Приложение 1. Подпрограмма "Повышение эффективности управления региональными финансами"

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Ивановской области от 25 декабря 2015 г. N 597-п настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2016 г. и применяющейся к правоотношениям, возникающим в связи с формированием областного бюджета на 2016 год

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к государственной программе
Ивановской области
"Долгосрочная сбалансированность
и устойчивость бюджетной системы
Ивановской области"

Подпрограмма
"Повышение эффективности управления региональными финансами"

С изменениями и дополнениями от:

5 марта, 8 октября, 3 декабря 2014 г., 25 декабря 2015 г.

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	Повышение эффективности управления региональными финансами
Срок реализации подпрограммы	2014 - 2018 годы
Ответственный исполнитель	Департамент финансов Ивановской области
Исполнители основных мероприятий (мероприятий) подпрограммы	Департамент финансов Ивановской области, Департамент экономического развития и торговли Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области
Задачи подпрограммы	- обеспечение повышения качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета; - обеспечение открытости и прозрачности управления государственными финансами; - развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет"; - совершенствование системы финансового контроля в Ивановской области
Объемы ресурсного обеспечения подпрограммы	Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год - 0,00 руб., 2015 год - 0,00 руб., 2016 год - 4 175 192,39 руб., 2017 год - 990 000,00 руб., 2018 год - 990 000,00 руб. - областной бюджет: 2014 год - 0,00 руб., 2015 год - 0,00 руб., 2016 год - 4 175 192,39 руб., 2017 год - 990 000,00 руб., 2018 год - 990 000,00 руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	- в 2014 - 2015 годах завершится переход к программному бюджету, доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ, составит более 95%; - возрастет качество бюджетного планирования, увеличится до 5 - 6 лет горизонт планирования расходов на реализацию государственных программ; - повысится прозрачность бюджетных расходов, возрастет доступность информации об областном бюджете для общественности, будут внедрены отдельные элементы системы "электронного бюджета"; - произойдет развитие системы внутреннего государственного финансового контроля в Ивановской области и, тем самым, снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины; - совершенствование нормативной правовой базы, регулирующей вопросы финансового обеспечения деятельности казенных, бюджетных и автономных учреждений; выравнивание условий финансового обеспечения деятельности для всех областных государственных учреждений, в том числе бюджетных и автономных; - произойдет дальнейшее снижение административных и временных затрат на подготовку реестра расходных обязательств, проекта областного бюджета и изменений в областной бюджет, исполнение бюджета; - поступательно будет расти качество финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы носят преимущественно качественный характер.

2. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Программа предусматривает основное мероприятие "Повышение качества управления региональными финансами".

В рамках реализации основного мероприятия планируется осуществлять следующие мероприятия:

1. Завершение перехода к формированию бюджета Ивановской области на программной основе.

Государственные программы являются комплексным инструментом планирования и исполнения бюджетных расходов, увязывающим бюджетные ассигнования с целями социально-экономического развития Ивановской области, непосредственными результатами осуществления расходов и иными, в том числе организационными и регулятивными, мероприятиями, способствующими достижению поставленных целей. Переход к составлению бюджетов на основе государственных (муниципальных) программ выступает базовым направлением повышения эффективности бюджетных расходов.

В 2013 году в области был начат процесс по составлению и принятию государственных программ Ивановской области, принята необходимая нормативно-правовая база, организована поддержка администраторов бюджетных средств по составлению программ. На 2014 - 2016 годы областной бюджет сформирован с учетом "программной" классификации расходов бюджета.

По результатам первых этапов внедрения государственных программ в бюджетный процесс будет дорабатываться нормативно-правовая база, в том числе требования к разработке и содержанию государственных программ.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2015 годы.

2. Внедрение и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ Ивановской области.

Реализация мероприятия позволит в автоматическом режиме осуществлять привязку государственных программ Ивановской области к целям и задачам социально-экономического развития региона, а также сократить сроки разработки и согласования государственных программ Ивановской области, внесения в них необходимых изменений.

Исполнителями мероприятия подпрограммы выступают Департамент финансов Ивановской области и Департамент экономического развития и торговли Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2016 - 2018 годы.

3. Переход к формированию расходов областного бюджета в соответствии с "потолками расходов" на реализацию государственных программ.

Мероприятие предполагает реализацию правовых новаций, в соответствии с которыми для каждой государственной программы Ивановской области должны определяться предельные объемы расходов ("потолки расходов"). "Потолки расходов" позволяют:

- с одной стороны, повысить предсказуемость финансовых ресурсов, расширить возможности администраторов и исполнителей программ по среднесрочному планированию;

- с другой стороны, обеспечить финансовую дисциплину, планирование расходов на реализацию государственных программ исключительно в рамках "потолков расходов".

Предполагается, что "потолки расходов" будут устанавливаться исходя из консервативных подходов, в то время как определенный объем дополнительных ассигнований продолжит централизованно распределяться между программами в рамках распределения принимаемых расходных обязательств Ивановской области.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2017 год.

4. Совершенствование финансовых механизмов оказания государственных услуг (выполнения работ) казенными, бюджетными и автономными учреждениями.

Выполнение мероприятия предполагает:

- формирование государственных заданий на основе ведомственных перечней государственных услуг и работ, утвержденных в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ;

- изменение порядка определения нормативных затрат на оказание государственных услуг. Расчет нормативных затрат будет осуществляться на основе базовых нормативов затрат с применением отраслевых, территориальных коэффициентов, а также в переходный период до 2019 года - коэффициентов выравнивания. При расчете нормативных затрат будут учитываться доходы, получаемые бюджетными и автономными учреждениями от взимания платы при оказании государственных услуг в случаях установленных действующим законодательством и оказания платных услуг сверх установленного государственного задания;

- установление, начиная с 2017 года, нормативных затрат на выполнение государственных работ.

Будет продолжено внедрение инструментов, обеспечивающих эффективное использование представляемых бюджетным и автономным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Данные инструменты предусматривают организацию исполнительными органами государственной власти Ивановской области, осуществляющими функции и полномочия учредителя в отношении учреждений, работы по осуществлению контроля за выполнением государственных заданий путем проведения ежеквартального мониторинга, для принятия оперативных решений об изменении показателей государственного задания и уточнении объема субсидии на его выполнение, а также соответствующих мер к руководителю учреждения за невыполнение государственного задания.

Наличие подобных инструментов является основой финансовой ответственности бюджетных и автономных учреждений, без которой расходы на исполнение государственных заданий не могут стать эффективными.

Исполнение мероприятия осуществляется Департаментом финансов Ивановской области (ответственный исполнитель) во взаимодействии с исполнительными органами государственной власти Ивановской области, организующими оказание государственных услуг областными бюджетными и автономными учреждениями.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2018 годы.

5. Внедрение отдельных элементов системы "электронного бюджета" в деятельность органов государственной власти Ивановской области по составлению и исполнению областного бюджета.

Выполнение мероприятия нацелено на дальнейшую автоматизацию функций и процессов управления государственными финансами, исключение дублирующих и рутинных операций, обеспечение интеграции информационных систем управления государственными финансами, включая интеграцию с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет", в том числе по ведению и утверждению ведомственных перечней государственных услуг (работ).

На первом этапе внедрения системы "электронного бюджета" (2014 год) планируется провести модернизацию и интеграцию информационных систем формирования реестра расходных обязательств, составления проекта областного бюджета (в том числе проектов внесения изменений в бюджет) и исполнения бюджета (ведение сводной бюджетной росписи). Данные меры позволят существенно повысить административную эффективность, обеспечив применение принципа "однократного ввода" информации.

В 2015 - 2017 годах основные усилия будут направлены на:

- совершенствование нормативно-правовой базы по планированию бюджетных ассигнований в части применения обоснований бюджетных ассигнований в процессе составления проекта областного бюджета и исполнения бюджета (ведение сводной бюджетной росписи), по ведению реестра расходных обязательств в автоматическом режиме;

- обеспечение интеграции применяемых в Ивановской области информационных систем с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет";

- организацию публикации на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами (по мере развития указанного портала).

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2017 годы.

6. Развитие системы внутреннего государственного финансового контроля.

Выполнение мероприятия планируется в рамках осуществления реформы государственного финансового контроля на уровне Российской Федерации.

В условиях расширения функционала органов внутреннего государственного финансового контроля на уровне Ивановской области планируются:

выработка государственной политики и нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности органа внутреннего государственного финансового контроля, являющегося исполнительным органом государственной власти Ивановской области;

организация и осуществление контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Ивановской области;

осуществление полномочий по контролю за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ, что, в свою очередь, будет способствовать созданию полноценной работоспособной системы их мониторинга;

проведение анализа осуществления главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового контроля и аудита.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает служба государственного финансового контроля Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2015 - 2017 годы.

7. Ежегодная публикация "бюджета для граждан".

Под "бюджетом для граждан" понимается аналитический документ, публикуемый в открытом доступе финансовым органом в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете и отчете о его исполнении в объективной, простой и доступной для понимания форме.

Публикация "бюджетов для граждан" предусматривается как мера, направленная на повышение прозрачности и открытости государственных финансов, усиление подотчетности и общественного контроля.

Разработка "бюджетов для граждан" осуществляется на основе методических рекомендаций Министерства финансов Российской Федерации.

"Бюджет для граждан" подлежит размещению на официальном сайте Департамента финансов Ивановской области в одноименном разделе ежегодно в течение 10 рабочих дней после внесения проекта закона об областном бюджете и проекта закона об исполнении областного бюджета на рассмотрение в Ивановскую областную Думу, а также вступления в силу закона об областном бюджете, закона об исполнении областного бюджета.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2018 годы.

3. Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы

Целевые индикаторы (показатели), характеризующие отдельные ожидаемые результаты реализации подпрограммы, в том числе по годам реализации, представлены в нижеследующей таблице:

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	Значения целевых индикаторов (показателей)
			2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
1	Основное мероприятие "Повышение качества управления региональными финансами":
	доля расходов областного бюджета, осуществляемых в рамках государственных программ (показатель N 1) доля главных администраторов средств областного бюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла (показатель N 2)	% %	> 95 24	> 95 22	> 95 20	> 95 18	> 95 16
1.1	Мероприятие "Внедрение и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ Ивановской области":
1.1.1	доля главных распорядителей средств областного бюджета, обеспеченных возможностью работы в информационной системе по формированию и реализации государственных программ Ивановской области (показатель N 3)	%	-	-	100	100	100

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 1 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

Р(гп) - расходы областного бюджета, осуществляемые в рамках государственных программ Ивановской области;

Р - общий объем расходов областного бюджета.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 2 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

N(су) - число главных администраторов средств областного бюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла;

N - общее число главных администраторов средств областного бюджета, по которым производится оценка качества финансового менеджмента в соответствии с постановлением Правительства Ивановской области от 31.05.2012 N 178-п "Об оценке качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета".

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 3 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

N(гп) - число главных распорядителей средств областного бюджета, обеспеченных возможностью работы в информационной системе по формированию и реализации государственных программ Ивановской области;

N - общее число главных распорядителей средств областного бюджета.

4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

(рублей)

N п/п	Наименование основного мероприятия/ мероприятия/ Источник ресурсного обеспечения	Исполнитель	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
	Подпрограмма "Повышение эффективности управления региональными финансами", всего:		-	-	4 175 192,39	990000,00	990000,00
	бюджетные ассигнования:		-	-	4 175 192,39	990000,00	990000,00
	- областной бюджет		-	-	4 175 192,39	990000,00	990000,00
1	Основное мероприятие "Повышение качества управления региональными финансами"	Департамент финансов Ивановской области, Департамент экономического развития и торговли Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области			4 175 192,39	990000,00	990000,00
	бюджетные ассигнования:				4 175 192,39	990000,00	990000,00
	- областной бюджет				4 175 192,39	990000,00	990000,00
1.1	Мероприятие "Внедрение и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ Ивановской области"	Департамент финансов Ивановской области			4 175 192,39	990000,00	990000,00
	бюджетные ассигнования:				4 175 192,39	990000,00	990000,00
	- областной бюджет				4 175 192,39	990000,00	990000,00