Приложение N 2. Положение о докладах о результатах и основных положениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия

Приложение N 2

к распоряжению Правительства

Республики Карелия

от 2 октября 2004 г. N 446 р-П

Положение
о докладах о результатах и основных положениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия

1. Настоящее Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия (далее - Положение) устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия (далее - доклады).

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации и Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах принципа эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение населения Республики Карелия и Правительства Республики Карелия информацией о результатах и целях бюджетной политики, формирование проектов перспективного финансового плана и бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета Республики Карелия для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих органов исполнительной власти Республики Карелия.

3. Подготовка докладов осуществляется главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия с участием подведомственных им бюджетных учреждений, по которым главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия в соответствии с действующим бюджетным законодательством Республики Карелия формирует бюджетные проектировки на очередной финансовый год.

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми Министерством финансов Республики Карелия.

5. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:

"бюджет главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия" - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая главным распорядителем средств бюджета при формировании бюджетных проектировок в Министерство финансов Республики Карелия (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и распределяемая по подведомственным ему бюджетным учреждениям;

"отчетный период" - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета Республики Карелия;

"плановый период" - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект бюджета Республики Карелия, и последующие 2 года;

"стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности главного распорядителя средств бюджета;

"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности главного распорядителя средств бюджета по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

"исполняемые расходные обязательства главного распорядителя средств бюджета" - включенные в бюджет главного распорядителя средств бюджета расходы на выполнение республиканских законов, нормативных правовых актов Главы Республики Карелия и Правительства Республики Карелия;

"республиканская целевая программа" - реализуемая органом исполнительной власти целевая программа, утверждаемая Правительством Республики Карелия, носящая межотраслевой характер, включающая крупные по объему и требующие длительных сроков реализации инвестиционные, научно-технические и (или) структурные проекты;

"ведомственная целевая программа" - реализуемая органом исполнительной власти, утверждаемая субъектом бюджетного планирования, носящая внутриотраслевой характер целевая программа, объединяющая расходы на предоставление "возобновляемых" услуг, реализацию менее крупных объектов;

"результативность бюджетных расходов" - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и результаты деятельности;

расходные обязательства и формирование доходов;

распределение расходов по целям, задачам, программам, функциям и мероприятиям;

результативность бюджетных расходов.

7. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели главного распорядителя средств бюджета, подведомственных ему бюджетных учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих тактических задач (основных направлений деятельности) главного распорядителя средств бюджета.

Кроме того, в данном разделе по каждой стратегической цели, тактической задаче приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности главного распорядителя средств бюджета, по форме согласно приложению N 1 к Положению.

8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств главного распорядителя средств бюджета и соответствующих платежей в бюджет республики.

Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2 к Положению.

Органы исполнительной власти, осуществляющие контроль за поступлением платежей, не подлежащих учету по плательщикам со стороны налоговых органов в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также в ведении которых находятся бюджетные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) государственные унитарные предприятия Республики Карелия дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов по форме согласно приложению N 3 к Положению.

9. В третьем разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов главного распорядителя средств бюджета по целям, задачам, бюджетным целевым программам, функциям и мероприятиям по форме согласно приложению N 4 к Положению.

В случае если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы приложения N 4 к Положению.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

10. В четвертом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств бюджета и по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности главного распорядителя средств бюджета в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и так далее).

11. Проекты докладов, за исключением четвертого раздела, при формировании проекта бюджета Республики Карелия на 2005 год представляются в межведомственную комиссию по формированию проекта бюджета Республики Карелия.

12. Начиная с формирования проекта бюджета Республики Карелия на 2006 год представление главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия докладов в межведомственную комиссию по формированию проекта бюджета Республики Карелия производится в сроки, установленные Правительством Республики Карелия.

Приложение N 1

к Положению

Основные показатели деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия

Задачи, программы, показатели	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плано- вый)	2-й год	3-й год
Цель 1
Задача 1.1
Показатель
...
Задача 1.2
Показатель
...
Цель 2
Задача 2.1
Показатель
...
Задача 2.2
Показатель
...

Приложение N 2

к Положению

Оценка исполняемых расходных обязательств

Нормативный правовой акт (статья, пункт, подпункт, абзац)/решение	Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей)			Метод оценки
	отчетный год	текущий год	плановый год
Бюджет главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия				-
Справочно: обязательства, вытекающие из договоров (соглашений)				-

Приложение N 3

к Положению

Оценка администрируемых главным распорядителем платежей в бюджет Республики Карелия

                                                            (тыс. рублей)

Вид платежа	Отчетный период					Плановый период
	1-й год		2-й год		текущий год (план)	1-й год (плановый)	2-й год (прогноз)	3-й год (прогноз)
	план	факт	план	факт
Всего

Приложение N 4

к Положению

Распределение главного распорядителя средств бюджета Республики Карелия по целям, задачам и бюджетным целевым программам

Цели, задачи и программы (наименова- ния)

Отчетный период

Плановый период

1-й год

2-й год

3-й год (текущий)

1-й год (плановый)

2-й год

3-й год

(тыс. руб- лей)

(про- центов)

(тыс. руб- лей)

(про- центов)

(тыс. руб- лей)

(про- центов)

(тыс. руб- лей)

(про- центов)

(тыс. руб- лей)

(про- центов)

(тыс. рублей)

(про- центов)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Цель 1

Задача 1.1

Программа (функции, мероприя- тия) А

Программа (функции, мероприя- тия) Б

...

Задача 1.2

...

Цель 2

Задача 2.1

Программа (функции, мероприя- тия) А

Программа (функции, мероприя- тия) В

...

Всего распределено средств по целям

в том числе распределено по задачам

распределено средств по программам (функциям, мероприя- тиям)

Итого бюджет главного распоряди- теля средств бюджета Республики Карелия

100

100

100

100

100

100

Справочно: расходы на программы (функции, мероприя- тия), направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счет)

Приложение N 5

к Положению

Оценка результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств бюджета

Наименование	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (теку- щий)	1-й год (плано- вый)	2-й год	3-й год
Стратегическая цель 1: (формулировка)
Тактическая задача 1.1: (формулировка)
Результаты:
Качественная характерис- тика:
Количествен- ная характе- ристика:
Показатель
Показатель
...
Расходы:
Всего	тыс. рублей
в том числе бюджетные	тыс. рублей
внебюджетные	тыс. рублей
Текущие	тыс. рублей
Капитальные	тыс. рублей
Тактическая задача 1.2: (формулировка)
Стратегическая цель 2: (формулировка)
Тактическая задача 2.1: (формулировка)