Приложение Е (рекомендуемое). Перечень образцов расчетных и аналитических таблиц

Приложение Е

(рекомендуемое)

Перечень
образцов расчетных и аналитических таблиц

1. Производственная программа                                  Табл. 1

2. Расчет выручки от реализации продукции                      Табл. 2

3. Сводная ведомость инвестиционных издержек                   Табл. 3

4. Состав инвесторов и предполагаемые источники                Табл. 4

   финансирования в предпроизводственный и производственный

   период

5. Сроки и объемы погашения банковских кредитов                Табл. 5

6. Сводная ведомость накладных расходов                        Табл. 6

7. Сводная ведомость производственных                          Табл. 7

   издержек

8. Структура себестоимости продукции (по                       Табл. 8

   экономическим элементам)

9. Расчет чистой прибыли и налога на                           Табл. 9

   прибыль

10. Движение потоков наличностей (проектно-                    Табл. 10

    балансовая ведомость доходов и расходов) в период

    строительства и эксплуатации предприятия

11. Обобщенные данные об эффективности инвес-                  Табл. 11

    тиций в создание (развитие) предприятия

Таблица 1

Производственная программа

Наимен. продук.	Един. измер.	Объем производства по годам
		1-ый год		2-ой год		N-ный год
		% от проект- ной мощнос.	кол-во	% от проект- ной мощнос.	кол-во	% от проект- ной мощнос.	кол-во
1	2	3	4	5	6	7	8
1. 2. 3.

Таблица 2

Расчет выручки от реализации продукции

Наименование продукции	Единица измере- ния	Цена ед.	1-ый год		N-ный год
			Объем	Выручка	Объем	Выручка
1. 2. 3.
Всего:

Примечание: объем продаж (реализации) приводится в натуральных единицах, выручка (доход) от реализации - в денежном выражении.

Таблица 3

Сводная ведомость инвестиционных издержек

Статьи затрат	Издержки*		Приме- чание
	НВ млн....	ИВ тыс....
1. Земельный участок 2. Машины и оборудование 3. Производственные здания и сооружения 4. Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и т.п.) 5. Прочие основные производствен- ные фонды 6. Итого затрат на основные произ- водственные фонды 7. Объекты жилищно-гражданского назначения 8. Всего

______________________________

* по годам инвестиционного периода - строительство, освоение производства, эксплуатация на полную мощность.

Примечание: в таблице приняты обозначения:

НВ - национальная валюта

ИВ - иностранная валюта

Таблица 4

Состав инвесторов
и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный период

(в млн. руб.)

Источники финансирования	Предпроизвод- ственный период	Производствен- ный период
	годы	годы
	1 2......t	1 2...... t
Общая сумма финансовых средств, в том числе: Собственные финансовые средства и внутрихозяйст- венные резервы предприятия Акционерный капитал Ассигнования из республи- канских и местных бюджетов, внебюджетные фонды Кредиты банков Государственные займы и кредиты Иностранный капитал (в долл.) Привлеченные финансовые средства
Состав инвесторов и их долевое участие 1. 2.

Таблица 5

Сроки и объемы погашения банковских кредитов

(в соответствующих денежных единицах)

Сроки пога- шения креди- та (годы)	Объемы кредито- вания	Из них
		Выплаты в счет погашения основ- ного долга (ссуды)	Выплаты % за кредит
Итого:

Примечание: расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов.

Таблица 6

Сводная ведомость накладных расходов

/-----------------------------------------------------------------------\

|    Статьи  расходов       |               Категории издержек          |

|                           |-------------------------------------------|

|                           |    по обслужива- |  админист- |  финан-   |

|                           |    нию произ-    |  ративные  |  совые    |

|                           |    водства       |            |           |

\---------------------------+------------------+------------+-----------/

                            |                  |            |

1. Затраты на оплату труда  |           +      |        +   |

(включая отчисления на      |                  |            |

социальные нужды)           |                  |            |

работников, не занятых      |                  |            |

непосредственно в           |                  |            |

производстве                |                  |            |

                            |                  |            |

                            |                  |            |

2. Обязательное страхо-     |           +      |        -   |       +

вание имущества и           |                  |            |

отдельных категорий         |                  |            |

работников                  |                  |            |

                            |                  |            |

3. Ежегодные платежи за     |           -      |        -   |       +

земельный участок           |                  |            |

(земельный налог,           |                  |            |

арендная плата и            |                  |            |

т.д.)                       |                  |            |

                            |                  |            |

4. Налог на имущество       |           -      |        -   |       +

предприятия                 |                  |            |

                            |                  |            |

5. Платежи за пользова-     |           -      |        -   |       +

ние недрами и отчис-        |                  |            |

ления на воспроизводст-     |                  |            |

во минерально-сырье-        |                  |            |

вой базы                    |                  |            |

                            |                  |            |

6. Выплаты ссудного про-    |           -      |        -   |       +

цента в пределах            |                  |            |

установленной ставки        |                  |            |

                            |                  |            |

7. Малоценные и быстроиз-   |           +      |        +   |       -

нашивающиеся предметы       |                  |            |

                            |                  |            |

8. Ремонт и обслуживание    |           +      |        +   |       -

зданий и оборудования       |                  |            |

                            |                  |            |

9. Платежи за предельно     |           -      |        -   |       +

допустимые выбросы          |                  |            |

(сбросы) загрязняю-         |                  |            |

щих веществ                 |                  |            |

                            |                  |            |

10. Расходы по утилизации   |           +      |        -   |       -

отходов                     |                  |            |

                            |                  |            |

11. Отчисления в ремонтный  |           +      |        -   |       -

фонд предприятия            |                  |            |

                            |                  |            |

12. Амортизация основных    |           +      |        -   |       -

фондов, в т.ч.              |                  |            |

зданий и сооружений,        |                  |            |

оборудования                |                  |            |

                            |                  |            |

13. Износ нематериальных    |           +      |        -   |       -

активов                     |                  |            |

                            |                  |            |

14. Прочие расходы          |                  |            |

-------------------------------------------------------------------------

Примечания к таблице 6:

1. Расходы, связанные с административной и финансовой деятельностью, могут быть объединены в одну категорию "административно-финансовые издержки".

2. Таблица составляется с расшифровкой накладных расходов по статьям затрат для каждого варианта организационной структуры управления предприятием, схемы финансирования и др. решений, оказывающих влияние на уровень накладных расходов.

Таблица 7

Сводная ведомость производственных издержек

(в млн. руб.)

Статьи затрат	Годы
	1 2... t
Всего:

Таблица 8

Структура себестоимости продукции
(по экономическим элементам)

Экономические элементы	Сумма (тыс. руб.)	Уд. вес элемента, %
1. Материальные затраты, в т.ч. по основным видам сырья и мате- риалов 2. Затраты на оплату труда 3. Налоги от фонда оплаты труда 4. Отчисления на социальные нужды 5. Накладные расходы 6. Амортизация основных фондов 7. Налоги на имущество предприятия 8. Прочие затраты
Итого:

Таблица 9

Расчет чистой прибыли и налога на прибыль

(в млн.руб.)

Показатели	Годы
	1 2... t
1. Выручка (валовой доход) от реализации продукции, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) 2. Выручка от реализации продукции без НДС 3. Затраты на производство реализованной продукции 4. Прибыль (+), убыток (-) от внереализа- ционных операций 5. Балансовая прибыль 6. Налоги 7. Чистая прибыль (нарастающим итогом) 8. Чистая дисконтированная прибыль 9. Дисконтированная рентабельность

Таблица 10

Движение потоков наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятия

Стадия инвестиционного периода	Строительство	Освоение производства	Эксплуатация на полную мощ.
Годы	1 2 3	4 5 6	7 8 9...
Производственная программа	0 0 0	55% 75% 80%	100% 100% 100%
А. Приток наличностей 1. Источники финан- сирования 1.1. Ассигнования из республиканского и местных бюджетов 1.2. Внебюджетные фонды 1.3. Собственные ресурсы и внутрихо- зяйственные резервы 1.4. Заемные средства 1.5. 1.6. 2. Выручка от реали- зации продукции 3. Прочие поступления В. Отток наличностей 1. Капитальные вложения 2. Себестоимость реали- зованной продукции 3. Выплаты по обязательствам 4. Погашение задолжен- ности по ссуде 5. Выплата ссудного процента 6. Налог на прибыль 7. Дивиденды, выплачиваемые владельцам акций 8. Прочие расходы

Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-)

Таблица 11

Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия

Показатели	Варианты
	А Б В Г ...
1. Показатели эффективности с точки зрения интересов предпринимателя: 1.1. Чистая прибыль (доход) 1.2. Годовая рентабельность КВ 1.3. Среднегодовая рентабельность КВ 1.4. Срок окупаемости КВ 1.5. Интегральный эффект 1.6. Внутренняя норма рентабельности затрат на создание и эксплуатацию предприятия 1.7. 2. Показатели эффективности с позиций национальной экономики: 2.1. Улучшение использования природных ресурсов 2.2. Прирост количества рабочих мест 2.3. Экономия валютных затрат на импортных товарах 2.4. Другие экономические и социальные выгоды

Выводы:

Основные выгоды (преимущества) вариантов решений по инвестициям

Основные недостатки вариантов решений по инвестициям

Общий вывод