Приложение N 2. Положение о докладах о результатах и основных положениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия

Информация об изменениях:

Распоряжением Правительства Республики Карелия от 8 сентября 2006 г. N 269 р-П в приложение N 2 к настоящему распоряжению внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2

к распоряжению Правительства

Республики Карелия

от 2 октября 2004 г. N 446 р-П

Положение
о докладах о результатах и основных положениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия

С изменениями и дополнениями от:

8 сентября 2006 г.

1. Настоящее Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия (далее - Положение) устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия (далее - доклады).

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации и Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах принципа эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение населения Республики Карелия и Правительства Республики Карелия информацией о результатах и целях бюджетной политики, формирование проектов перспективного финансового плана и бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета Республики Карелия для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих органов исполнительной власти Республики Карелия.

На основе докладов главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия в порядке, установленном Правительством Республики Карелия, составляется сводный доклад Правительства Республики Карелия о результатах и основных направлениях деятельности.

3. Подготовка докладов осуществляется главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия с участием подведомственных им бюджетных учреждений, по которым главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия в соответствии с действующим бюджетным законодательством Республики Карелия формирует бюджетные проектировки на очередной финансовый год.

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми Министерством финансов Республики Карелия.

5. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:

"отчетный период" - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета Республики Карелия;

"плановый период" - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект бюджета Республики Карелия, и последующие 2 года;

"стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности главного распорядителя средств бюджета;

"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности главного распорядителя средств бюджета по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

"расходные обязательства главного распорядителя средств бюджета" - включенные в реестр расходных обязательств Республики Карелия на очередной год расходы бюджета Республики Карелия на исполнение законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, законов и иных нормативных правовых актов Республики Карелия, а также заключенных органами государственной власти Республики Карелия договоров и соглашений, предусматривающих возникновение расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Республики Карелия в соответствующем году;

"непосредственный результат деятельности" - показатель, характеризующий объем и качество государственных услуг, оказанных главным распорядителем средств бюджета и подведомственными ему учреждениями внешним потребителям;

"конечный результат деятельности" - показатель, характеризующий эффект для внешних потребителей от государственных услуг, оказанных главным распорядителем средств бюджета и подведомственными ему учреждениями внешним потребителям;

"результативность бюджетных расходов" - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. Доклад состоит из текстовой части и приложения "Оценка результативности расходов бюджета Республики Карелия".

7. В тексте доклада формулируются стратегические цели главного распорядителя средств бюджета, подведомственных ему бюджетных учреждений и организаций с учетом общенациональных и республиканских приоритетов развития Республики Карелия с указанием соответствующих стратегических документов, нормативно-правовых актов Российской Федерации и Республики Карелия. Доклад должен содержать аргументированные обоснования необходимости достижения заявленных стратегических целей.

Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих тактических задач (основных направлений деятельности) главного распорядителя средств бюджета.

В целях обоснования реалистичности системы целей и задач описание каждой тактической задачи должно включать перечень и подробное описание мероприятий, направленных на ее решение, на плановый период и очередной год.

Стратегические цели, тактические задачи и мероприятия формулируются в соответствии с функциями и полномочиями органов государственной власти Республики Карелия, утвержденными положениями и иными актами, регламентирующими деятельность соответствующих органов государственной власти Республики Карелия.

В докладе должна прослеживаться связь между реестром расходных обязательств Республики Карелия и поставленными главными распорядителями средств бюджета задачами. Расходные обязательства главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия должны быть отражены в целях, задачах и мероприятиях.

По каждой стратегической цели, тактической задаче приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значения показателей, характеризующих непосредственные и конечные результаты деятельности главного распорядителя средств бюджета, по форме согласно приложению N 5 к Положению.

В тексте доклада приводятся предложения по объему расходов, а также краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, указываются факторы, влияющие на эти тенденции.

По форме согласно приложению N 5 к Положению приводится распределение отчетных и планируемых расходов главного распорядителя средств бюджета по целям, задачам и видам расходов.

На основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств бюджета по форме согласно приложению N 5 к Положению дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности главного распорядителя средств бюджета в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения методов бюджетирования, ориентированных на результаты, распределение ассигнований между получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и так далее).

В докладе приводится мониторинг результативности и качества бюджетных услуг в отчетном периоде.

8. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 8

9. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 9

10. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 10

11. Доклады представляются в Комиссию Правительства Республики Карелия по повышению результативности бюджетных расходов, Министерство экономического развития Республики Карелия и Министерство финансов Республики Карелия в сроки, установленные Правительством Республики Карелия.

12. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 12

Приложение N 1

к Положению

Основные показатели деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия

С изменениями и дополнениями от:

8 сентября 2006 г.

Исключено.

Информация об изменениях:

См. текст приложения N 1

Приложение N 2

к Положению

Оценка исполняемых расходных обязательств

С изменениями и дополнениями от:

8 сентября 2006 г.

Исключено.

Информация об изменениях:

См. текст приложения N 2

Приложение N 3

к Положению

Оценка администрируемых главным распорядителем платежей в бюджет Республики Карелия

С изменениями и дополнениями от:

8 сентября 2006 г.

Исключено.

Информация об изменениях:

См. текст приложения N 3

Приложение N 4

к Положению

Распределение главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия по целям, задачам и бюджетным целевым программам

С изменениями и дополнениями от:

8 сентября 2006 г.

Исключено.

Информация об изменениях:

См. текст приложения N 4

Приложение N 5

к Положению,

утвержденному распоряжением

Правительства Республики Карелия

от 2 октября 2004 г. N 446 р-П

(в редакции распоряжения

Правительства Республики Карелия

от 8 сентября 2006 г. N 269 р-П)

(с изменениями от 8 сентября 2006 г.)

       Оценка результативности расходов бюджета Республики Карелия

                           на _____-_____ годы

        __________________________________________________________

        (главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия)

Наименование	Единица измерения	Отчетный период					Плановый период
		1-й год		2-й год		3-й год (теку- щий)	1-й год (плано- вый)	2-й год	3-й год
		план	факт	план	факт
Стратегическая цель 1: (формулировка)
Тактическая задача 1.1: (формулировка)
Результаты:
Показатель 1
Показатель 2
...
Вид расходов 1.1.1*:
Всего	тыс. рублей
в том числе:
по основной деятельности	тыс. рублей
осуществляе- мые за счет доходов от платных услуг и предпринима- тельской де- ятельности	тыс. рублей

Наименование	Единица измерения	Отчетный период					Плановый период
		1-й год		2-й год		3-й год (теку- щий)	1-й год (плано- вый)	2-й год	3-й год
		план	факт	план	факт
Вид расходов 1.1.2*:
Всего	тыс. рублей
в том числе:
по основной деятельности	тыс. рублей
осуществляе- мые за счет доходов от платных услуг и предпринима- тельской де- ятельности	тыс. рублей
...
Тактическая задача 1.2: (формулировка)
...
Стратегическая цель 2: (формулировка)
...

     *  В  соответствии  с   Перечнем   видов   расходов   функциональной

классификации расходов бюджетов Российской Федерации.