Приложение N 6. Сведения, представляемые главными администраторами средств бюджета, для проведения годового мониторинга качества финансового менеджмента

Информация об изменениях:

Приложение 6 изменено с 29 декабря 2021 г. - Приказ Минфина Республики Карелия от 29 декабря 2021 г. N 834

См. предыдущую редакцию

Приложение N 6
к Порядку
проведения Министерством финансов
Республики Карелия мониторинга
качества финансового менеджмента

С изменениями и дополнениями от:

29 декабря 2021 г.

Сведения,
представляемые главными администраторами средств бюджета, для проведения годового мониторинга качества финансового менеджмента на 1 января 20__ г.

Главный администратор средств бюджета _____________________________

N п/п	Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Фактическое значение показателя за отчетный год	Оценка	Комментарий (при наличии отраслевых особенностей)
1.	Бюджетное планирование
1.1.	Правовое регулирование внутренних процедур подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и на плановый период	наличие правовых актов, регулирующих внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период, регламентирующих:	-	-
		1) подготовку реестра расходных обязательств;	да/нет
		2) распределение бюджетных ассигнований между подведомственными распорядителями бюджетных средств и получателями бюджетных средств с учетом Методики планирования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств Республики Карелия, утвержденной Министерством финансов Республики Карелия, а также с учетом достижения непосредственных результатов в отчетном периоде;	да/нет
		3) порядок определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества;	да/нет
		4) порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения	да/нет
1.2.	Формирование на основании Общероссийских базовых (отраслевых) и Регионального перечней (классификаторов) государственных (муниципальных) услуг и работ ведомственного перечня в электронной форме с использованием автоматизированной системы "Планирование"	Ведомственный перечень:	-	-
		в электронной форме с использованием автоматизированной системы "Планирование"	да/нет
		сформирован на основании Общероссийского базового и Регионального перечней (классификаторов)	да/нет
1.3.	Наличие правового акта, утверждающего нормативы затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативы затрат на содержание имущества	правовыми актами утверждены нормативы затрат на оказание государственных услуг, нормативы затрат на выполнение работ и нормативы затрат на содержание не используемого для выполнения государственного задания имущества бюджетного или автономного учреждения:	-	-
		раздельно по государственным услугам, работам и имуществу	да/нет
		на основе актуализированного на последнюю отчетную дату ведомственного перечня государственных услуг и работ	да/нет
		соответствующие общим требованиям к определению нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг, применяемых при расчете объема субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) государственным (муниципальным) учреждением	да/нет
1.4.	Качество представления обоснований бюджетных ассигнований при планировании	Обоснования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период представлены в Министерство финансов Республики Карелия:	-	-	-	-
		в установленный методикой срок, технические замечания устранены в рабочем порядке не позднее 5 рабочих дней	да/нет
		с нарушением установленного методикой срока, но не позднее 5 рабочих дней, технические замечания устранены в рабочем порядке не позднее 5 рабочих дней	да/нет
		с нарушением установленного методикой срока, но не позднее 10 рабочих дней, технические замечания устранены в рабочем порядке не позднее 10 рабочих дней	да/нет
		с нарушением установленного методикой срока свыше 10 рабочих дней, технические замечания устранены в рабочем порядке в срок свыше 10 рабочих дней	да/нет
1.5.	Качество составления планов финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета	составление государственными учреждениями, подведомственными главному администратору средств бюджета, планов финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений в соответствии с порядком, утвержденным главным администратором средств бюджета, и требованиями, установленными нормативным правовым актом Министерства финансов Российской Федерации	да/нет
1.6.	Качество планирования расходов	количество месяцев в отчетном периоде, в которых зафиксировано превышение допустимого количества справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и (или) лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316)	ед.
		общее количество месяцев в отчетном периоде	ед.
1.7.	Качество планирования расходов: доля суммы изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316) в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Республики Карелия	сумма положительных изменений сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316)	тыс. руб.
		объем бюджетных ассигнований главных администраторов средств бюджета согласно сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода	тыс. руб.
1.8.	Своевременное внесение изменений в государственные программы, по которым главный администратор средств бюджета выступает ответственным исполнителем	внесение изменений в государственные программы, по которым главный администратор средств бюджета выступает ответственным исполнителем, осуществилось в установленные нормативным правовым актом сроки	да/нет
1.9.	Размещение сведений по государственным программам Республики Карелия в автоматизированной информационной системе "Планирование"	В автоматизированной информационной системе "Планирование" размещены следующие сведения:	-	-
	государственная программа в действующей редакции, утвержденная постановлением Правительства Республики Карелия		да/нет
	план реализации государственной программы	да/нет
	отчет по плану реализации государственной программы за отчетный период	да/нет
	отчет о реализации оценки эффективности государственных программ	да/нет
1.10.	Организация работы по формированию и выполнению государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), планов финансово-хозяйственной деятельности подведомственными государственными учреждениями с использованием автоматизированной информационной системы "Планирование"	если актуальные сведения размещены в следующих модулях:	-
	"Государственное задание"		да/нет
	"Нормативы затрат"	да/нет
	"Расчет затрат учреждений"	да/нет
	"Паспорт ГУ"	да/нет
2.	Исполнение бюджета в части расходов
2.1.	Своевременное представление предложений по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия в связи с распределением средств федерального бюджета	главный администратор средств бюджета в течение 5 рабочих дней со дня получения уведомления предоставил в Министерство финансов Республики Карелия предложения по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия	да/нет
2.2.	Достижение значений показателей результативности использования субсидии, предоставляемой из федерального бюджета	достижение значений показателей результативности использования субсидии и исполнение графика выполнения мероприятий по проектированию и (или) строительству объектов капитального строительства и (или) приобретению объектов недвижимого имущества:
		отчетность об осуществлении расходов бюджета Республики Карелия, источником финансового обеспечения которых является субсидия, представлена в порядке и в срок, установленный в соглашении	да/нет
		достигнуты значения показателей результативности использования субсидии и исполнен график выполнения мероприятий по проектированию и (или) строительству объектов капитального строительства и (или) приобретению объектов недвижимого имущества	да/нет
2.3.	Своевременность использования межбюджетных трансфертов, полученных из федерального бюджета, и безвозмездных поступлений	остатки целевых средств бюджета Республики Карелия, образовавшиеся на 1 января года, следующего за отчетным, включая остатки не использованных в предшествующем году лимитов бюджетных обязательств на указанные цели, за исключением целевых средств, остатки по которым образовались в результате фактического их поступления в бюджет Республики Карелия после 20 ноября	тыс. руб.
		объем бюджетных ассигнований в виде межбюджетных трансфертов по целевым средствам и безвозмездных поступлений, запланированных к использованию, за исключением целевых средств, фактически поступивших в бюджет Республики Карелия после 20 ноября	тыс. руб.
2.4.	Качество представления сведений для составления кассового плана на соответствующий месяц	кассовое исполнение расходов i-месяца в отчетном периоде	тыс. руб.
		объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода	тыс. руб.
2.5.	Исполнение на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований	объем бюджетных ассигнований в отчетном году согласно сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия с учетом изменений	тыс. руб.
		кассовое исполнение расходов в отчетном году	тыс. руб.
2.6.	Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью	объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным	тыс. руб.
		кассовое исполнение расходов главным администратором средств бюджета	тыс. руб.
2.7.	Управление кредиторской задолженностью	объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным	тыс. руб.
		объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного года	тыс. руб.
2.8.	Доля бюджетных ассигнований бюджета Республики Карелия, исполненных в рамках государственных программ	объем расходов, исполненных в рамках государственных программ Республики Карелия	тыс. руб.
		кассовое исполнение расходов за отчетный финансовый год	тыс. руб.
2.9.	Подготовка изменений в Сводную бюджетную роспись бюджета Республики Карелия	отсутствие в отчетном периоде уведомлений об отклонении предложений об изменении сводной росписи и (или) лимитов бюджетных обязательств	да/нет
2.10.	Оценка эффективности реализации государственной программы	сводная оценка, полученная по результатам ежегодной оценки эффективности реализации государственных программ, проводимой в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Карелия, утвержденным постановлением Правительства Республики Карелия от 28.12.2012 N 416-П: 1 - если присвоен высокий уровень; 0,7 - если присвоен умеренный уровень; 0,5 - если присвоен недостаточный уровень; 0 - если присвоен неудовлетворительный уровень	уровень эффективности
2.11.	Контроль за выполнением государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия	государственные учреждения представили главному администратору средств бюджета отчеты об исполнении государственного задания по форме, утвержденной Правительством Республики Карелия, в соответствии с требованиями и сроками, установленными в государственном задании	да/нет
2.12.	Доля руководителей государственных учреждений, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности ("эффективный контракт")	число руководителей государственных учреждений, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности ("эффективный контракт")	ед.
		общее число руководителей государственных учреждений	ед.
2.13.	Качество исполнения предписаний, представлений Контрольно-счетной палаты Республики Карелия, Управления федерального казначейства по Республике Карелия, Министерства финансов Республики Карелия (в части расходов)	количество направленных Контрольно-счетной палатой Республики Карелия, Управлением федерального казначейства по Республике Карелия, Министерством финансов Республики Карелия предписаний, представлений главному администратору средств бюджета	ед.
		количество исполненных главным администратором средств бюджета предписаний, представлений Контрольно-счетной палаты Республики Карелия, Управления федерального казначейства по Республике Карелия, Министерства финансов Республики Карелия	ед.
		количество частично исполненных главным администратором средств бюджета предписаний, представлений Контрольно-счетной палаты Республики Карелия, Управления федерального казначейства по Республике Карелия, Министерства финансов Республики Карелия	ед.
3.	Исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам
3.1.	Качество правовой базы по администрированию доходов	наличие правовых актов, содержащих:	-	-
		1) перечень кодов классификации доходов по администрируемым доходам	да/нет
		2) перечень подведомственных администраторов доходов бюджета, за которыми главным администратором средств бюджета закрепляются бюджетные полномочия по администрированию конкретных видов доходов	да/нет
		3) порядок и сроки представления подведомственными администраторами доходов бюджета главному администратору средств бюджета информации для подготовки сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана	да/нет
		4) порядок организации ведения бюджетного учета соответствующих поступлений доходов	да/нет
		5) порядок и сроки представления подведомственными администраторами доходов бюджета главному администратору средств бюджета бюджетной отчетности по поступлениям в бюджет	да/нет
		6) перечень ответственных лиц (специалистов, начальников структурных подразделений, руководителей) за проведение работы по администрированию доходов бюджета Республики Карелия	да/нет
		7) методику расчета прогнозных значений администрируемых доходов бюджета Республики Карелия	да/нет
		8) критерии эффективности работы по администрированию доходов бюджета Республики Карелия с целью проведения ее оценки	да/нет
		9) порядок проведения ежемесячного мониторинга исполнения прогнозных показателей по администрируемым доходам бюджета Республики Карелия	да/нет
		10) порядок принятия по результатам мониторинга управленческих решений, направленных на выполнение прогнозных показателей по администрируемым доходам бюджета Республики Карелия, в том числе обеспечение источников компенсации выпадающих доходов бюджета Республики Карелия в случае наличия объективных причин невыполнения прогнозных показателей	да/нет
3.2.	Отклонение кассового исполнения по налоговым и неналоговым доходам от прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, утвержденного Правительством Республики Карелия	первоначальный утвержденный прогноз поступления доходов в отчетном периоде;	тыс. руб.
		уточненный прогноз поступления доходов в отчетном периоде;	тыс. руб.
		кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде;	тыс. руб.
		количество закрепленных за главным администратором доходных источников	ед.
3.3.	Эффективность управления дебиторской задолженностью по доходам	Объем дебиторской задолженности, являющейся реальной ко взысканию, по доходам в виде дивидендов от организаций с государственным участием и части прибыли государственных унитарных предприятий	тыс. руб.			Показатель рассчитывается для органов исполнительной власти Республики Карелия, в ведении которых находятся организации с государственным участием и государственные унитарные предприятия
3.4	Наличие и рост просроченной дебиторской задолженности	объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на 1 января отчетного года	тыс. руб.
		просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам по состоянию на 1 января отчетного года, взыскиваемая в судебном порядке
		объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода
		просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода, взыскиваемая в судебном порядке
4.	Открытость бюджетных данных главного администратора средств бюджета и государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета
4.1.	Своевременность и полнота размещения подведомственными государственными учреждениями сведений на сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях http://bus.gov.ru/, в соответствии с порядком, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации	своевременное размещение подведомственными государственными учреждениями следующей информации:	-	-
		сведения о государственном задании, его исполнении и изменении	да/нет
		планы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и на плановый период	да/нет
		бюджетная смета казенных учреждений на очередной финансовый год и на плановый период	да/нет
		отчеты о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ними государственного имущества за отчетный финансовый год	да/нет
		сведения о контрольных мероприятиях и их результатах за отчетный финансовый год	да/нет
		балансы учреждений за отчетный финансовый год	да/нет
4.2.	Наличие правового акта, регламентирующего сроки размещения государственных заданий и отчетов об их исполнении в информационно-телекоммуникационной сети Интернет	наличие правового акта, регламентирующего сроки размещения государственных заданий и отчетов об их исполнении в информационно-телекоммуникационной сети Интернет: - на официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru); - на официальных сайтах государственных учреждений	да/нет
4.3.	Публикация на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия сведений об оценке потребности в государственных услугах на очередной финансовый год и плановый период	публикация сведений об оценке потребности в государственных услугах на очередной финансовый год и плановый период в разрезе государственных услуг, содержащихся в отраслевом или ведомственном перечне услуг	да/нет
4.4.	Публикация на официальных сайтах главных администраторов средств бюджета сведений о планируемых на очередной финансовый год и плановый период объемах оказания государственных услуг (выполняемых работ) государственными учреждениями	публикация сведений о планируемых на очередной финансовый год и плановый период объемах оказания государственных услуг (выполняемых работ) государственными учреждениями в разрезе государственных услуг, содержащихся в отраслевом или ведомственном перечне услуг	да/нет
4.5.	Публикация на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия сведений о фактических объемах оказанных в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (выполненных работ) в сравнении с плановыми значениями	публикация плановых и фактических значений объемов государственных услуг, оказанных в отчетном году в соответствии с государственными заданиями, а также в разрезе государственных услуг, содержащихся в отраслевом или ведомственном перечне услуг	да/нет
4.6.	Наличие собственного регулярно обновляемого интернет-сайта подведомственных главному администратору средств бюджета государственных учреждений либо размещение информации о подведомственных государственных учреждениях на сайте главного администратора средств бюджета	количество государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета, имеющих собственный и регулярно обновляемый интернет-сайт, либо размещение информации о подведомственных учреждениях на сайте главного администратора средств бюджета	шт.
		общее количество государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета	шт.
4.7.	Размещение правовых актов, документов и материалов, указанных в настоящем приложении, на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия	наличие информации о нормативно-правовых актах, документах и материалах на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия	да/нет
4.8.	Размещение на официальном сайте органа государственной власти Республики Карелия информации о государственной программе, ответственным исполнителем которой он является, в том числе о внесении изменений в государственную программу и годовых отчетах о ходе реализации государственной программы	наличие информации о государственной программе, о внесении изменений в государственную программу и годовых отчетах о ходе ее реализации на официальном сайте органа государственной власти Республики Карелия	да/нет
4.9.	Изучение мнения населения о деятельности государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета, по оказанию государственных услуг и размещение его результатов на официальном сайте главного администратора средств бюджета в информационно-телекоммуникационной сети Интернет	количество государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета, в которых проводилось изучение мнения населения о качестве оказываемых государственных услуг, единиц	шт.
		общее количество государственных учреждений, подведомственных главному администратору средств бюджета	шт.
4.10.	Наличие на официальном сайте главного администратора средств бюджета в информационно-телекоммуникационной сети Интернет формы, обеспечивающей функцию обратной связи с потребителями государственных услуг, оказываемых подведомственными главному администратору средств бюджета государственными учреждениями	наличие на официальном сайте главного администратора средств бюджета в информационно-телекоммуникационной сети Интернет формы, обеспечивающей функцию обратной связи с потребителями государственных услуг, оказываемых подведомственными главному администратору средств бюджета государственными учреждениями	да/нет
5.	Учет и отчетность
5.1	Качество предоставляемой отчетности	главным администратором средств бюджета осуществляется внутридокументный и междокументный контроль форм отчетности на соответствие контрольным соотношениям:	да/нет
		отчетность представлена в установленном объеме форм	да/нет
		соблюдены установленные сроки представления отчетности	да/нет
		обеспечена сверка взаимосвязанных показателей бюджетной отчетности по консолидируемым расчетам с участниками бюджетного процесса	да/нет
		обеспечена выверка взаимозависимых показателей бухгалтерской отчетности подведомственных государственных учреждений, в отношении которых главным администратором средств бюджета осуществляются функции и полномочия учредителя;	да/нет
		присутствует аналитическая информация в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160)	да/нет
5.2.	Качество исполнения предписаний, представлений Контрольно-счетной палаты Республики Карелия, Управления федерального казначейства по Республике Карелия, Министерства финансов Республики Карелия (в части ведения учета и составления бюджетной отчетности)	количество направленных Контрольно-счетной палатой Республики Карелия, Управлением федерального казначейства по Республике Карелия, Министерством финансов Республики Карелия предписаний, представлений главному администратору средств бюджета	ед.
		количество исполненных главным администратором средств бюджета предписаний, представлений Контрольно-счетной палаты Республики Карелия, Управления федерального казначейства по Республике Карелия, Министерства финансов Республики Карелия	ед.
		количество частично исполненных главным администратором средств бюджета предписаний, представлений Контрольно-счетной палаты Республики Карелия, Управления федерального казначейства по Республике Карелия, Министерства финансов Республики Карелия	ед.
5.3.	Наличие автоматизированной системы сбора и свода отчетности с применением электронного документооборота	наличие автоматизированной системы сбора и свода отчетности с применением электронного документооборота	да/нет
6.	Контроль и аудит
6.1.	Качество организации внутреннего финансового аудита	В соответствии с Федеральным стандартом N 237н:	-	-
		принято решение руководителя главного администратора (администратора) средств бюджета об организации внутреннего финансового аудита	да/нет
		установлены особенности применения федерального стандарта внутреннего финансового аудита при: - составлении и утверждении плана проведения аудиторских мероприятий, внесении в него изменений; - формировании и утверждении программы аудиторского мероприятия, внесении в неё изменений; - формировании аудиторских групп, назначении аудиторской группы, назначении руководителя аудиторской группы, привлечения к проведению аудиторских мероприятий должностных лиц (работников) главного администратора (администратора) средств бюджета и (или) экспертов; - проведении аудиторских мероприятий; - составлении и представлении заключений, представлении и рассмотрении возражений и предложений по результатам аудиторского мероприятия; - представлении годовой отчетности о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита; - информировании субъектов бюджетных процедур в отношении программ аудиторских мероприятий, проектов заключений; - оценке бюджетных рисков, формировании и ведении (актуализации) реестра бюджетных рисков; - проведении мониторинга реализации субъектами бюджетных процедур мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков, по организации и осущ