Приложение N 13. Показатели годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителем средств бюджета Республики Карелия, в части документов, используемых при составлении проекта закона Республики Карелия о бюджете на очередной финансовый год

Приложение N 13

к Порядку проведения мониторинга

качества финансового менеджмента,

осуществляемого главными

распорядителями средств бюджета

Республики Карелия

Показатели,
годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителем средств бюджета Республики Карелия, в части документов, используемых при составлении проекта закона Республики Карелия о бюджете на очередной финансовый год*

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте названия приложения допущена опечатка. Название приложения следует читать как "Показатели годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителем средств бюджета Республики Карелия, в части документов, используемых при составлении проекта закона Республики Карелия о бюджете на очередной финансовый год"

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Значение	Документы, используемые для расчета показателя	Комментарий
1	2	3	4	5	6
1. Реестр расходных обязательств
1.1. Своевременность представления планового реестра расходных обязательств	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) ГРБС, к которому приложен плановый реестр расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в Министерстве финансов Республики Карелия от даты представления планового реестра расходных обязательств, установленной Правительством Республики Карелия; Р = 0 в случае представления планового реестра расходных обязательств ГРБС в установленный Правительством Республики Карелия срок	дн.	Р	Письмо руководителя (заместителя руководителя) ГРБС о представлении планового реестра расходных обязательств ГРБС	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления планового реестра расходных обязательств ГРБС, установленных Правительством Республики Карелия. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю.
1.2. Полнота общей информации о расходных обязательствах	Р = 100 * (1 - N_0 / N), где N_0 - количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей: реквизиты, срок действия нормативного правового акта, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства, коды функциональной и экономической классификации расходов бюджета, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства; N - общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
1.3. Соответствие распределения расходов типам расходных обязательств ГРБС в плановом реестре расходных обязательств	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год на реализацию расходных обязательств, несоответствующих типу расходного обязательства; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует, насколько правильно ГРБС распределил расходы между типами расходных обязательств в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период расходных обязательств. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превосходящее 5%.
1.4. Полнота финансирования расходных обязательств, закрепленных в плановом реестре расходных обязательств ГРБС	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год на реализацию расходных обязательств, представленных в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год S - общий объем расходов, предусмотренных ГРБС в проекте бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год; Р = 0, если объем расходов ГРБС, представленных в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год, превышает общий объем расходов, предусмотренных ГРБС в очередном финансовом году в проекте бюджета Республики Карелия	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя отражает, насколько полно финансируются расходные обязательства Республики Карелия, закрепленные в реестре соответствующего ГРБС. Наличие неисполняемых расходных обязательств Республики Карелия (в т.ч. финансируемых не в полном объеме) свидетельствует о необходимости проведения анализа целесообразности осуществления данных расходов, внесения изменений в соответствующие нормативные правовые акты с целью оптимизации объема и структуры реестра расходных обязательств ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
1.5. Полнота отражения в реестре расходных обязательств расходов Адресной инвестиционной программы Республики Карелия на очередной финансовый год и плановый период	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма объемов бюджетных инвестиций на очередной финансовый год и плановый период на объекты АИП РК, представленных в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период; S - общий объем бюджетных инвестиций, предусмотренных ГРБС в проекте бюджета и среднесрочном финансовом плане Республики Карелия на очередной финансовый год и плановый период	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует возможность планирования ГРБС расходов капитального характера на трехлетний период в рамках планового реестра расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
1.6. Наличие методики расчета объема ассигнований на исполнение расходного обязательства	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма расходных обязательств, у которых указаны код методики/формула расчета объема ассигнований на исполнение расходного обязательства; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует, насколько обоснованно ГРБС удалось рассчитать объем ассигнований, предусмотренный по каждому расходному обязательству в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
1.7. Качество используемых методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует качество используемых ГРБС методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств. Целевым ориентиром для ГРБС является сокращение суммы бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации.
2. Обоснования бюджетных ассигнований
2.1. Сроки представления распределения бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в Министерство финансов Республики Карелия	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) ГРБС, к которому приложено распределение бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, в Министерстве финансов Республики Карелия от даты представления распределения бюджетных ассигнований на очередной финансовый год, установленной Министерством финансов Республики Карелия Р = 0 в случае представления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год в установленный Министерством финансов Республики Карелия срок	дн.	Р	Письмо руководителя (заместителя руководителя) субъекта бюджетного планирования, к которому приложено распределение бюджетных ассигнований на очередной финансовый год	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления распределения бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, установленных Министерством финансов Республики Карелия. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю.
2.2. Полнота обоснования изменений предельных объемов финансирования в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма обоснованных изменений расходов в годах t и (t + 1) из формы 1 обоснований бюджетных ассигнований ГРБС, где t - очередной финансовый год; S - полное изменение объема расходов за годы t и (t + 1), где t - очередной финансовый год, приведенное в форме 1 обоснований бюджетных ассигнований ГРБС (включая как обоснованные, так и не обоснованные изменения объемов бюджетных ассигнований)	%	Р	Обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в форме 1 обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год даны пояснения относительно причин изменения предельных объемов бюджетного финансирования в очередном финансовом году по сравнению с объемами финансирования, предусмотренными в предшествующем году. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
2.3. Охват в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период сумм ассигнований, доведенных Минфином России в ходе составления проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год и плановый период	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, представленная в форме 2 обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год; S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, доведенных Министерством финансов Республики Карелия при составлении проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год	%	Р	Обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС распределил в форме 2 обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год сведения об объемах бюджетных ассигнований, доведенных до него Министерством финансов Республики Карелия при составлении проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
2.4. Соответствие показателей результатов (непосредственных и конечных) приложения N 3 Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия на очередной год и среднесрочную перспективу, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 6 июля 2007 года N 217 требованиям Методических рекомендаций по подготовке докладов, утвержденных приказом Министерства финансов Республики Карелия от 26 октября 2004 года N 292 (в денежном выражении)	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности, соответствующие Методическим рекомендациям; S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка представлены показатели непосредственных результатов деятельности (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет)	%	Р	Приложение N 3 Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия на очередной год и среднесрочную перспективу, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 6 июля 2007 года N 217	Значение показателя характеризует качество предусмотренных в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год показателей, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям по подготовке докладов, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Карелия от 26 октября 2004 года N 292. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
2.5. Соответствие показателей результатов (непосредственных и конечных) приложения N 3 Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия на очередной год и среднесрочную перспективу, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 6 июля 2007 года N 217 требованиям Методических рекомендаций по подготовке докладов, утвержденных приказом Министерства финансов Республики Карелия от 26 октября 2004 года N 292 (в количественном выражении)	Р = 100 * (Q_1 / Q), где Q_1 - количество бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности, соответствующие Методическим рекомендациям; Q - общее количество бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в приложении N 3 Порядка представлены показатели непосредственных результатов деятельности (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет)	%	Р	Приложение N 3 Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия на очередной год и среднесрочную перспективу, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 6 июля 2007 года N 217	Значение показателя характеризует качество предусмотренных в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год показателей, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям по подготовке докладов, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Карелия от 26 октября 2004 года N 292. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
2.6. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей промежуточных и (или) конечных результатов деятельности (в денежном выражении)	Р = 100 * (S_1 / S), где S_1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования; S - общая сумма бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности (т.е. приведены количественные показатели непосредственных результатов деятельности или качественное описание результатов использования бюджетного ассигнования)	%	Р	Приложение N 3 Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия на очередной год и среднесрочную перспективу, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 6 июля 2007 года N 217	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в приложении N 3 Порядка сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
2.7. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей промежуточных и (или) конечных результатов деятельности (в количественном выражении)	Р = 100 * (Q_1 / Q), где Q_1 - количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования; Q - общее количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности (т.е. приведены количественные показатели непосредственных результатов деятельности или качественное описание результатов использования бюджетного ассигнования)	% %	Р Р	Приложение N 3 Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия на очередной год и среднесрочную перспективу, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 6 июля 2007 года N 217	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в приложении N 3 Порядка сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.

* В случае выявления объективной невозможности расчета какого-либо показателя годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителем средств бюджета Республики Карелия, в части документов, используемых при составлении проекта закона о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год, ставятся прочерки напротив наименования данного показателя и дается пояснение невозможности расчета в правом столбце.

** Здесь и далее показатель измеряется по пятибалльной шкале.

ГРБС - главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия.