Приложение N 1. Порядок разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ

Приложение N 1

к постановлению Правительства

Республики Карелия

от 2 июня 2009 г. N 118-П

Порядок
разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ

I. Основные понятия

1. Для целей настоящего Порядка разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ (далее - Порядок) используются следующие понятия:

ведомственная целевая программа - разрабатываемый главным распорядителем средств бюджета Республики Карелия (далее - главный распорядитель) планируемый комплекс взаимоувязанных мероприятий, основывающийся на системе целей, задач и показателей деятельности главных распорядителей, описываемых измеряемыми целевыми индикаторами;

ведомственная программа - утверждаемый главным распорядителем комплекс мероприятий, направленных на решение одной из задач главного распорядителя и подведомственных ему бюджетных учреждений, и носящих краткосрочный и среднесрочный характер;

программа "Результаты и основные направления деятельности" - разрабатываемая главным распорядителем на трехлетний период программа, содержащая направления его деятельности, а также перечень планируемых мероприятий, реализация которых осуществляется для достижения поставленных целей, и их ресурсное обеспечение исходя из параметров среднесрочного финансового плана Республики Карелия и показателей результатов;

мероприятие ведомственной целевой программы - действие или несколько взаимосвязанных действий в отношении определенных объектов, дающих четкое представление о содержании оказанных услуг (выполняемых работ);

непосредственный результат - объем и качество бюджетных услуг (выполняемых работ), оказанных получателем бюджетных средств внешним потребителям, характеризующий выполнение мероприятий;

конечный результат - степень удовлетворения потребностей внешних потребителей и полученные социальные эффекты за счет оказания им получателями бюджетных средств бюджетных услуг (выполнения работ), характеризующий достижение цели или решение задачи главного распорядителя;

экономическая эффективность - соотношение непосредственного результата с затратами на его достижение;

общественная эффективность - соотношение конечного результата с затратами на его достижение.

II. Общие положения

2. Ведомственные целевые программы разрабатываются главными распорядителями в пределах доведенных Министерством финансов Республики Карелия в соответствии с показателями среднесрочного финансового плана предельных объемов бюджетного финансирования главных распорядителей на три года и утверждаются руководителями соответствующих главных распорядителей.

3. Расходы на реализацию ведомственных целевых программ отражаются с присвоением соответствующих кодов в законе о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год.

4. Ведомственные целевые программы включают два вида:

ведомственная программа;

программа "Результаты и основные направления деятельности" (далее - Программа "Результаты").

5. Ведомственные программы могут быть краткосрочными (до одного года включительно) и среднесрочными (до трех лет включительно) и иметь цель изменение качества реализации постоянных функций главного распорядителя или могут быть продиктованы необходимостью создания условий для реализации установленных приоритетов развития республики.

6. В случае необходимости в составе ведомственных программ возможно выделение подпрограмм.

7. Мероприятия ведомственных программ не могут дублировать мероприятия долгосрочных целевых программ Республики Карелия (далее - долгосрочные целевые программы).

8. Мероприятия долгосрочных целевых программ не могут быть включены в проекты ведомственных программ.

9. При необходимости привлечения к реализации мероприятий ведомственных программ других главных распорядителей главный распорядитель, являющийся разработчиком ведомственной программы, утверждает по согласованию с ними координационный план действий, устанавливающий порядок взаимодействия всех участников.

10. Программа "Результаты" включает мероприятия, направленные на реализацию функций главного распорядителя, носящих постоянный характер, в том числе направленных на оказание бюджетных услуг, а также мероприятия, реализация которых намечена в очередном финансовом году и среднесрочном периоде в рамках ведомственных программ и долгосрочных целевых программ.

Программы "Результаты" составляются всеми главными распорядителями на три года и подлежат ежегодной корректировке с учетом предельных объемов бюджетного финансирования, установленных среднесрочным финансовым планом.

В Программах "Результаты" главные распорядители распределяют выделяемые в их распоряжение ресурсы на очередной год и планируемый период по целям и задачам.

11. Деятельность главных распорядителей по управлению ведомственными программами в каждом бюджетном цикле включает следующие последовательные стадии:

разработка проекта ведомственной программы;

утверждение ведомственной программы руководителем главного распорядителя и их включение в состав Программы "Результаты";

корректировка ведомственной программы после утверждения закона Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на соответствующий финансовый год и среднесрочного финансового плана;

реализация ведомственной программы, мониторинг ее реализации;

корректировка либо досрочное прекращение ведомственной программы по результатам мониторинга их реализации.

12. Деятельность главных распорядителей по управлению Программой "Результаты" в каждом бюджетном цикле включает следующие последовательные стадии:

разработка проекта Программы "Результаты";

корректировка Программы "Результаты" после утверждения закона Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на соответствующий финансовый год и среднесрочного финансового плана (при необходимости);

утверждение Программы "Результаты" руководителем главного распорядителя;

реализация Программы "Результаты" и мониторинг ее реализации;

подготовка по установленной форме годового отчета о реализации Программы "Результаты" с последующим его представлением в Администрацию Главы Республики Карелия и Министерство финансов Республики Карелия.

III. Разработка и утверждение

Разработка и утверждение ведомственной программы

13. Проекты ведомственных программ разрабатываются в сроки, установленные для формирования проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год.

14. Перечень ведомственных программ при составлении проекта бюджета формируется в соответствии с целями и задачами главного распорядителя, закрепленными его учредительными документами, в пределах доведенных Министерством финансов Республики Карелия предельных объемов бюджетного финансирования с учетом результатов мониторинга реализации ведомственных программ в отчетном периоде, осуществляемого в соответствии с разделом V настоящего Порядка.

15. Ведомственная программа включает в себя:

паспорт;

описание разделов;

программные мероприятия.

Паспорт ведомственной программы составляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, в котором указываются:

1) наименование ведомственной программы;

2) задача, на решение которой направлена ведомственная программа (соответствующая задаче, указанной в разделе I Программы "Результаты"), цели и задачи ведомственной программы;

3) ожидаемые конечные результаты от реализации ведомственной программы, характеризующие достижение цели ведомственной программы (указывается конечный результат реализации ведомственной программы по окончании ее срока);

4) ожидаемые конечные или непосредственные результаты от реализации ведомственной программы, характеризующие решение задач ведомственной программы;

5) сроки реализации ведомственной программы;

6) перечень структурных подразделений главного распорядителя, ответственных за исполнение показателей эффективности и показателей результатов;

7) объем расходов бюджета Республики Карелия на реализацию ведомственной программы по годам - на срок реализации ведомственной программы в разрезе разделов, подразделов целевых статей и видов расходов функциональной классификации расходов бюджета Республики Карелия.

Описание разделов ведомственной программы производится по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, содержит:

1) характеристику цели и задач, на достижение и решение которых направлена ведомственная программа;

2) описание показателей конечных и непосредственных результатов ведомственной программы и методик их расчета и/или получения;

3) порядок управления ведомственной программой (описание механизма ее реализации), формы и порядок осуществления мониторинга реализации ведомственной программой, сроки и порядок формирования отчета о реализации ведомственной программы;

4) оценку рисков реализации ведомственной программы (с описанием внутренних и внешних рисков);

5) методику оценки экономической и общественной эффективности реализации ведомственной программы, плановое значение экономической и общественной эффективности реализации ведомственной программы;

6) наименования структурных подразделений, ответственных за выполнение задач.

Программные мероприятия отражаются по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Для каждого мероприятия указываются его содержание, сроки исполнения, объемы ресурсного обеспечения (всего и в том числе по годам реализации), плановые показатели непосредственных результатов их реализации, структурные подразделения главного распорядителя или должностные лица, ответственные за исполнение мероприятий и выполнение показателей результатов.

Программные мероприятия ведомственных программ включаются в Программу "Результаты".

16. В соответствии с законом Республики Карелия о бюджете Республики Карелия ведомственной целевой программой может быть предусмотрено предоставление межбюджетных субсидий местным бюджетам на реализацию аналогичных мероприятий, реализуемых за счет средств местных бюджетов.

В случае, если ведомственной целевой программой предполагается предоставление межбюджетных субсидий местным бюджетам, соответствующим главным распорядителем обеспечивается подготовка нормативного правового акта Правительства Республики Карелия, утверждающего методику расчета указанных субсидий, условия предоставления и распределение.

17. После принятия закона Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год ведомственные программы при необходимости корректируются, в том числе в части:

объема расходов бюджета Республики Карелия на реализацию ведомственных программ;

мероприятий целевых программ;

плановых показателей достижения непосредственных и конечных результатов ведомственных программ по годам;

плановых показателей общественной и экономической эффективности реализации ведомственных программ;

ответственных исполнителей.

18. Главные распорядители организуют размещение ведомственных программ в сети Интернет, в том числе на Официальном интернет-портале Республики Карелия.

Разработка и утверждение программы "Результаты и основные направления деятельности"

19. Программа "Результаты" разрабатывается главным распорядителем в сроки, установленные для формирования проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год.

20. Программа "Результаты" содержит:

1) описание целей, задач главного распорядителя (для достижения и решения которых она составляется), целевых индикаторов с количественными показателями решения каждой тактической задачи по годам;

2) перечень мероприятий и показатели результатов выполнения мероприятий;

3) обоснование объемов и состава расходов, выделяемых из бюджета Республики Карелия на реализацию мероприятий, в том числе утвержденных в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ;

4) оценку результативности деятельности главного распорядителя.

21. Проект Программы "Результаты" в установленные для формирования бюджета на очередной финансовый год сроки представляется в Министерство финансов Республики Карелия и Министерство экономического развития Республики Карелия для проведения экспертной оценки, в соответствии с порядком оценки, утвержденным Министерством финансов Республики Карелия.

ГАРАНТ:

Об утверждении Порядка проведения экспертной оценки проектов ведомственных целевых программ "Результаты и основные направления деятельности см. приказ Минфина Республики Карелия от 24 июня 2009 г. N 208

22. Экспертная оценка направляется в Комиссию по оценке результативности деятельности органов исполнительной власти Республики Карелия и органов местного самоуправления муниципальных образований в Республике Карелия, образованную Указом Главы Республики Карелия от 28 октября 2008 года N 71 "О Комиссии по оценке результативности деятельности органов исполнительной власти Республики Карелия и органов местного самоуправления муниципальных образований в Республике Карелия" (далее - Комиссия).

23. После принятия закона Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год проект Программы "Результаты" при необходимости корректируется и утверждается главным распорядителем.

24. Реализация Программы "Результаты" осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, выделенных соответствующему главному распорядителю за счет средств бюджета Республики Карелия.

25. Главные распорядители организуют размещение Программы "Результаты" в сети Интернет, в том числе на Официальном интернет-портале Республики Карелия.

IV. Реализация ведомственных целевых программ

26. Реализация ведомственных целевых программ осуществляется главными распорядителями путем выполнения предусмотренных в них мероприятий, исходя из необходимости достижения установленных в них плановых значений показателей непосредственных и конечных результатов и показателей эффективности.

27. Порядок реализации ведомственных целевых программ устанавливается главным распорядителем.

28. Исполнение бюджета Республики Карелия по расходам на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета Республики Карелия, в пределах лимитов бюджетных обязательств.

V. Мониторинг реализации ведомственных целевых программ

29. В течение всего периода реализации осуществляется:

ежеквартальный и ежегодный мониторинг реализации ведомственных программ;

ежегодный мониторинг реализации Программы "Результаты".

30. Ежеквартальный и ежегодный мониторинг реализации ведомственной программы осуществляется в порядке, установленном главным распорядителем.

При проведении ежеквартального и ежегодного мониторинга реализации ведомственных программ осуществляется оценка:

фактически достигнутых непосредственных результатов реализации ведомственной программы;

возможностей достижения запланированных конечных результатов ведомственной программы, показателей эффективности.

При существенных отклонениях фактических показателей от планируемых выявляются причины отклонений и факторы, негативно влияющие на реализацию ведомственной программы, а также разрабатываются предложения по повышению ее результативности.

Результаты мониторинга отражаются по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

31. Информация о реализации ведомственной программы может содержать при необходимости предложения главного распорядителя о разработке законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Карелия, в том числе долгосрочных целевых программ, в связи с необходимостью межведомственного взаимодействия для решения выявленных главным распорядителем проблем, а также иные предложения по формированию основных направлений бюджетной и налоговой политики Республики Карелия.

32. При проведении ежегодного мониторинга реализации Программы "Результаты" главным распорядителем осуществляется оценка:

достижения запланированных непосредственных результатов реализации;

фактической экономической и общественной эффективности реализации;

возможностей достижения показателей целей и задач главного распорядителя.

33. Отчет о реализации Программы "Результаты", составленный по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку, представляется главным распорядителем в Администрацию Главы Республики Карелия и Министерство финансов Республики Карелия ежегодно в срок до 1 марта года, следующего за отчетным.

Информация о реализации мероприятий, принятых к исполнению в рамках долгосрочных целевых программ и ведомственных программ, отражается в составе отчета главного распорядителя о выполнении показателей, предусмотренных Программой "Результаты".

Отчеты о реализации программ "Результаты" используются при составлении ежегодных докладов Главы Республики Карелия о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Карелия за отчетный год и планируемых значениях на 3-летний период.

34. Решения главного распорядителя о внесении изменений в ведомственную программу, о прекращении действия ведомственной программы прилагаются к отчету о реализации Программы "Результаты".

35. На основании отчета о реализации Программы "Результаты" Министерство финансов Республики Карелия проводит оценку эффективности реализации Программы "Результаты" в соответствии с Порядком проведения оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ, утвержденным в приложении N 2 к настоящему постановлению.

36. Результаты оценки эффективности реализации программ "Результаты" представляются в Комиссию.

37. Досрочное прекращение действия или корректировка ведомственных целевых программ обязательны в случаях:

исключения всех или отдельных полномочий, в рамках которых реализуется ведомственная целевая программа, из полномочий, отнесенных к компетенции субъекта Российской Федерации;

исключения из предметов ведения главного распорядителя функций, в пределах которых реализуется ведомственная целевая программа;

ликвидации главного распорядителя;

установления в ходе ежегодного мониторинга невозможности достижения конечных результатов ведомственной целевой программы по причинам внутреннего характера либо по причинам внешнего характера, риски наступления которых в ведомственной целевой программе не описаны.

38. Решение о досрочном прекращении действия или корректировке ведомственных целевых программ принимается руководителем главного распорядителя на основании предложений структурных подразделений или должностных лиц главного распорядителя, путем издания приказа.

В случае досрочного прекращения действия ведомственной целевой программы должны быть приняты решения главного распорядителя относительно порядка завершения выполнения либо расторжения всех заключенных в рамках реализации данной ведомственной целевой программы договоров с соблюдением установленных процедур, в том числе относительно всех незавершенных объектов строительства (реконструкции).

39. Решения о прекращении действия ведомственных целевых программ учитываются при формировании среднесрочного финансового плана и проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год.