Приложение N 2. Показатели ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено с 29 декабря 2021 г. - Приказ Минфина Республики Карелия от 29 декабря 2021 г. N 834

См. предыдущую редакцию

Приложение N 2
к Порядку проведения Министерством
финансов Республики Карелия мониторинга
качества финансового менеджмента

Показатели
ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета

С изменениями и дополнениями от:

29 декабря 2021 г.

Наименование показателя	Расчет показателя		Единица измерения		Вес группы в оценке / показателя в группе (в %)	Оценка		Комментарий
1. Бюджетное планирование					22
1.6. Качество планирования расходов	P = C / Cn * 100 C - количество месяцев в отчетном периоде, в которых зафиксировано превышение допустимого количества справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и (или) лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316); Cn - общее количество месяцев в отчетном периоде		%		50	E(P) = 1 при ; E(P) = 0,5 при ; E(P) = 0 при P? 35		Для главных администраторов средств бюджета, имеющих подведомственные учреждения, допустимое количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и (или) лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316) составляет не более 2 в месяц. Для главных администраторов средств бюджета, не имеющих подведомственных учреждений, допустимое количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и (или) лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316) составляет не более 1 в месяц
1.7. Качество планирования расходов: доля суммы изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316) в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Республики Карелия	, где: - сумма положительных изменений сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316); b - объем бюджетных ассигнований главных администраторов средств бюджета согласно сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода		%		50	E(P) = 1 при E(P) = 0,75 при ; E(P) = 0,5 при 2,5 < P < 5; E(P) = 0 при ;		При анализе данного показателя не учитываются изменения сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств, связанные с методическими особенностями бюджетного планирования и не зависящие от деятельности главных администраторов средств бюджета
2. Исполнение бюджета в части расходов					15
2.1. Своевременное предоставление предложений по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия в связи с распределением средств федерального бюджета	В расчете показателя оценивается своевременное предоставление предложений по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия в связи с распределением средств федерального бюджета		да/нет		30	E = 1, если главный администратор средств бюджета в течение 5 рабочих дней со дня получения уведомления предоставил в Министерство финансов Республики Карелия предложения по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия; E = 0, если главный администратор средств бюджета предоставил в Министерство финансов Республики Карелия предложения по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия с нарушением установленного срока
2.4. Качество представления сведений для составления кассового плана на соответствующий месяц	, если 85 <= <= 115; , если <= 85 или >= 115 , где: - кассовое исполнение расходов i-месяца в отчетном периоде; - объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода; i - порядковый номер календарного месяца года (отчетного периода)		%		45	Е(Р) = 1, если Р = 3; Е(Р) = 0,5, если Р = 2; Е(Р) = 0, если Р <= 1
2.7. Управление кредиторской задолженностью	- объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного года		тыс. рублей		25	E(P) = 1, если просроченная кредиторская задолженность отсутствует по состоянию на конец отчетного периода; E(P) = 0,5, если просроченная кредиторская задолженность снизилась за отчетный период; E(P) = 0, если просроченная кредиторская задолженность возросла или осталась на прежнем уровне за отчетный период
3. Исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам					10
3.2. Отклонение кассового исполнения по налоговым и неналоговым доходам от прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, утвержденного Правительством Республики Карелия		, Rp - первоначальный утвержденный прогноз поступления доходов в отчетном периоде; Rs - уточненный прогноз поступления доходов в отчетном периоде; Rf - кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде i - источник налоговых и неналоговых доходов N - количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников		%	56		, при E(P1i) = 1, если E(P1i) = 0, если Р > 10 E(P2i) = 1, если E(P2i) = 0, если Р > 10	При анализе данного показателя количество закрепленных за главным администратором доходных источников (N) определяется на основании распоряжения Правительства Республики Карелия о мерах по реализации закона о бюджете на отчетный финансовый год, а также по которым имеется фактическое поступление на отчетную дату при отсутствии утвержденного прогноза При расчете показателя Pli и оценки показателя E(Pli)/N не учитываются источники доходов, прогноз поступления по которым в силу объективных причин затруднителен: 11302992020000130 11601072010000140 11601156010000140 11601192010000140 11607010020000140 11607040020000140 11607090020000140 11610100020000140 11610021020000140 11610022020000140 11700000000000000 Показатель рассчитывается нарастающим итогом
3.4. Наличие и рост просроченной дебиторской задолженности		Р = Д1 - Д, где: Д - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на 1 января отчетного года; Д1 - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода		тыс. руб.	44		Е(Р) = 1, если просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам отсутствует по состоянию на конец отчетного периода; Е(Р) = 0,5, если просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам снизилась по состоянию на конец отчетного периода; Е(Р) = 0, если просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам возросла или осталась на прежнем уровне по состоянию на конец отчетного периода	Показатель применим на 1 июля текущего года, 1 октября текущего года При расчете показателя не учитывается просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам, взыскиваемая в судебном порядке
4. Открытость бюджетных данных главного администратора средств бюджета и государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета						12
4.1. Своевременность и полнота размещения подведомственными государственными учреждениями сведений на сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях http://bus.gov.ru/, в соответствии с порядком, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации	При расчете показателя оценивается своевременное размещение подведомственными государственными учреждениями сведений на сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях http://bus.gov.ru/		да/нет		100	E = 1, если подведомственными государственными учреждениями своевременно размещена следующая информация: - сведения о государственном задании, его исполнении и изменении; - планы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и на плановый период; - бюджетная смета казенных учреждений на очередной финансовый год и на плановый период; E = 0, если подведомственными государственными учреждениями информация не размещена или размещена несвоевременно		Показатель рассчитывается для главных администраторов средств бюджета, осуществляющих в отношении бюджетных, автономных и казенных учреждений функции и полномочия учредителя
5. Учет и отчетность					10
5.1. Качество предоставляемой отчетности	При расчете показателя оценивается качество предоставляемой отчетности		да/нет		100	Е = 1, если: - главным администраторам средств бюджета осуществляется внутридокументный и междокументный контроль форм отчетности на соответствие контрольным соотношениям; - отчетность представлена в установленном объеме форм; - соблюдены установленные сроки представления отчетности; - обеспечена сверка взаимосвязанных показателей бюджетной отчетности по консолидируемым расчетам с участниками бюджетного процесса; - обеспечена выверка взаимозависимых показателей бухгалтерской отчетности подведомственных государственных учреждений, в отношении которых главным администраторам средств бюджета осуществляются функции и полномочия учредителя; - присутствует аналитическая информация в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160); Е = 0,5, если одно или два условия, установленных данным пунктом, не выполняются; Е = 0, если более двух из условий, установленных данным пунктом, не выполняются
6. Контроль и аудит					12
6.5. Мониторинг исполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия	Наличие результатов мониторинга за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия в автоматизированной системе "Планирование"		да/нет		100	Е = 1, если контроль (мониторинг) за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия осуществляется, а также проводится аналитическая работа по результатам такого контроля (мониторинга); Е = 0, если контроль (мониторинг) за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия не проводился		Показатель рассчитывается для главных администраторов средств бюджета: - осуществляющих в отношении бюджетных и автономных учреждений функции и полномочия учредителя; - осуществляющих в отношении казенных учреждений функции и полномочия учредителя, в случае принятия решения о формировании государственного задания для соответствующих казенных учреждений в соответствии с пунктом 3 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации
7. Исполнение судебных актов					6
7.4. Приостановление операций по расходованию средств на лицевых счетах подведомственных главным администраторам средств бюджета получателей средств бюджета Республики Карелия в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Республики Карелия по обязательствам казенных учреждений	Факт приостановления операций по расходованию средств подведомственных главным администраторам средств бюджета получателей средств бюджета Республики Карелия за отчетный период		да/нет		45	P=1, если в отчетном периоде отсутствует факт приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах Р=0, если в отчетном периоде присутствует факт приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах.
7.5. Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам	P = 100 x S / E, где: S - сумма, подлежащая взысканию по состоянию на конец отчетного периода по поступившим с начала финансового года исполнительным документам за счет средств бюджета Республики Карелия; E - кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, за исключением расходов на исполнение публичных нормативных обязательств		%		55	E (P) = 1 - P / 2, если P< 2%; E (P) = 0, если		За исключением судебных актов, указанных в пункте 2 статьи 38 Закона Республики Карелия от 31.12.2009 года N 1354-ЗРК "О бюджетном процессе в Республике Карелия"
9. Реализация мероприятий по оздоровлению государственных финансов Республики Карелия					13
9.2. Своевременное представление отчета о реализации Программы	В расчете показателя оценивается представление в Министерство финансов Республики Карелия отчета об исполнении мероприятий Программы в соответствии со сроками, установленными распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года N 361р-П		да/нет		50	Е(Р) = 1, если отчет об исполнении мероприятий Программы представлен в сроки и по форме, установленным распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года N 361р-П; Е(Р) = 0, если отчет об исполнении мероприятий Программы представлен с нарушением срока, установленного распоряжением Правительства Республики Карелия от 16 мая 2016 года N 361р-П		Показатель рассчитывается для главных администраторов средств бюджета, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы
9.3. Результативность реализации Программы	Результативность реализации Программы (Р) определяется в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку		Числовое значение оценки результативности		50	При оценке за 1 квартал: При оценке за 1 полугодие: При оценке за 9 месяцев:		Показатель рассчитывается для главных администраторов средств бюджета, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы