поручения на оплату расходов и направляет бюджетному (автономному) учреждению в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 26 к настоящему Порядку) с указанием причин отказа, подписанный ЭП. При этом Учредитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

5. Формирование сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений

5.1. Учредитель формирует из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов источником финансового обеспечения которых являются:

5.1.1. субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, а также субсидии на иные цели:

сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку);

сводный реестр поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, за исключением остатков субсидий прошлых лет и случаев, указанных в пунктах 3.2, 3.3 и 5.5 настоящего Порядка. При этом в поле "Назначение платежа" поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр поручений на оплату расходов, указываются наименование и реквизиты документа основания платежа и(или) Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению), а также код субсидии, присвоенный Учредителем для учета операции по субсидиям на иные цели;

5.1.2. доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).

5.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат формируются отдельно:

по каждому источнику финансового обеспечения (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; субсидии на иные цели; доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

по месяцу, в котором Комитету финансов следует осуществить оплату денежных обязательств от имени и по поручению бюджетного (автономного) учреждения (у всех поручений на оплату расходов, входящих в один сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, месяц, в котором осуществляются платежи, должен быть одинаковым);

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим получение наличных денежных средств;

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга по поступившим на исполнение в Комитет финансов исполнительным документам, решениям налоговых органов о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов;

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим налоговые платежи с доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности;

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим осуществление расходов, в целях финансового обеспечения или софинансирования которых из федерального бюджета бюджету Санкт-Петербурга предоставляются субсидии, субвенции или межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение;

по поручениям на оплату расходов, не поименованным в абзацах "2" - "7" настоящего пункта.

5.3. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в электронной форме в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".

5.4. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат передаются в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, за исключением субсидий, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, передаются в Управление казначейства одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов, предусматривающим перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов.

5.5. Сводные реестры поручений на оплату расходов, предусматривающие перечисление с лицевого счета Учредителя на лицевой счет бюджетного учреждения субсидий в рамках реализации Законов Санкт-Петербурга от 11.04.2001 N 315-45 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Молодежи - доступное жилье", от 10.10.2001 N 707-90 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге", от 17.10.2007 N 513-101 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Расселение коммунальных квартир в Санкт-Петербурге", постановления Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2006 N 312 "О порядке и условиях предоставления гражданам безвозмездных субсидий для приобретения или строительства жилых помещений и порядке предоставления единовременных денежных выплат на приобретение или строительство жилых помещений", постановления Правительства Санкт-Петербурга от 24.04.2018 N 328 "Об утверждении Порядка предоставления социальных выплат для приобретения или строительства жилых помещений гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, принятым на учет в качестве нуждающихся в жилых помещениях, предоставляемых по договорам социального найма, или на учет нуждающихся в содействии в улучшении жилищных условий, и о внесении изменений в постановления Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2006 N 312, от 30.12.2009 N 1593", формируются на сумму, не превышающую объем субсидии исчисленный нарастающим итогом с начала финансового года с учетом ежемесячного объема субсидии не более 8,3% от годового объема субсидий на эти цели, и передаются в Управление казначейства.

6. Оплата денежных обязательств бюджетных и автономных учреждений

6.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов бюджетным (автономным) учреждением Учредителю.

6.2. Управление казначейства в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств бюджетным (автономным) учреждением вправе затребовать от Учредителя копии документов, являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели.

6.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат:

6.3.1. Источником финансового обеспечения расходов которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.2. Источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:

наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на иные цели. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов;

соответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, коду раздела, подраздела и коду вида расходов, указанным в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;

соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.3. Источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

соблюдение установленных правил расчетов.

6.4. После осуществления контроля в соответствии с пунктами 6.3.1 и 6.3.3 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат, подписывает ЭП работника Управления казначейства.

6.5. Управление казначейства в случае необходимости для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат запрашивает по телефону или иным способом от Учредителя документы-основания (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств), необходимые для осуществления контрольных функций в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка.

Срок представления Учредителем документов-оснований - не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках документы-основания ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок, представление указанных документов-оснований в Управление казначейства не требуется.

6.6. После осуществления контроля в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов, а также документов-оснований, представленных в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Порядка, завершает процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств путем совершения разрешительной надписи на сводном реестре поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП работника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению.

6.7. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Порядка, непредставления документов-оснований в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Порядка Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств бюджетного (автономного) учреждения по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов после представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат документов, являющихся основанием для расходования денежных средств, передает Учредителю выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений (приложение 11 к настоящему Порядку) с обоснованием причин отказа в АИС БП-ЭК, подписанную ЭП.

Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.

6.8. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а также сводный реестр поручений на оплату расходов, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения Учредителя.

6.9. Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Комитет финансов, формирует:

- реестры финансирования (приложение 17 к Инструкции N 45-р) в АИС БП-ЭК в разрезе каждого типа источника финансового обеспечения, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и подписывает ЭП;

- перечни реестров финансирования (приложение 18 к Инструкции N 45-р) на бумажном носителе.

Перечни реестров финансирования, подписанные начальником (заместителем начальника) Управления казначейства передаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе для формирования платежных поручений и проведения внебанковских операций:

- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в банк электронных платежных документов;

- до 17 часов 00 минут - для проведения внебанковских операций.

6.10. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов (отдельно по каждому типу источника финансового обеспечения), сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк) (по форме согласно приложению 19 к Инструкции N 45-р) на основании реестров финансирования, подписанных ЭП работников Управления казначейства и включенных в перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.

Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "КПП плательщика" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код раздела, подраздела и код вида расходов, а также тип обеспечения и коды субсидии;

- в поле "Плательщик" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование бюджетного (автономного) учреждения)".

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит внебанковские операции на основании реестров финансирования, подписанных ЭП работников Управления казначейства и включенных в перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе, и формирует сводные реестры внебанковских операций по счету 40601810200003000000 (приложение 24 к настоящему Порядку).

Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), сводные реестры внебанковских операций по счету 40601810200003000000, оформленные на бумажном носителе, подписываются председателем Комитета финансов (его заместителем), начальником Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителем) либо начальником сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

6.11. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договором об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банком, подписываются ЭП и передаются в банк по каналам электронной связи.

В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.) осуществляется переход на аварийный режим работы с предоставлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных в соответствии с договором об обмене электронными документами.

Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банком к исполнению, возвращаются в Комитет финансов в порядке, установленном договором об обмене электронными платежными документами.

Платежные документы, не принятые к исполнению текущей датой по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), на основании электронных уведомлений повторно направляются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в банк по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.

6.12. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на платежные поручения, не принятые банком к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании электронных извещений, уведомлений формирует в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (приложение 12 к настоящему Порядку), подписанный ЭП.

6.13. Перечни реестров финансирования, оформленные на бумажном носителе, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

6.14. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию ежедневно получает из банка и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.

7. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

7.1. Бюджетное (автономное) учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.

Уточнение сумм кассовых поступлений производится в порядке, установленном разделами 7 и 8 настоящего Порядка.

Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, возможно в следующих случаях:

а) реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования), передачи бюджетного (автономного) учреждения в ведение другого Учредителя, ликвидации бюджетного (автономного) учреждения;

б) изменения кодов КОСГУ, и(или) кодов раздела, и(или) подраздела, и(или) кодов вида расходов;

в) изменения кода субсидии;

г) изменения типа источника финансового обеспечения;

д) изменения номера реестровой записи в поле "РН";

е) обнаружения бюджетным (автономным) учреждением ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования, а также ошибочных записей в кассовых поступлениях за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;

ж) изменения кода типа обеспечения.

7.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежат изменению значения поля "Тип обеспечения" (приложение 22 к настоящему Порядку):

- "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" на "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" и наоборот;

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года", "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" на "остатки субсидий на иные цели на начало года";

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года" на "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" и наоборот;

- "остатки субсидий на иные цели на начало года" на "субсидии на иные цели", "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" и наоборот.

Поля "Назначение платежа", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "Форма оплаты", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг" изменению не подлежат.

Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка.

7.3. Бюджетное (автономное) учреждение для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИС БП-ЭК поручения на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 13 к настоящему Порядку) с указанием в формируемом документе номера и суммы поручения, по которому были произведены кассовые выплаты, и одного (нескольких) поручений на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат. Включается поручение на оплату расходов со знаком "минус", с которого переносятся объемы кассовых выплат, и поручение(-я) на оплату расходов со знаком "плюс", на которое(-ые) переносятся объемы кассовых выплат.

7.4. Учредитель из представленных бюджетным (автономным) учреждением и подписанных ЭП поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений (приложение 14 к настоящему Порядку) (далее - сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов).

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

7.5. Учредитель одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, указанным в пункте 7.4 настоящего Порядка, формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по подведомственным получателям бюджетных средств с уточнением кодов бюджетной классификации расходов по форме, утвержденной Инструкцией N 45-р (для уточнения кассовых выплат Учредителя), в случае, если уточнение операций по кассовым выплатам (поступлениям) бюджетных (автономных) учреждений связано с изменениями:

поля "Тип обеспечения": замена "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" на "субсидии на иные цели" или обратная операция;

поля "Код субсидии";

поля "Лицевой счет" в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка;

поля "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС".

7.6. Сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов передается в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП.

7.7. При внесении исправительных записей в отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений поступления от возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным расходам (в том числе контрактам или иным договорам, расторгнутым в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий контракта или иного договора, сумм ранее перечисленных денежных обеспечений), бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет с указанием:

- в поле "ИНН получателя" - ИНН бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "К1111 получателя" - КПП бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "Текущий счет получателя" - 40601810200003000000

- в поле 104 указывается код бюджетной классификации, имеющий 20 знаков, где знаки с 1 по 13 и с 15 по 17 принимают значение "0", 14 знак имеет значение соответствующего типа обеспечения, в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (510).

Учредитель формирует из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет сводный реестр поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет.

На сводном реестре поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".

Сводные реестры по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет передаются в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит сводные реестры по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет на основании реестров финансирования по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет, подписанных ЭП работников Управления казначейства и включенных в перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе.

При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования текущего года, отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, Учредителями которых являются разные исполнительные органы государственной власти, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании мотивированных обращений Учредителей, оформленных на бумажном носителе и подписанных руководителями (заместителями руководителя) Учредителей, формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам, сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, подписывает ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и передает в Управление казначейства.

7.8. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:

осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку в виде ЭП работника Управления казначейства;

передает в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты бюджетных (автономных) учреждений (приложение 23 к настоящему Порядку) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, за исключением случаев, указанных в пункте 7.9 настоящего Порядка.

7.9. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:

- значение поля "Код субсидии";

- значение поля "РН";

- значение полей "Фонд" и "КЗ" в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС";

- изменение источника финансового обеспечения бюджетных (автономных) учреждений и(или) кассовых выплат за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

8. Отражение операций на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений

8.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).

8.2. Отражение на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов, а также в иных документах, установленных настоящим Порядком.

Бюджетные (автономные) учреждения:

- указывают в представляемых в орган Федерального казначейства Расшифровке сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и(или) в Объявлении на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) КОСГУ, вид источника финансового обеспечения, код субсидии, код вида расходов, код раздела, подраздела, за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении, по каждой сумме вносимых наличных денежных средств;

- формируют и утверждают в АИС БП-ЭК путем проставления электронной отметки в поле "дата организации" поручения для отражения возврата неиспользованных наличных денежных средств на лицевой счет организации по форме оплаты "25" с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата, отдельно по каждому коду КОСГУ, коду вида расходов, коду раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает денежные средства, перечисленные со счетов Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, по КОСГУ, коду вида расходов, коду раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на основании Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и(или) Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).

В случае отсутствия сформированного бюджетным (автономным) учреждением поручения для отражения возврата неиспользованных наличных денежных средств на лицевой счет организации по форме оплаты "25" с указанием отрицательных сумм, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает денежные средства, перечисленные со счетов УФК, открытых на балансовом счете 40116, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения как суммы без права расходования с последующим уточнением в соответствии с пунктами 8.5, 8.6, 8.8 настоящего Порядка.

8.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на счет Комитета финансов, открытый для проведения операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений, формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "КПП получателя" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения);

- в поле 104 платежных документов указывается код бюджетной классификации, имеющий 20 знаков:

при перечислении сумм кассовых поступлений по доходам от иной приносящей доход деятельности первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение "2", в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (120, 130, 140, 150, 160, 180, 410, 440);

при перечислении сумм кассовых поступлений по средствам обязательного медицинского страхования первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение "7", в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (130, 150, 160);

при перечислении средств от возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным расходам (в том числе контрактам или иным договорам, расторгнутым в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий контракта или иного договора, сумм ранее перечисленных денежных обеспечений) первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение соответствующего типа обеспечения, в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (510);

при перечислении средств во временном распоряжении указывается "00000000000000003510";

при перечислении средств на восстановление кассовых выплат текущего года в первых 4 знаках указывается раздел/подраздел классификации расходов бюджетов, в 5-13 знаках указываются нули, в 14-16 знаках указывается код вида расходов, в 17 знаке указывается тип источника финансового обеспечения (2, 4, 5, 7), в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СГЗ, СИЦ, ОСГЗ, ОСИЦ, ПД, ОМС, BP), а также при восстановлении кассовых выплат код субсидии, номер и дата платежного поручения, по которому были произведены кассовые выплаты.

При оплате страховыми медицинскими организациями услуг учреждений здравоохранения, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования, в платежном поручении в графе "Назначение платежа" указываются номер и дата договора, заключенного страховой медицинской организацией с бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения, номер и дата выставленного бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения счета, по которому производится оплата.

8.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа, при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, раздел/подраздел (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), вид расходов (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего бюджетного (автономного) учреждения.

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с информацией, указанной в поле "ИНН получателя".

В случае если в платежном поручении на зачисление средств в поле "ИНН получателя" указан несуществующий ИНН получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя бюджетных средств на основании информации, указанной в поле "Наименование получателя".

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа.

Суммы невыясненных поступлений, отраженные по коду главного администратора доходов бюджета "ООО", отражаются в АИС БП-ЭК в ведомости учета невыясненных поступлений бюджетных (автономных) учреждений Санкт-Петербурга.

8.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами бюджетных (автономных) учреждений, Учредителями которых являются разные исполнительные органы государственной власти, осуществляется Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании обращения Учредителя, направленного в виде электронного документа, подписанного ЭП через Единую систему электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, либо в виде обращения, оформленного на бумажном носителе (с приложением обращений бюджетных (автономных) учреждений), и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) в следующем порядке:

8.5.1. Работник Отела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится уточнение;

- формирует в АИС БП-ЭК и подписывает ЭП Реестр на уточнение поступлений (приложение 20 к настоящему Порядку);

- производит уточнение поступлений.

8.6. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами бюджетных (автономных) учреждений, Учредителем которых является один исполнительный орган государственной власти, осуществляется в следующем порядке:

8.6.1. Учредитель:

- проверяет наличие достаточного остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится уточнение;

- формирует, утверждает и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК Заключение на зачет поступлений (приложение 16 к настоящему Порядку);

- формирует и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК Реестр заключений на зачет поступлений (приложение 18 к настоящему Порядку);

- при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе и представляет в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Реестр заключений на зачет поступлений, подписанный уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати.

8.6.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие достаточного остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится уточнение;

- проставляет электронную отметку, подписывает ЭП Реестр заключений на зачет поступлений, подписанный ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- производит уточнение сумм кассовых поступлений на основании Реестра заключений на зачет поступлений, подписанного ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП производит уточнение сумм кассовых поступлений на основании Реестра заключений на зачет поступлений, представленного в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе и подписанного уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати;

- формирует сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810200003000000.

8.7. Возврат (уточнение) перечисленного денежного обеспечения, средств во временном распоряжении, возврат остатков субсидий (грантов) прошлых лет, а также излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится в следующем порядке:

8.7.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в АИС БП-ЭК заключение на возврат поступлений (приложение 15 к настоящему Порядку), заключение на зачет поступлений (приложение 16 к настоящему Порядку) (далее - заключения), в пределах остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК и передает их Учредителю.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования заключений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

8.7.2. Учредитель в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:

- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, утверждает заключения;

- формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений (приложения 17 и 18 к настоящему Порядку), подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в АИС БП-ЭК, или оформленный на бумажном носителе при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП.

8.7.3. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится возврат (уточнение);

- подписывает в АИС БП-ЭК ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- производит уточнение (зачет) кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию, или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов;

- на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию, или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.8. Возврат (уточнение) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "ООО" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в следующем порядке:

8.8.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует, утверждает, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК заключение на возврат (зачет) поступлений, заполняя все поля документа, за исключением поля "Выписка" и указывает в поле "Номер поручения" номер платежного поручения, по которому производится возврат (зачет).

8.8.1.1. Учредитель в течение трех рабочих дней со дня получения заключения на возврат (зачет) поступлений:

- формирует и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений;

- при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП формирует в АИС БП-ЭК на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений, подписывает уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.8.1.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие в составе поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "ООО" платежных документов, которые подлежат возврату (зачету), проставляет электронную отметку и подписывает ЭП реестры заключений на возврат (зачет) поступлений;

- формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов;

- производит уточнение сумм кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, формирует сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810200003000000.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.8.2. В случае получения письменного обращения плательщика (банка плательщика) о возврате сумм кассовых поступлений работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие в составе поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, платежных документов, указанных в полученном обращении о возврате;

- формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе, подписывает ЭП реестр на возврат невыясненных поступлений (приложение 19 к настоящему Порядку);

- представляет реестры на возврат невыясненных поступлений на подписание председателю Комитета финансов (его заместителю), начальнику Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителю) либо начальнику сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию;

- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, подписанных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка.

Реестры на возврат невыясненных поступлений хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.9. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на восстановление кассовых выплат текущего года, производится в порядке, установленном пунктами 8.5 и 8.6 настоящего Порядка.

8.10. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует в виде электронного документа в АИС БП-ЭК, подписывает ЭП уполномоченного работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписку по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения (приложение 21 к настоящему Порядку) в разрезе каждого бюджетного (автономного) учреждения.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между бюджетными (автономными) учреждениями и Комитетом финансов с применением ЭП Учредители получают в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписки по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений на бумажном носителе и передают их подведомственным бюджетным (автономным) учреждениям.

8.11 Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений по платежным документам, в поле плательщик которых указано АО "Петроэлектросбыт", на основании документов, указанных в Соглашении об информационном взаимодействии между Комитетом финансов и АО "Петроэлектросбыт".

8.12. Бюджетные (автономные) учреждения на основании выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, формируемых и подписываемых в порядке, установленном пунктом 8.10 настоящего Порядка, отражают операции в бухгалтерском учете.

8.13 Уточнение сумм поступлений на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в части средств, поступивших из федерального бюджета, и средств жилищной субсидии осуществляется в следующем порядке:

8.13.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Заключение на зачет поступлений, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и направляет Учредителю, указывая в соответствующем поле причину внесения изменений.

8.13.2. Учредитель формирует Реестр заключений на зачет поступлений в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и направляет в Управление казначейства.

8.13.3. Работник Управления казначейства ставит электронную отметку и подписывает ЭП Реестр заключений на зачет поступлений. Реестры заключений на зачет поступлений, уточняющие счет расходов или коды субсидий, не представляются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.14. На основании запросов бюджетных (автономных) учреждений, их Учредителей, полученных через Единую систему электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, а также письменных запросов иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, произведенным за счет средств бюджетных (автономных) учреждений.

8.15. Бюджетное (автономное) учреждение в течение пяти дней после проведения операции по лицевому счету обязано письменно сообщить в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

8.16. Дубликат выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента, оформленный на бумажном носителе на основании письменного запроса Учредителя, передается Учредителю для доведения до подведомственных бюджетных (автономных) учреждений.

9. Особенности перечисления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидий на иные цели при завершении текущего финансового года

9.1. Учредитель в сроки завершения операций по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в текущем финансовом году формирует сводный реестр (реестры) поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, для перечисления:

- остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- остатков средств субсидий на иные цели, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Сведениями.

Объем остатка средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определяется как разница между суммой, утвержденной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

Объем остатка средств субсидий на иные цели определяется как разница между суммой, утвержденной Сведениями, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

9.2. После выполнения Учредителем действий, определенных пунктом 9.1 настоящего Порядка, действия, предусмотренные абзацем третьим пункта 5.1.1 и абзацем вторым пункта 5.4 настоящего Порядка, не осуществляются.

9.3. В случае внесения изменений в Соглашение о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, Сведения последующее формирование сводного реестра поручений на оплату расходов для перечисления остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатков средств субсидий на иные цели возможно только после получения на предыдущем сводном реестре поручений на оплату расходов отметки Учредителя в поле "дата утверждения распорядителя" и ЭП уполномоченного работника Учредителя.

10. Взыскание не использованных на начало текущего финансового года остатков субсидий

10.1. Не использованные на конец финансового года средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в полном объеме соответственно как остатки средств субсидий прошлых лет на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в разделе 1 "Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", остатки средств субсидий на иные цели в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели" выписки по лицевому счету.

10.2. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на иные цели:

которые отражены в разделе 6.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;

которые отражены в разделе 2.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету на 31 декабря, предшествующего текущему финансовому году, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.

10.3. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на иные цели, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:

10.3.1. Учредитель представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на иные цели, в отношении которых потребность в их направлении в текущем финансовом году на те же цели подтверждена Учредителем, путем заполнения графы 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.20__ г." реестра Сведений (приложение 4 к настоящему Порядку).

Объем разрешенного к использованию в текущем финансовом году остатка субсидии на иные цели определяется Учредителем на основании критериев, установленных им в порядке предоставления субсидий на иные цели и предусмотренных в Соглашении о предоставлении субсидии на иные цели.

10.3.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на иные цели определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента на начало текущего финансового года в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели", и суммами, утвержденными в графе 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.20__ г." реестра Сведений, подписанного ЭП работника Управления казначейства.

10.3.3. Для возврата поступлений по субсидиям на иные цели в объеме, определенном в соответствии с пунктом 10.3.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий на иные цели прошлых лет, зачисленных на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в текущем финансовом году, бюджетные (автономные) учреждения формируют в АИС БП-ЭК заключения на возврат поступлений, подписывают ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и передают их Учредителю.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования заключений на возврат поступлений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

10.3.4. Учредитель не позднее 1 марта текущего финансового года на основании заключений на возврат поступлений, представленных бюджетными (автономными) учреждениями, формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат поступлений и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП реестры заключений на возврат поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, и имеющие согласующую визу заместителя председателя Комитета финансов, передаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

10.3.5. В случае, если в срок до 1 марта текущего финансового года не осуществлены действия, предусмотренные пунктами 10.3.3, 10.3.4 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее 30 марта текущего финансового года осуществляет взыскание остатков субсидий на иные цели в объеме, определенном в соответствии с пунктом 10.3.2 настоящего Порядка, в следующем порядке:

запрашивает не позднее двух рабочих дней от даты, определенной пунктом 10.3.4 настоящего Порядка, от Учредителя информацию о кодах бюджетной классификации доходов и реквизитах лицевого счета администратора дохода для осуществления возврата остатков поступлений по субсидиям на иные цели;

формирует в АИС БП-ЭК на основании информации, представленной Учредителями, заключение на возврат поступлений, проставляет электронную отметку в поле "Дата утверждения организацией" и подписывает ЭП работника Управления казначейства;

формирует в АИС БП-ЭК из утвержденных заключений на возврат поступлений реестр заключений на возврат поступлений, проставляет электронную отметку в поле "Дата утверждения распорядителем", подписывает ЭП начальника (заместителя начальника) Управления казначейства;

передает реестры заключений на возврат поступлений в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию, оформленные в виде электронных документов и подписанные ЭП в АИС БП-ЭК, не позднее 25 марта текущего финансового года.

10.3.6. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

проверяет наличие достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится возврат;

подписывает ЭП в АИС БП-ЭК реестры заключений на возврат поступлений, оформленные в виде электронного документа и подписанные:

- ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- ЭП начальника (заместителя начальника) Управления казначейства.

формирует и подписывает ЭП в АИС БП-ЭК реестры заключений на возврат поступлений на основании оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП;

формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат поступлений, оформленные на бумажном носителе, в соответствии с пунктом 10.3.4 настоящего Порядка, хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

10.3.7. Бюджетные (автономные) учреждения в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет на иные цели", в случае наличия потребности направляют эти средства на цели, ранее определенные Соглашением о предоставлении субсидий на иные цели, а при отсутствии потребности осуществляют возврат средств в бюджет Санкт-Петербурга в порядке, установленном пунктом 10.3.3 настоящего Порядка.

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 15 октября 2019 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 октября 2019 г. N 75-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 1
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г.,
27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.,
28 апреля 2018 г., 15 октября 2019 г.)

                     Перечень целевых субсидий

                N ______ от "___"_________ 20__ г.

Орган, осуществляющий  функции

и  полномочия  Учредителя (главного распорядителя

бюджетных средств),_____________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего

ведение лицевых счетов                 Комитет финансов Санкт-Петербурга

Наименование бюджета                      Бюджет Санкт-Петербурга

_______________________                                 ________________

(дата печати документа)                       (руб.)    (номер страницы)

Субсидии		Код по классификации расходов бюджета	Сумма на текущий финансовый год	Суммы на плановый период		Правовой акт
наименование	код			на 20__ год	на 20__ год	наименование	дата	номер
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель ГРБС __________________________________________

Уполномоченный работник отраслевого Управления

(самостоятельного отдела) Комитета финансов ______________

Дата принятия __________

Дата приостановки __________

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 2
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 28 апреля 2018 г.)

Протокол
N			от "		"		20		г.
Откуда:		Комитет финансов Санкт-Петербурга
Куда:
Наименование Органа,
осуществляющего функции и
полномочия учредителя
(главного распорядителя
бюджетных средств),
Наименование документа
Номер документа
Причина возврата
Наименование структурного
подразделения Комитета
финансов Санкт-Петербурга
Ответственный исполнитель
		(расшифровка подписи, дата, время подписания, идентификатор ключа ЭП)

Информация об изменениях:

Приложение 3 изменено с 15 октября 2019 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 октября 2019 г. N 75-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 3
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г.,
27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.,
28 апреля 2018 г., 15 октября 2019 г.)

                       Сведения (Изменение Сведений)

             об операциях с субсидиями, предоставленными

            бюджетному (автономному) учреждению,  клиенту

                        N___ от "___" _______ 20___г.

ИНН, наименование бюджетного (автономного)

учреждения, клиента                       _______________________________

N лицевого счета                          _______________________________

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия Учредителя (главного

распорядителя бюджетных Средств),         _______________________________

Соглашение N______ Дата___________

Наименование органа, осуществляющего

ведение лицевых счетов,                 Комитет финансов Санкт-Петербурга

_______________________                                 ________________

(дата печати документа)                       (руб.)    (номер страницы)

Наименование субсидии	Код субсидии	Код по бюджетной классификации Российской Федерации			На текущий финансовый 20__ год				На плановый период
		раздела, подраздела	вида расходов	КОСГУ	Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.20_ г.		Планируемые поступления	Планируемые выплаты	на 20__ год		на 20__ год
					код	сумма			поступления	выплаты	поступления	выплаты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Руководитель

(уполномоченное лицо)    ____________  ____________________________

                           (подпись)      (расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приложение 4 изменено с 15 октября 2019 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 октября 2019 г. N 75-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 4
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г.,
27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.,
28 апреля 2018 г., 15 октября 2019 г.)

                  Реестр Сведений (Изменений Сведений)

              об операциях с субсидиями, предоставленными

              бюджетным (автономным) учреждениям, клиенту

                  N _______ от "___"_________ 20__ г.

___________________________________________________________________________

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС)

_______________________                                    ________________

(дата печати документа)                          (руб.)    (номер страницы)

Наименование субсидии

Код субсидии

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

На текущий финансовый 20 год

На плановый период

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.20 г.

Планируемые поступления

Планируемые выплаты

на 20__ год

на 20__ год

раздела, подраздела

вида расходов

КОСГУ

код

сумма

поступления

выплаты

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N _______ от "___"___________ 20__ г.

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N ______ от "___"___________ 20__ г.

Руководитель (уполномоченное лицо) _____________________________________

Отметка Управления казначейства Комитета финансов ______________________

Информация об изменениях:

Приложение 5 изменено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 5
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта 2016 г., 28 апреля 2018 г., 4 августа 2020 г.)

                              Заявление

                     на открытие лицевого счета

В Комитет финансов Санкт-Петербурга от

____________________________________________________________________

     (наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента)

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

         (ИНН бюджетного (автономного) учреждения/клиента)

____________________________________________________________________

                (наименование Учредителя/ГРБС)

____________________________________________________________________

                    (ИНН Учредителя/ГРБС)

Юридический адрес бюджетного (автономного) учреждения, клиента,

телефон, адрес электронной почты: __________________________________

____________________________________________________________________

На основании Порядка проведения кассовых выплат за счет средств

бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга/Порядка

проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий

Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга,

утвержденного распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга

от 15.08.2011 N 145-р, просим открыть лицевой счет бюджетному

(автономному) учреждению/клиенту.

Руководитель бюджетного

(автономного) учреждения     _____________ _______________________

                               (подпись)           (ФИО)

Главный бухгалтер бюджетного

(автономного) учреждения     _____________ _______________________

                               (подпись)           (ФИО)

МП                                          "__" _________ 20__ г.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    Отметки учредителя/главного распорядителя бюджетных средств

Руководитель

(уполномоченное лицо)   _____________ ______________________

                          (подпись)          (ФИО)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)   _____________ ______________________

                          (подпись)           (ФИО)

МП                                         "__" ___________ 20__ г.

          Отметки комитета финансов Санкт-Петербурга

Документы на открытие лицевого

счета проверил работник

Управления казначейства   _______(_____________) "__" _______ 20_ г.

                         (подпись)    (ФИО)

Начальник Управления

казначейства              _______(_____________) "__" _______ 20_ г.

                          (подпись)    (ФИО)

 Лицевой счет N _______________ открыт с "__" _________ 20__ г.

Информация об изменениях:

Приложение 6 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 6
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта 2016 г., 28 апреля 2018 г.)

Извещение N _____ об открытии лицевого счета
Комитет финансов Санкт-Петербурга сообщает, что бюджетному (автономному) учреждению/клиенту
(наименование Учредителя/ГРБС)
(наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиенту, ИНН)
с <		>	открывается лицевой счет
	(дата открытия)					(номер лицевого счета)
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга							(		)
				(подпись)				(ФИО)
								(дата)

Информация об изменениях:

Приложение 7 изменено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 7
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта 2016 г., 28 апреля 2018 г., 4 августа 2020 г.)

                                   /-------------------------------\

                                   |Номер лицевого счета бюджетного|

                                   |(автономного) учреждения, ГУП  |

                                   |N ________________             |

                                   \-------------------------------/

                          Карточка

             с образцами подписей и оттиска печати   

             на срок с ____________ по ___________

          (заполняется только для временной карточки)

Наименование бюджетного

(автономного) учреждения, клиента __________________________________

____________________________________________________________________

ИНН бюджетного (автономного) учреждения, клиента ___________________

Адрес, телефон бюджетного (автономного) учреждения, клиента ________

____________________________________________________________________

Наименование Учредителя/ГРБС _______________________________________

____________________________________________________________________

Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при

совершении операции по лицевому счету.

Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи
Первая подпись
Вторая подпись

Образец оттиска печати

Руководитель бюджетного

(автономного) учреждения/клиента ___________ _____________________

                                  (подпись)         (ФИО)

___________________________________________________________________

Полномочия и подписи руководителя и лиц, включенных в карточку с

образцами подписи и оттиска печати, удостоверяю

_________________________________________________ "__" ______ 20_ г.

(должность и подпись руководителя или заместителя

         руководителя Учредителя/ГРБС)

МП

Приложение 8
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта 2016 г., 28 апреля 2018 г.)

Перечень
бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении

Исключено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Информация об изменениях:

Приложение 9 изменено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 9
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 15 мая 2013 г.,
27 января, 27 февраля, 27 августа 2014 г., 23 декабря 2015 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г., 28 апреля 2018 г., 4 августа 2020 г.)

Поручение на оплату расходов

N

от

(дата печати документа)

Данные о плательщике:

ИНН

КПП

Лицевой счет

Наименование

Данные о поставщике товаров, работ, услуг:

ИНН

КПП

Наименование

Текущий счет

БИК

Корреспондентский счет кредитной организации

Наименование отделения банка

Источник финансового обеспечения выплат:

Тип обеспечения(1)

Целевая статья

Код субсидии(2)

Наименование субсидии(3)

Месяц платежа

Сумма платежа (руб. коп.)

Назначение платежа

КОСГУ

Вид расходов

Раздел, подраздел

Номер Соглашения (Сведений), дата(4)

Тип документа-основания

Номер

Дата

ОКТМО

Статья доходов

Основание

Налоговый период

Номер налогового документа

Дата налогового периода

Код УИН

Код вида доходов

РН:

Форма оплаты:

N уведомления о поступлении ИД: (Нет)

Руководитель (уполномоченное лицо*):

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо*):

Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС:

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС

Номер бюджетного обязательства(5)

Код типа обеспечения

АДМ

Раздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Фонд

К.З.

Подпись:

_____________________

_____________

* Уполномоченное лицо - работник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

(1) Тип обеспечения:

ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;

СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;

СИЦ - субсидии на иные цели;

ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности;

СУБ - субсидии, предоставленные клиенту;

ОСУБ - остатки субсидий прошлых лет, предоставленные клиенту.

(2), (3) - из Сведений об операциях с субсидиями (заполняется только по субсидиям на иные цели или субсидиям, предоставленным клиентам).

(4), (5) - указываются реквизиты Соглашения о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (Сведений об операциях с субсидиями).

Информация об изменениях:

Приложение 10 изменено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 10
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г., 28 апреля 2018 г., 4 августа 2020 г.)

                         Сводный реестр

  поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств

            бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

                   N ________ от _____________

____________________________________________________________________

  (ИНН, наименование органа, осуществляющего функции и полномочия

                       Учредителя, ГРБС)

Финансовое обеспечение выплат: _____________________________________

_______________________                    (руб.) __________________

(дата печати документа)                            (номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

Код субсидии

Раздел, подраздел

Вид расходов

КОСГУ

ИНН, КПП, наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента, номер лицевого счета

Поставщик товаров, работ, услуг ИНН/КПП/Наименование

Банк поставщика товаров, работ, услуг N текущего счета/БИК/N корр. счета/Наименование

ОКТМО

Статья доходов

Основание налогового платежа

Налоговый период

Номер налогового документа

Дата налогового документа

Код УИН

Назначение платежа, код типа обеспечения

РН

Сумма

Всего:          _________________

Всего прописью: _________________

Руководитель (уполномоченное лицо(*)): _________________

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо(*): _________________

Отметка Управления казначейства Комитета финансов

_____________

* Уполномоченное лицо - работник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом

Информация об изменениях:

Приложение 11 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 11
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта 2016 г., 28 апреля 2018 г.)

Выписка по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

за "

"

20

года

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

N сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиента

N поручения на оплату расходов

ИНН и наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента

ИНН и наименование поставщика товаров, работ, услуг

Назначение платежа

Сумма

Причина отказа в оплате денежных обязательств

Всего:

Всего прописью:

Количество поручений на оплату расходов:

Отметка Управления казначейства

Комитета финансов

(подпись)

Информация об изменениях:

Приложение 12 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 12
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта 2016 г., 28 апреля 2018 г.)

Реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком

от

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата платежного документа. Форма оплаты. Номер поручения на оплату расходов

ИНН, наименование получателя. Номер счета. Наименование банка

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета)

Назначение платежа, причина возврата

Сумма

Всего

Всего прописью:

Исполнитель Отдела учета операций

по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию

Информация об изменениях:

Приложение 13 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 13
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г., 28 апреля 2018 г.)

Поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам

N

от

(ИНН / наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

Раздел, подраздел

Вид расходов

КОСГУ

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Целевая статья

Номер Соглашения (Сведений), дата

Код субсидии

Сумма

...

...

Итого по бюджетному (автономному) учреждению клиенту:

0,00

Руководитель бюджетного (автономного) учреждения, клиента (уполномоченное лицо*)

Главный бухгалтер бюджетного (автономного) учреждения, клиента (уполномоченное лицо*)

Отметка Учредителя, ГРБС:

__________________________ * уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Информация об изменениях:

Приложение 14 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 14
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 15 мая 2013 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г., 28 апреля 2018 г.)

Сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

N

от

(ИНН/наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

I. Выбытие (исправительные записи)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Код типа обеспечения

Код субсидии

Номер Соглашения (Сведений), дата

Сумма

Всего:

II. Поступление (зачет поступлений)

Номер поручения уточняемый

Тип обеспечения уточняемый

Код субсидии уточняемый

Номер лицевого счета уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

Тип обеспечения уточненный

Код субсидии уточненный

Номер лицевого счета уточненный

Сумма уточненная

Всего:

Причина внесения изменений:

Руководитель (уполномоченное лицо*)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо*)

Отметка Управления казначейства Комитета финансов о принятии

____________________ * уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Информация об изменениях:

Приложение 15 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 15
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 2 ноября 2012 г., 27 января, 18 апреля,
27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г., 13 июня 2017 г., 28 апреля 2018 г.)

Заключение на возврат поступлений N ________ от "__" _________ 20__ года

(наименование учреждения, клиента)

I. Сумма денежных средств в размере _____________ руб., зачисленная на счет Комитета финансов Санкт-Петербурга

N

КОСГУ

,

тип источника финансового обеспечения деятельности

код

субсидии(1)

, подлежит возврату на р/счет N

КБК(2)

ОКТМО(2)

Банк

корр. счет N

, БИК

Наименование получателя:

Номер лицевого счета(2)

ИНН

КПП

II(3). Основание для возврата средств, зачисленных на счет Комитета финансов Санкт-Петербурга N

, N лицевого счета учреждения/клиента

КОСГУ

тип источника финансового обеспечения

деятельности

код субсидии(1)

в размере

руб.:

Руководитель

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

--------------------------------------------------

(1) Код субсидии указывается только при выборе типа источника финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "СУБ", "ОСУБ".

(2) Заполняется только при возврате средств на счет, открытый в Федеральном казначействе.

(3) Раздел II не заполняется при выборе типа источника финансового обеспечения "ВР".

____________________ * уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Информация об изменениях:

Приложение 16 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 16
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 2 ноября 2012 г., 27 августа 2014 г.,
18 февраля 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г.,
28 апреля 2018 г.)

Заключение на зачет поступлений N ________ от "__" _________ 20__ года

(наименование учреждения, клиента)

I. Сумма денежных средств в размере _____________ руб., зачисленная на счет Комитета финансов

Санкт-Петербурга N

, лицевой счет

, КОСГУ

,

тип источника финансового обеспечения деятельности

код

субсидии(1)

, подлежит уточнению на тип источника финансового обеспечения

, код субсидии(1)

Лицевой счет

КОСГУ

, вид расходов

раздел, подраздел

Руководитель

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

------------------------------------------------------

(1) Код субсидии указывается только при выборе типа источника финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "СУБ", "ОСУБ".

_____________________ * уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Информация об изменениях:

Приложение 17 изменено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 17
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 2 ноября 2012 г.,
27 августа 2014 г., 18 февраля 2015 г., 1 марта 2016 г.
28 апреля 2018 г., 4 августа 2020 г.)

                            Реестр

              заключений на возврат поступлений

                от ____________ N __________

____________________________________________________________________

            (ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

_______________________                            _________________

(дата печати документа)                             (номер страницы)

Номер и дата заключения на возврат	Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату	ИНН, КПП, наименование получателя (номер лицевого счета(1)	Реквизиты банковского счета получателя	Сумма (рублей)	КОСГУ, тип (код) источника финансового обеспечения, за счет которого производится возврат, код субсидии(2)	Номер лицевого счета, наименование учреждения, клиента
1	2	3	4	5	6	7
Всего:

Всего прописью: ______________________

Руководитель

(уполномоченное лицо(*) ____________ ___________________________

                           (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо(*) ____________ ___________________________

                           (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.   МП

Исполнитель: ___________ __________________________

              (подпись)    (расшифровка подписи)

_______________

(1) Заполняется только при возврате средств на счет, открытый в Федеральном казначействе.

(2) Код субсидии указывается только при выборе типа источника финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "СУБ", "ОСУБ".

* Уполномоченное лицо - работник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

Информация об изменениях:

Приложение 18 изменено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 18
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 2 ноября 2012 г., 27 августа 2014 г.,
18 февраля 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.,
28 апреля 2018 г., 4 августа 2020 г.)

                           Реестр

               заключений на зачет поступлений

                 от ______________ N _______

____________________________________________________________________

            (ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

_______________________                            _________________

(дата печати документа)                             (номер страницы)

Номер и дата заключения	Номер и дата документа, поступления по которому подлежат зачету	КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел, тип (код) источника финансового обеспечения, код субсидии		Сумма (рублей)	Наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета)
		уточняемый	на который производится уточнение(в том числе КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел)		уточняемый	на который производится уточнение
1	2	3	4	5	6	7
Всего:

Всего прописью: _________________

Руководитель

(уполномоченное лицо*) _____________ _________________________

                         (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо*) _____________ __________________________

                         (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.   МП

Исполнитель: _____________ __________________________

               (подпись)     (расшифровка подписи)

_______________

* Уполномоченное лицо - работник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

Информация об изменениях:

Приложение 19 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 19
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 27 августа 2014 г., 13 июня 2017 г.,
28 апреля 2018 г.)

Реестр на возврат невыясненных поступлений от _____________ N ____________
(дата печати документа)			(номер страницы)
Номер и дата документа (обращения о возврате)	Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату				КОСГУ		Сумма (рублей)		Наименование получателя, реквизиты банковского счета получателя
Всего:
Всего прописью:
Председатель (уполномоченное лицо)
Комитета финансов
				(подпись)				(расшифровка подписи)
Начальник (заместитель начальника) отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (начальник сектора учета расходов (доходов) отдела учета операции по исполнению
бюджета и кассовому обслуживанию)
				(подпись)				(расшифровка подписи)
Исполнитель
				(подпись)				(расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приложение 20 изменено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 20
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 27 августа 2014 г., 18 февраля 2015 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г., 4 августа 2020 г.)

                           Реестр

                  на уточнение поступлений

                 от ___________ N _________

_________________________                         __________________

 (дата печати документа)                           (номер страницы)

Номер и дата документа (обращения об уточнении)	Номер и дата документа, поступления по которому подлежат уточнению	Сумма (рублей)	Наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета), на который производится уточнение	КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел		Источник финансового обеспечения деятельности, код субсидии, на который производится уточнение
				уточняемый	на который производится уточнение(в том числе вид расходов, раздел, подраздел)
1	2	3	4	5	6	7
Всего:

Всего прописью: ______________________

Исполнитель: ___________ _______________________

              (подпись)   (расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приложение 21 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 21
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 30 декабря 2011 г., 2 ноября 2012 г., 18 апреля,
27 августа 2014 г., 18 февраля 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.
28 апреля 2018 г.)

Выписка по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента

N

за "

"

20

г.

(номер лицевого счета)

Наименование Учредителя, ГРБС:

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента:

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

1. Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

1.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

Из них:

- остаток субсидий прошлых лет:

- остаток субсидий, поступивших в текущем году с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб:

1.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ

1.2. Поступление

Дата

Номер

N п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

из них: поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб

1.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ, Вид расходов, Раздел, подраздел

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

из них:

- за счет поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб

- за счет остатка субсидий прошлых лет

1.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

Из них:

- остаток субсидий прошлых лет:

- остаток субсидий, поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб:

2. Субсидии на иные цели

2.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

2.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

2.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

2.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

В том числе по кодам субсидий:

3. Доходы от иной приносящей доход деятельности

3.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

3.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

3.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

3.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

4. Средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям

4.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

4.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

4.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ Раздел, подраздел Вид расходов

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

4.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

5. Суммы без права расходования

5.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

5.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

5.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

5.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

6. Остаток субсидий прошлых лет на иные цели

6.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

6.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

6.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

6.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

7. Средства, поступающие во временное распоряжение

7.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

7.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика (получателя*)

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

_____________________ * При возврате средств во временном распоряжении.

7.3. Остаток средств на конец дня:

Всего:

8. Субсидии предоставленные клиенту

8.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

8.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

8.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

8.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

9. Остаток субсидий прошлых лет предоставленных клиенту

9.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

9.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии:

9.3. Выбытие:

N п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

9.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

Ответственный исполнитель

Информация об изменениях:

Приложение 22 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 22
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга

Схема внесения изменений в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

С изменениями и дополнениями от:

27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г., 28 апреля 2018 г.

		Тип обеспечения измененный
		ОСГЗ	СГЗ	ОСИЦ	СИЦ	ПД	ОМС	СУБ	ОСУБ
Тип обеспечения изменяемый	ОСГЗ	X	НЕТ	НЕТ	НЕТ	ДА	ДА	НЕТ	НЕТ
	СГЗ	НЕТ	X	НЕТ	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ
	ОСИЦ	ДА	НЕТ	X	НЕТ	ДА	ДА	НЕТ	НЕТ
	СИЦ	НЕТ	ДА	НЕТ	X	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ
	ПД	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X	ДА	НЕТ	НЕТ
	OMC	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	ДА	X	НЕТ	НЕТ
	СУБ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X	НЕТ
	ОСУБ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X

ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;

СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;

СИЦ - субсидии на иные цели;

ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений;

ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

СУБ - субсидии, предоставленные клиенту;

ОСУБ - остатки субсидий прошлых лет, предоставленных клиенту;

ДА - тип обеспечения подлежит изменению;

НЕТ - тип обеспечения не подлежит изменению.

Информация об изменениях:

Приложение 23 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 23
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.
28 апреля 2018 г.)

Реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

от

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

I. Поступление (зачет поступлений)

Наименование Учредителя (ГРБС)

Номер сводного реестра

КОСГУ доходов

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Номер поручения уточняемый

КБК расходов по субсидиям Учредителя уточняемый

Тип обеспечения уточняемый

Код субсидии уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

КБК расходов по субсидиям Учредителя уточненный

Тип обеспечения уточненный

Код субсидии уточненный

Сумма уточненная

Всего:

II. Выбытие (исправительные записи)

Наименование Учредителя (ГРБС)

Номер сводного реестра

Номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, клиентов

Причина внесения изменений

Номер поручения уточняемый

КБК расходов уточняемый

Код КОСГУ БУ/АУ Вид расходов Раздел, подраздел Тип обеспечения уточняемый

Номер бюджетного обязательства (РН) уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

КБК расходов уточненный

Код КОСГУ БУ/АУ Вид расходов. Раздел, подраздел Тип обеспечения уточненный

Номер бюджетного обязательства (РН) уточненный

Сумма уточненная

Всего:

Начальник

Отметка ответственного исполнителя Управления казначейства

Управления казначейства

Информация об изменениях:

Приложение 24 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 24
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 28 апреля 2018 г.)

Сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810200003000000

за "

"

20

г.

(руб.)

(дата печати)

(номер страницы)

Наименование учредителя, бюджетного, автономного учреждения (плательщика)

Номер лицевого счета плательщика (учреждения, по лицевому счету которого производится уточнение)

Тип финансового обеспечения плательщика (уточняемый)

Код бюджетной классификации плательщика (уточняемый)

Реестры финансирования, реестры заключений на зачет поступлений, сводные реестры поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов

Номер лицевого счета получателя (учреждения, на лицевой счет которого производится уточнение)

Тип финансового обеспечения получателя, на который производится уточнение

Код бюджетной классификации получателя, на который производится уточнение

Сумма

Кол-во документов

Номера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Наименование учредителя

Итого по учредителю

Наименование учредителя

Итого по учредителю

Итого по реестру

Всего:

Председатель

Комитета финансов Санкт-Петербурга

Начальник (заместитель начальника) отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (начальник сектора учета расходов (доходов) отдела учета операций по исполнению

бюджета и кассовому обслуживанию)

М.П.

Приложение 25
к Порядку
проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 28 апреля 2018 г.)

Поручение
на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме

Исключено с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Информация об изменениях:

Приложение 26 изменено с 1 мая 2018 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

См. предыдущую редакцию

Приложение 26
к Порядку
проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(с изменениями от 28 апреля 2018 г.)

Протокол
N			от "		"		20		г.
Откуда:
		(наименование ГРБС)
Куда:
		(наименование государственного учреждения)
Наименование документа
Номер документа
		(дата и номер поручения на оплату расходов)
Причина возврата
Ответственный исполнитель
		(расшифровка подписи, дата, время подписания, идентификатор ключа ЭП)

Информация об изменениях:

Порядок изменен с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

См. предыдущую редакцию

Порядок
проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга

С изменениями и дополнениями от:

1 марта, 15 декабря 2016 г., 28 апреля 2018 г., 4 августа 2020 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, со статьей 11 Федерального закона от 31.12.2014 N 488-ФЗ "О промышленной политике в Российской Федерации" и устанавливает для государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга (далее - клиенты) порядок открытия и ведения лицевых счетов в Комитете финансов Санкт-Петербурга и проведения операций по кассовым поступлениям и выплатам в рублях Российской Федерации на лицевых счетах, открытых в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов).

1.2. Проведение кассовых выплат осуществляется со счета Комитета финансов, открытого в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк).

Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (далее - сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат) (приложение 10 к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденному распоряжением Комитета финансов от 15.08.2011 N 145-р (далее - Порядок 1), иные документы, указанные в разделе 7 настоящего Порядка.

1.3. Операции со средствами, поступающими клиенту, учитываются на лицевом счете, открытом клиенту в Комитете финансов.

1.4. Кассовые выплаты клиента осуществляются в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете клиента.

Кассовые выплаты клиента за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка, не производятся.

1.5. Информационный обмен между Комитетом финансов, главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и клиентом осуществляется в электронном виде в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) с применением квалифицированной электронной подписи (далее - ЭП).

1.6. Кассовые выплаты, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставленные из бюджета Санкт-Петербурга, осуществляются в пределах сумм, определенных Соглашением (Договором) о предоставлении субсидии и Сведениями (Изменениями Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению, клиенту (далее - Сведения) (приложение 3 к Порядку 1).

1.7. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга ежегодно не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляют в Комитет финансов в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень целевых субсидий.

Перечень целевых субсидий формируется главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга в разрезе аналитических кодов, присвоенных им для учета операций с субсидиями (далее - код субсидии).

При этом в графе "2" "Код субсидии" первый-третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый-тринадцатый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, четырнадцатый-шестнадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.

1.8. Структурное подразделение Комитета финансов, курирующее соответствующие расходы по сводной бюджетной росписи (далее - структурное подразделение) проверяет Перечень целевых субсидий на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга, на соответствие наименования субсидии ее наименованию, указанному в Соглашении (Договоре) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга.

1.9. В случае если информация, указанная в Перечне целевых субсидий, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.6, 1.7 настоящего Порядка, уполномоченный работник структурного подразделения не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, проставляет в АИС БП-ЭК отметку в поле "дата приостановки", направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде Протокол (приложение 2 к Порядку 1), подписанный ЭП, с указанием причины возврата.

1.10. При соответствии Перечня целевых субсидий требованиям, установленным пунктами 1.7, 1.8 настоящего Порядка, уполномоченный работник Структурного подразделения в течение трех рабочих дней, следующих за днем поступления Перечня целевых субсидий, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и подписывает ЭП.

1.11. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень целевых субсидий в части его дополнения главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Порядка в структурное подразделение дополнение в Перечень целевых субсидий по форме согласно приложению 1 к Порядку 1.

1.12. На основании утвержденного Перечня целевых субсидий клиенты формируют в АИС БП-ЭК Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями в сроки и в порядке, определенные главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга, подписывают ЭП руководителя клиента и направляют главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и клиентом с применением ЭП главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга обеспечивает клиенту возможность формирования Сведений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

В Сведениях указываются по кодам бюджетной классификации Российской Федерации планируемые суммы поступлений субсидий в разрезе кодов субсидий и соответствующие им суммы выплат.

Государственное унитарное предприятие Санкт-Петербурга при наличии остатка субсидий прошлых лет на капитальные вложения, на суммы которых главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии), представляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии в текущем финансовом году либо в графе "6", если код указанной субсидии изменен в текущем финансовом году.

Некоммерческая организация Санкт-Петербурга при наличии остатка субсидий прошлых лет представляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга Сведения, в которых сумма остатка субсидии указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии в текущем финансовом году либо в графе "6", если код указанной субсидии изменен в текущем финансовом году.

1.13. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга из представленных клиентом Сведений, имеющих электронную отметку главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в поле "дата распорядителя", формирует и подписывает ЭП реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям, клиенту (далее - реестр Сведений) согласно приложению 4 к Порядку 1.

Реестр Сведений в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга представляется в Управление казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства).

1.14. Управление казначейства проверяет реестр Сведений на наличие кода субсидий и достаточного остатка планируемых к использованию средств субсидий в Перечне целевых субсидий. Не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и подписывает его ЭП.

1.15. При внесении клиентом изменений в Сведения главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства реестр Сведений.

Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на непревышение фактических поступлений и выплат по субсидиям, отраженным на лицевом счете клиента, показателям, содержащимся в реестре Сведений.

В случае изменения главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга планируемых поступлений по коду субсидии сумма по клиенту, указанная в Сведениях, не должна быть меньше суммы произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии.

1.16. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проверяет его на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "6", если код указанной субсидии изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете клиента, открытом в Комитете финансов.

1.17. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.13 - 1.16 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах клиентов.

В случае если форма или информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.13 - 1.16 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в АИС БП-ЭК и направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга Протокол (приложение 2 к Порядку 1), подписанный ЭП, с указанием причины возврата.

2. Открытие, переоформление и закрытие клиентам лицевых счетов

2.1. Лицевые счета открываются Управлением казначейства.

2.2. На лицевом счете отражаются:

а) полное и краткое наименование клиента и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);

б) семизначный номер лицевого счета;

в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий, полученных клиентом.

Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий, полученных клиентом, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;

г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;

д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет и списанию денежных средств со счета;

е) реквизиты каждого исполненного Комитетом финансов документа по уточнению сумм кассовых поступлений и кассовых выплат.

2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с даты представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки:

в случае наличия замечаний возвращает заявителю поступившие документы для доработки с указанием причин возврата;

в случае положительного результата проверки принимает решение об открытии лицевого счета.

2.4. Для открытия лицевого счета Управление казначейства формирует дело по лицевому счету клиента при представлении главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга следующих документов:

а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к Порядку 1);

б) копии устава, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально;

в) копии документа о государственной регистрации юридического лица, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально;

г) копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

д) копии Соглашения (Договора) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга, имеющего отметку о согласовании Отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга.

Дело по лицевому счету хранится в Управлении казначейства.

2.5. Одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга для включения (изменения) информации о клиенте в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, в государственной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИПС "Электронный бюджет"), представляет в Управление казначейства перечень информации (реквизитов) о клиенте в соответствии с Приложением N 2 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н (далее - Приказ N 163).

При заполнении указанной информации сведения, формируемые в ГИПС "Электронный бюджет" автоматически на основании сведений Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), заполнению не подлежат.

2.6. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.7. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, четвертый знак номера лицевого счета клиента "5", следующие три знака - индивидуальный код клиента в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.8. Ранее присвоенные клиентам номера лицевых счетов присвоению другим клиентам не подлежат.

2.9. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к Порядку 1) и направляет его клиенту в течение одного рабочего дня со дня его подписания.

2.10. Управление казначейства на основании информации, представленной в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка, формирует Заявку на включение (изменение) информации о клиенте в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводная заявка), в ГИПС "Электронный бюджет".

2.11. Клиенты, которым открываются лицевые счета, представляют главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточки с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к Порядку 1).

2.12. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:

2.12.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю клиента и его заместителям (уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом).

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом) клиента, в том числе и в случаях двойного наименования его должности (начальник управления - главный бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т.п.).

2.12.2. Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего его функции) карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица), при этом в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные, платежные и иные документы, представленные клиентом, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати клиента, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.13. В случае оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил их оформления главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга возвращает представленную карточку с образцами подписей и оттиска печати на доработку.

2.14. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга указывает в экземпляре карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента номер лицевого счета. Экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати хранится у главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

2.15. В случае изменения наименования клиента, которому открыт лицевой счет в Комитете финансов, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства документы, определенные подпунктами "б" - "г" пункта 2.4 настоящего Порядка, заверенные в соответствии с настоящим Порядком, для внесения изменений в дело по лицевому счету и формирования Сводной заявки в ГИПС "Электронный бюджет".

О всех изменениях в документах или в информации, представленных в Управление казначейства в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 настоящего Порядка, не связанных с изменением наименования клиента, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга сообщает в письменной форме с приложением необходимых документов, заверенных в установленном порядке, для внесения изменений в дело по лицевому счету и(или) формирования Сводной заявки в ГИПС "Электронный бюджет".

Документы для внесения изменений в дело по лицевому счету и для формирования Сводной заявки в ГИПС "Электронный бюджет" хранятся в Управлении казначейства.

2.16. Представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга перечня информации (реквизитов) о клиенте по форме согласно Приложению N 2 к Приказу N 163н не требуется:

при внесении изменений в наименование клиента;

при изменении сведений в перечне информации (реквизитов) о клиенте, формируемых в ГИПС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2.17. Основанием для закрытия лицевого счета является заявление главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга о закрытии лицевого счета в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией клиента, истечением срока действия Соглашения (Договора) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга.

2.18. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:

- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;

- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р);

- в течение одного рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета направляет его клиенту, копия извещения направляется главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга, в ведении которого находился клиент.

Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по лицевому счету.

2.19. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия лицевого счета не допускается.

3. Формирование поручений на оплату расходов

3.1. Для проведения кассовых выплат клиент формирует поручение на оплату расходов (приложение 9 к Порядку 1) в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением (Договором) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка средств субсидий на лицевом счете.

При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат - "СУБ", "ОСУБ";

в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии", "КОСГУ", "раздел, подраздел" и "вид расходов" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.13 настоящего Порядка;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" заполняется автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными клиентом при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.2. Клиент передает главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга поручения на оплату расходов в АИС БП-ЭК:

3.2.1. подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера клиента либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом;

3.2.2. подписанные ЭП руководителя (уполномоченного лица), при отсутствии в штате клиента должности главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего его функции);

3.3. При отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и клиентом с применением ЭП главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга обеспечивает клиенту возможность формирования поручений на оплату расходов в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

4. Контроль, осуществляемый главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга по поручениям на оплату расходов

4.1. Прием поручений на оплату расходов производится главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга до 10.00 часов рабочего дня.

Временем поступления поручения на оплату расходов считается дата и время более поздней из двух ЭП (руководителя или главного бухгалтера клиента либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом), которыми подписан указанный документ.

На поручениях на оплату расходов, поступивших после 10.00 часов, ставится дата принятия документа следующим рабочим днем.

4.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга принимает к исполнению поручение на оплату расходов при выполнении следующих требований:

поручение на оплату расходов соответствует требованиям, установленным пунктом 3.1 настоящего Порядка;

наличие на поручении на оплату расходов ЭП в соответствии с требованиями пункта 3.2 настоящего Порядка;

соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств клиента целям выделения субсидии из бюджета Санкт-Петербурга;

соответствие условий заключенных государственным унитарным предприятием Санкт-Петербурга договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов;

сумма, указанная в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету клиента не превышает сумму, указанную в Сведениях;

соблюдение порядка перечисления субсидий, установленного Соглашением (Договором) о предоставлении субсидий, заключенным главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга с клиентом.

В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга отказывает в приеме поручения на оплату расходов с указанием причин отказа. При этом главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

4.3. Сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат формируется главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга из принятых поручений на оплату расходов.

4.4. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в АИС БП-ЭК главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и передает их в Управление казначейства, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

5. Оплата денежных обязательств

5.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, указанных в разделе 4 настоящего Порядка, - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов клиентом главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.

5.2. Срок осуществления контрольных функций и завершения Управлением казначейства процедуры санкционирования оплаты денежных обязательств - не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга:

- сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат (при условии отсутствия запросов в адрес главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка);

- документов, запрошенных в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка.

5.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат:

составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной приложением 10 Порядка 1;

наличие достаточного остатка средств субсидий, отраженных в выписке по лицевому счету клиента по коду субсидии;

соответствие кода субсидии, кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в поручении на оплату расходов, кодам, указанным в Сведениях;

суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету клиента не превышают показателей, утвержденных в Сведениях;

наличие правового акта Правительства Санкт-Петербурга о предоставлении субсидии;

соблюдение установленных правил расчетов.

5.4. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат, в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств государственного унитарного предприятия Санкт-Петербурга вправе затребовать от главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга по телефону или иным способом копии документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств и являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов.

Срок представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга документов-оснований (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств) - не позднее пяти рабочих дней, следующих заднем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат.

5.5. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи на сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП работника Управления казначейства, подтверждающей санкционирование оплаты денежных обязательств, а также электронной отметки в поле "дата утверждения документа".

5.6. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктами 5.3, 5.4 настоящего Порядка, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов, формирует и направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в АИС БП-ЭК выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 11 к Порядку 1) с обоснованием причин отказа, подписанную ЭП.

Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.

5.7. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в банк, может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга с обоснованием причин отзыва.

5.8. Управление казначейства ежедневно на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат формирует:

- реестры финансирования (приложение 17 к Инструкции N 45-р) в АИС БП-ЭК, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и подписывает ЭП;

- перечни реестров финансирования (приложение 18 к Инструкции N 45-р) на бумажном носителе.

Перечни реестров финансирования, подписанные начальником (заместителем начальника) Управления казначейства, передаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе для формирования и отправки в банк электронных платежных документов и проведения внебанковских операций;

- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в банк электронных платежных документов.

5.9. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк) (по форме согласно приложение 19 к Инструкции N 45-р), на основании реестров финансирования подписанных ЭП работников Управления казначейства и включенных в перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе.

Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН клиента;

- в поле "КПП плательщика" указывается КПП клиента;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются коды по бюджетной классификации Российской Федерации, тип обеспечения и код субсидии;

- в поле "Плательщик" указываются "Комитет финансов Санкт-Петербурга" и в скобках наименование клиента.

Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), оформленные на бумажном носителе, подписываются председателем Комитета финансов (его заместителем), начальником Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителем) либо начальником сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

5.10. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договором об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банком, подписываются ЭП и передаются в банк по каналам электронной связи.

В случае отсутствия возможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.):

- осуществляется переход на аварийный режим работы с предоставлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных в соответствии с договором об обмене электронными документами;

- на основании электронных извещений, уведомлений пакеты электронных платежных документов (платежные поручения) повторно направляются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в банк по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.

Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банком к исполнению, возвращаются в Комитет финансов в порядке, установленном договором об обмене электронными документами.

5.11. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на платежные поручения, не принятые банком к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании извещений и электронных уведомлений формирует в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (приложение 12 к Порядку 1), и подписывает ЭП.

5.12. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию ежедневно получает из банка и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.

6. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

6.1. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.

Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете клиента, возможно в следующих случаях:

а) изменения кодов КОСГУ, и(или) кодов раздела, и(или) подраздела, и(или) кодов вида расходов;

б) изменения кода субсидии;

в) изменения номера реестровой записи в поле "РН";

г) обнаружения клиентом ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования.

6.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежит изменению значение поля "Назначение платежа", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг".

Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случае, указанном в подпункте "г" пункта 6.1 настоящего Порядка.

6.3. Клиент для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИС БП-ЭК поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 13 к Порядку 1) с указанием номера и суммы поручения, по которому были произведены кассовые выплаты, и одного (нескольких) поручения на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат.

6.4. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга из представленных клиентом и подписанных ЭП поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 14 к Порядку 1) и передает его в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербург либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и клиентом с применением ЭП главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга обеспечивает клиенту возможность формирования поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

6.5. При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования, ошибочно отраженные на лицевых счетах клиентов, находящихся в ведении разных главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании мотивированных обращений главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, оформленных на бумажном носителе и подписанных руководителем (заместителем руководителя) главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 13 к Порядку 1), сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 14 к Порядку 1).

В этом случае указанный сводный реестр подписывается только ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и передается в электронном виде в Управление казначейства.

6.6. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:

осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку в виде ЭП работника Управления казначейства;

передает в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 23 к Порядку 1) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам клиентов.

6.7. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проводит в АИС БП-ЭК внебанковские операции на основании реестров исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты бюджетных (автономных) учреждений, клиентов;

- формирует сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810940304000001 (приложение 1 к настоящему Порядку), оформленный на бумажном носителе и подписанный председателем Комитета финансов (его заместителем), начальником (заместителем начальника) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию либо начальником сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

6.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах клиентов осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:

- значение поля "Код субсидии";

- значение поля "РН";

- значение полей "Фонд" и "КЗ" в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС.

7. Отражение операций на лицевых счетах

7.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах клиентов суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).

7.2. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановление кассовых выплат) на лицевой счет клиента, открытый в Комитете финансов, формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН клиента, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "КПП получателя" указывается КПП клиента, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "Наименование получателя" указываются "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках наименование клиента и номер его лицевого счета;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СУБ, ОСУБ), а также при восстановлении кассовых выплат код субсидии, номер платежного поручения, по которому были произведены кассовые выплаты.

7.3. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить клиента - получателя платежа, при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, раздел, подраздел, вид расходов, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего клиента.

В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить клиента - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "ООО" без отражения на лицевом счете клиента.

7.4. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами клиентов, находящихся в ведении разных главных распорядителей бюджетных средств, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете клиента, данные которого подлежат уточнению.

7.5. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете клиента, производится в следующем порядке:

7.5.1. Клиент формирует в АИС БП-ЭК заключение на возврат поступлений (приложение 15 к Порядку 1), заключение на зачет поступлений (приложение 16 к Порядку 1) (далее - заключения), в пределах остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете клиента, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера клиента либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и передает их главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и клиентом с применением ЭП главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга обеспечивает клиенту возможность формирования заключений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

7.5.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:

- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете клиента, утверждает заключения;

- формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений (приложения 17 и 18 к Порядку 1), подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и передает его в электронном виде или оформленный на бумажном носителе, подписанный уполномоченными лицами главного распорядителя бюджетных средств Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя бюджетных средств Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

7.5.3. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- подписывает в АИС БП-ЭК ЭП реестры заключений на зачет поступлений, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, или на основании оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов, и производит уточнение (зачет) кассовых поступлений;

- на основании реестров заключений на возврат поступлений подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, или на основании оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, представленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

7.6. Возврат (уточнение) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного распорядителя "ООО" без отражения на лицевом счете клиента, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в следующем порядке:

7.6.1. Клиент формирует, утверждает, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера клиента либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК заключение на возврат (зачет) поступлений, заполняя все поля документа, за исключением поля "Выписка" и указывает в поле "Номер поручения" номер платежного поручения, по которому производится возврат (зачет).

7.6.1.1. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга в течение трех рабочих дней со дня получения заключения на возврат (зачет) поступлений:

- формирует и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений;

- при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов формирует на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений, подписывает уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

7.6.1.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие в составе поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "ООО" платежных документов, которые подлежат возврату (зачету), проставляет электронную отметку и подписывает ЭП реестры заключений на возврат (зачет) поступлений;

- формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 Порядка 1 на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов, и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию;

- производит уточнение сумм кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, формирует сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810940304000001 (приложение 1 к настоящему Порядку).

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

7.6.2. В случае получения письменного обращения плательщика (банка плательщика) о возврате сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете клиента, работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие поступлений по платежному документу, указанному в полученном обращении о возврате;

- формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе, подписывает ЭП реестр на возврат невыясненных поступлений (приложение 19 к Порядку 1);

- представляет реестры на возврат невыясненных поступлений на подписание председателю Комитета финансов (его заместителю), начальнику Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителю) либо начальнику сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию;

- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, подписанных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 Порядка 1.

7.7. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах клиентов на восстановление кассовых выплат, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в порядке, установленном пунктами 7.4, 7.5 настоящего Порядка.

7.8. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует, подписывает ЭП уполномоченного работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписки по лицевым счетам бюджетного (автономного) учреждения, клиента (приложение 21 к Порядку 1) в разрезе каждого клиента.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между клиентом и Комитетом финансов с применением ЭП Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует на бумажном носителе и передает клиентам через главных распорядителей бюджетных средств, в ведении которых они находятся, выписки по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию передает платежные документы по зачислению поступлений, по которым отсутствует электронные полноформатные платежные документы, главному распорядителю бюджетных средств для последующего их доведения до клиентов.

7.9. Клиент на основании выписок по лицевым счетам, формируемых и подписываемых в порядке, установленном пунктом 7.8 настоящего Порядка, отражает операции в бухгалтерском учете.

7.10. На основании запросов клиентов, главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, полученных через Единую систему электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, а также письменных запросов клиентов, иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, отраженным на лицевом счете клиента, справки по операциям на лицевом счете клиента.

7.11. Клиент в течение пяти дней после проведения операции по лицевому счету обязан письменно сообщить в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

7.12. Дубликат выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента, оформленный на бумажном носителе, может быть выдан по запросу главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, полученному через Единую систему электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, с указанием необходимости его представления.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует на бумажном носителе и передает клиентам через главных распорядителей бюджетных средств, в ведении которых они находятся, дубликаты выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов.

7.13. Не использованные на конец финансового года средства субсидий отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете в полном объеме как остатки средств субсидий в разделе 9 "Остаток субсидий прошлых лет, предоставленных клиенту" выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента.

8. Взыскание не использованных на начало текущего финансового года остатков субсидий на капитальные вложения

8.1. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на капитальные вложения, отраженные:

в разделе 9.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;

в разделе 8.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента на 31 декабря предшествующего финансового года, в отношении которых главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.

8.2. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на капитальные вложения, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:

8.2.1. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на капитальные вложения, в отношении которых потребность в направлении их в текущем финансовом году на те же цели подтверждена главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга путем заполнения графы 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.__ г." реестра Сведений.

8.2.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на капитальные вложения определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента в разделе 9 "Остаток субсидий прошлых лет, предоставленных клиенту", и суммами, отраженными в графе 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.__ г." реестра Сведений, подписанного ЭП работника Управления казначейства.

8.2.3. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга не позднее 1 марта текущего финансового года представляет в электронном виде или оформленный на бумажном носителе, подписанный уполномоченными лицами главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов, и имеющий согласующую визу заместителя председателя Комитета финансов, в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию реестр заключений на возврат поступлений, объем которых определен в пункте 8.2.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий прошлых лет на капитальные вложения, зачисленных на лицевые счета в текущем финансовом году.

8.2.4. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании реестров заключений на возврат поступлений формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в банк, подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктом 5.10 настоящего Порядка.

8.2.5. Клиент в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет, предоставленных клиенту":

при наличии потребности направляет субсидии прошлых лет на капитальные вложения на те же цели в соответствии с решением главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга;

осуществляет возврат субсидий на капитальные вложения в бюджет Санкт-Петербурга путем их перечисления на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации".

При формировании возврата субсидий на капитальные вложения клиент формирует в электронном виде и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 15 к Порядку 1.

Информация об изменениях:

Порядок дополнен приложением 1 с 4 августа 2020 г. - Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

Приложение N 1
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 15 августа 2011 г. N 145-р

                         Сводный реестр

         внебанковских операций по счету 40601810940304000001

                  за "__" ___________ 20__ г.

_________________                            (руб.) ________________

  (дата печати)                                     (номер страницы)

Наименование главного распорядителя бюджетных средств (плательщика)	Номер лицевого счета плательщика (ГУП, иных некоммерческих организаций на котором производится уточнение)	Тип финансового обеспечения плательщика (уточняемый)	Код бюджетной классификации плательщика (уточняемый)	Реестры финансирования, реестры заключений на зачет поступлений, сводные реестры поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов		Номер лицевого счета получателя ГУП, иных некоммерческих организаций, на лицевой счет которого производится уточнение)	Тип финансового обеспечения получателя, на который производится уточнение	Код бюджетной классификации получателя, на который производится уточнение	Сумма
				Кол-во документов	Номера
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Наименование ГРБС
Итого по ГРБС
Наименование ГРБС
Итого по ГРБС
Итого по реестру
Всего

Председатель

Комитета финансов Санкт-Петербурга _____________________

Начальник (Заместитель начальника)

Отдела учета операций по исполнению

бюджета и кассовому обслуживанию

(начальник сектора учета расходов (доходов,

источников финансирования дефицита бюджета)

Отдела учета операций по исполнению

бюджета и кассовому обслуживанию   ______________________

М.П.