Приложение 1. Подпрограмма "Управление общественными финансами"

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 7 декабря 2017 г. - Постановление Правительства Ивановской области от 6 декабря 2017 г. N 450-п

Изменения применяются к правоотношениям, возникающим в связи с формированием и исполнением областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

См. предыдущую редакцию

Приложение 1
к государственной программе
Ивановской области
"Долгосрочная сбалансированность
и устойчивость бюджетной системы
Ивановской области"

Подпрограмма
"Управление общественными финансами"

С изменениями и дополнениями от:

5 марта, 8 октября, 3 декабря 2014 г., 25 декабря 2015 г., 30 декабря 2016 г., 26 апреля, 6 декабря 2017 г.

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	Управление общественными финансами
Срок реализации подпрограммы	2014 - 2020 годы
Ответственный исполнитель	Департамент финансов Ивановской области
Исполнители основных мероприятий (мероприятий) подпрограммы	Департамент финансов Ивановской области; Департамент экономического развития и торговли Ивановской области; служба государственного финансового контроля Ивановской области
Задачи подпрограммы	- обеспечение повышения качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета; - обеспечение открытости и прозрачности управления государственными финансами; - развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет"; - совершенствование системы финансового контроля в Ивановской области; - недопущение случаев нарушения установленных сроков выделения средств из резервного фонда Правительства Ивановской области
Объемы ресурсного обеспечения подпрограммы	Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год - 0,00 руб., 2015 год - 0,00 руб., 2016 год - 4175192,39 руб., 2017 год - 4050000,00 руб., 2018 год - 104618000,00 руб., 2019 год - 104050000,00 руб., 2020 год - 104050000,00 руб., - областной бюджет: 2014 год - 0,00 руб., 2015 год - 0,00 руб., 2016 год - 4175192,39 руб., 2017 год - 4050000,00 руб., 2018 год - 104618000,00 руб., 2019 год - 104050000,00 руб., 2020 год - 104050000,00 руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы *	- в 2014 - 2015 годах завершится переход к программному бюджету, доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ, составит более 95%; - возрастет качество бюджетного планирования, увеличится до 5 - 6 лет горизонт планирования расходов на реализацию государственных программ; - повысится прозрачность бюджетных расходов, возрастет доступность информации об областном бюджете для общественности, будут внедрены отдельные элементы системы "Электронный бюджет"; - произойдет снижение нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок, будет обеспечено соблюдение финансовой дисциплины, повысится эффективность планирования и использования средств областного бюджета; - будет совершенствоваться нормативная правовая база, регулирующая вопросы финансового обеспечения деятельности казенных, бюджетных и автономных учреждений, условия финансового обеспечения деятельности для всех областных государственных учреждений, в том числе бюджетных и автономных; - произойдет дальнейшее снижение административных и временных затрат на подготовку реестра расходных обязательств, проекта областного бюджета и изменений в областной бюджет, исполнение бюджета; - поступательно будет расти качество финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств; - произойдет расширение периода планирования показателей областного и консолидированного бюджетов на срок не менее 12 лет; - будет обеспечено оперативное финансирование непредвиденных расходов областного бюджета, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций

* Ожидаемые результаты реализации подпрограммы носят преимущественно качественный характер.

2. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Подпрограмма предусматривает основные мероприятия:

3. Повышение качества управления региональными финансами.

4. Управление резервными средствами областного бюджета.

1. В рамках реализации основного мероприятия "Повышение качества управления региональными финансами" планируется осуществлять следующие мероприятия:

1.1. Завершение перехода к формированию бюджета Ивановской области на программной основе.

Государственные программы Ивановской области (далее - государственные программы) являются комплексным инструментом планирования и исполнения бюджетных расходов, увязывающим бюджетные ассигнования с целями социально-экономического развития Ивановской области, непосредственными результатами осуществления расходов и иными, в том числе организационными и регулятивными мероприятиями, способствующими достижению поставленных целей. Переход к составлению бюджетов на основе государственных (муниципальных) программ выступает базовым направлением повышения эффективности бюджетных расходов.

В 2013 году в Ивановской области был начат процесс по составлению и принятию государственных программ Ивановской области, принята необходимая нормативно-правовая база, организована поддержка администраторов бюджетных средств по составлению программ. На 2014 - 2016 годы областной бюджет сформирован с учетом "программной" классификации расходов бюджета.

По результатам первых этапов внедрения государственных программ в бюджетный процесс будет дорабатываться нормативно-правовая база, в том числе требования к разработке и содержанию государственных программ.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2015 годы.

1.2. Внедрение, развитие и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ.

Реализация мероприятия позволит в автоматическом режиме осуществлять привязку государственных программ к целям и задачам социально-экономического развития региона, а также сократить сроки разработки и согласования государственных программ, внесения в них необходимых изменений.

Исполнителями мероприятия подпрограммы выступают Департамент финансов Ивановской области и Департамент экономического развития и торговли Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2016 - 2020 годы.

1.3. Разработка бюджетного прогноза (изменений бюджетного прогноза) Ивановской области на долгосрочный период.

Выполнение мероприятия предполагает разработку документа, содержащего прогноз основных характеристик областного и консолидированного бюджетов Ивановской области, показатели финансового обеспечения государственных программ на период их действия, иные показатели, характеризующие областной и консолидированный бюджеты Ивановской области, а также содержащего основные подходы к формированию налоговой, бюджетной и долговой политик Ивановской области на долгосрочный период.

Бюджетный прогноз Ивановской области разрабатывается в соответствии с нормами бюджетного законодательства на основе прогноза социально-экономического развития Ивановской области на соответствующий период и служит основой устойчивости бюджетной системы Ивановской области и эффективного управления бюджетными рисками.

Бюджетный прогноз Ивановской области может быть изменен с учетом изменения прогноза социально-экономического развития Ивановской области на долгосрочный период и принятого закона об областном бюджете без продления периода его действия.

Реализация мероприятия позволит:

- значительно расширить период бюджетного планирования;

- осуществить стратегирование бюджетных показателей Ивановской области;

- агрегировать показатели финансового обеспечения государственных программ на период их действия.

Долгосрочное планирование показателей областного и консолидированного бюджетов Ивановской области, включая прогнозирование предельных объемов расходов областного бюджета, способствует повышению предсказуемости финансовых ресурсов, расширению возможности администраторов и исполнителей государственных программ по планированию расходов на реализацию государственных программ в пределах объемов, установленных бюджетным прогнозом Ивановской области.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2017 - 2020 годы.

1.4. Совершенствование финансовых механизмов оказания государственных услуг (выполнения работ) казенными, бюджетными и автономными учреждениями.

Выполнение мероприятия предполагает:

- в 2014 - 2017 годах формирование государственных заданий на основе ведомственных перечней государственных услуг и работ, утвержденных в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ;

- начиная с 2018 года государственное задание в части государственных услуг, оказываемых государственными учреждениями Ивановской области физическим лицам, будет формироваться в соответствии с общероссийскими базовыми (отраслевыми) перечнями (классификаторами) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, а также в соответствии с региональным перечнем (классификатором) государственных услуг, не включенных в общероссийские базовые (отраслевые) перечни (классификаторы) государственных и муниципальных услуг, и работ, оказание и выполнение которых предусмотрено нормативными правовыми актами Ивановской области. На основании этого будут организованы работы по разработке новых и внесению изменений в существующие нормативные правовые акты Ивановской области;

- изменение порядка определения нормативных затрат на оказание государственных услуг. Расчет нормативных затрат будет осуществляться на основе базовых нормативов затрат с применением отраслевых, территориальных коэффициентов, а также в переходный период до 2019 года - коэффициентов выравнивания. При расчете нормативных затрат будут учитываться доходы, получаемые бюджетными и автономными учреждениями от взимания платы при оказании государственных услуг в случаях, установленных действующим законодательством, и оказания платных услуг сверх установленного государственного задания;

- установление, начиная с 2018 года, нормативных затрат на выполнение государственных работ.

Будет продолжено внедрение инструментов, обеспечивающих эффективное использование представляемых бюджетным и автономным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Данные инструменты предусматривают организацию исполнительными органами государственной власти Ивановской области, осуществляющими функции и полномочия учредителя в отношении учреждений, работы по осуществлению контроля за выполнением государственных заданий путем проведения ежеквартального мониторинга, для принятия оперативных решений об изменении показателей государственного задания и уточнении объема субсидии на его выполнение, а также соответствующих мер к руководителю учреждения за невыполнение государственного задания.

Наличие подобных инструментов является основой финансовой ответственности бюджетных и автономных учреждений, без которой расходы на исполнение государственных заданий не могут стать эффективными.

Исполнение мероприятия осуществляется Департаментом финансов Ивановской области (ответственный исполнитель) во взаимодействии с исполнительными органами государственной власти Ивановской области, организующими оказание государственных услуг областными бюджетными и автономными учреждениями.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2020 годы.

1.5. Внедрение (развитие) отдельных элементов системы "электронного бюджета" в деятельность органов государственной власти Ивановской области по составлению и исполнению областного бюджета.

Выполнение мероприятия нацелено на дальнейшую автоматизацию функций и процессов управления государственными финансами, исключение дублирующих и рутинных операций, обеспечение интеграции информационных систем управления государственными финансами, включая интеграцию с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет", в том числе по ведению и утверждению перечней государственных услуг (работ).

На первом этапе внедрения системы "электронного бюджета" (2014 год) планируется провести модернизацию и интеграцию информационных систем формирования реестра расходных обязательств, составления проекта областного бюджета (в том числе проектов внесения изменений в областной бюджет) и исполнения областного бюджета (ведение сводной бюджетной росписи). Данные меры позволят существенно повысить административную эффективность, обеспечив применение принципа "однократного ввода" информации.

В 2015 - 2020 годах основные усилия будут направлены на:

- совершенствование нормативно-правовой базы по планированию бюджетных ассигнований в части применения обоснований бюджетных ассигнований в процессе составления проекта областного бюджета и исполнения областного бюджета (ведение сводной бюджетной росписи), по ведению реестра расходных обязательств в автоматическом режиме;

- развитие (модернизацию) программных комплексов - автоматизированной системы управления бюджетным процессом по составлению и исполнению доходов и расходов областного бюджета и муниципальных образований в технологии удаленного доступа с расширенным функционалом по исполнению областного бюджета (далее - АИС) с целью расширения функциональных возможностей, вызванного потребностями в модификации или в связи с изменением действующего бюджетного законодательства;

- развитие программного комплекса, обеспечивающего составление проекта областного бюджета на основе обоснований бюджетных ассигнований (в том числе проектов внесения изменений в бюджет), формирование в автоматическом режиме реестра расходных обязательств Ивановской области;

- обеспечение интеграции применяемых в Ивановской области информационных систем с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет";

- организацию публикации на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами (по мере развития указанного портала).

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2020 годы.

1.6. Развитие системы внутреннего государственного финансового контроля.

Развитие системы внутреннего государственного финансового контроля обеспечивается путем:

выработки государственной политики и нормативного правового регулирования организации и осуществления деятельности органа внутреннего государственного финансового контроля, являющегося исполнительным органом государственной власти Ивановской области;

усиления контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Ивановской области и контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Ивановской области, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий;

обеспечения проведения анализа осуществления главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, выявления недостатков организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, контроля за устранением недостатков.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Служба государственного финансового контроля Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2015 - 2019 годы.

1.7. Обеспечение открытости и прозрачности управления общественными финансами.

Мероприятием предусматривается осуществление деятельности, направленной на обеспечение полноты представления информации о бюджете и бюджетном процессе в Ивановской области и повышение доступности соответствующей информации для граждан.

Реализация мероприятия предполагает:

1) ежегодную публикацию "бюджета для граждан".

Под "бюджетом для граждан" понимается аналитический документ, публикуемый в открытом доступе финансовым органом в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете и отчете о его исполнении в объективной, простой и доступной для понимания форме.

Публикация "бюджетов для граждан" предусматривается как мера, направленная на повышение прозрачности и открытости государственных финансов, усиление подотчетности и общественного контроля.

Разработка "бюджетов для граждан" осуществляется на основе методических рекомендаций Министерства финансов Российской Федерации.

"Бюджет для граждан" подлежит размещению на официальном сайте Департамента финансов Ивановской области в одноименном разделе ежегодно не позднее даты внесения проекта закона об областном бюджете и проекта закона об исполнении областного бюджета на рассмотрение в Ивановскую областную Думу, а также одновременно с официальным опубликованием закона об областном бюджете, закона об исполнении областного бюджета;

2) обеспечение открытости информации о бюджете и бюджетном процессе в Ивановской области, а также иной информации в сфере региональных финансов, путем размещения на официальном сайте Департамента финансов Ивановской области в сети Интернет.

Предусматривается расширение перечня и содержания информации, доступной на официальном сайте Департамента финансов в отношении данных областного и консолидированного бюджетов Ивановской области, бюджетного процесса, ее своевременная актуализация и обновление;

3) ежегодное проведение оценки уровня открытости бюджетных данных и участия граждан в бюджетном процессе в муниципальных образованиях области, составление рейтинга муниципальных образований по уровню открытости бюджетных данных в целях стимулирования повышения открытости бюджетных данных на муниципальном уровне.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2020 годы.

2. В рамках реализации основного мероприятия "Управление резервными средствами областного бюджета" планируется осуществлять следующие мероприятия:

1) Резервный фонд Правительства Ивановской области.

2) Резервный фонд Ивановской области.

2.1. Резервный фонд Правительства Ивановской области.

Резервный фонд формируется как одно из средств обеспечения краткосрочной сбалансированности бюджета. Средства резервного фонда расходуются на финансирование непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, в порядке утвержденном постановлением Правительства Ивановской области от 30.05.2006 N 97-п "Об утверждении Порядка расходования средств резервного фонда Правительства Ивановской области".

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2018 - 2020 годы.

2.2. Резервный фонд Ивановской области.

Резервный фонд Ивановской области формируется и используется в порядке, установленном Законом Ивановской области от 01.06.2016 N 42-ОЗ "О Резервном фонде Ивановской области".

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2018 - 2020 годы.

3. Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы

Целевые индикаторы (показатели), характеризующие отдельные ожидаемые результаты реализации подпрограммы, в том числе по годам реализации, представлены в нижеследующей таблице:

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	Значения целевых индикаторов (показателей)
			2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	Основное мероприятие "Повышение качества управления региональными финансами":
	доля расходов областного бюджета, осуществляемых в рамках государственных программ (показатель N 1)	%	> 95	> 95	> 95	> 95	> 95	> 95	> 95
	доля главных администраторов средств областного бюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла (показатель N 2)	%	24	0	12,5	18	16	15	15
1.1	Мероприятие "Внедрение, развитие и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ Ивановской области":
1.1.1	доля главных распорядителей средств областного бюджета, обеспеченных возможностью работы в информационной системе по формированию и реализации государственных программ Ивановской области (показатель N 3)	%	-	-	100	100	100	100	100
1.2	Мероприятие "Внедрение (развитие) отдельных элементов системы "Электронный бюджет" в деятельность органов государственной власти Ивановской области по составлению и исполнению областного бюджета":
1.2.1	доля главных распорядителей средств областного бюджета, обеспеченных возможностью работы в программном комплексе, обеспечивающем составление проекта областного бюджета на основе обоснований бюджетных ассигнований (в том числе проектов внесения изменений в бюджет) (показатель N 4)	%	-	-	100	100	100	100	100
2.	Основное мероприятие "Управление резервными средствами областного бюджета"
2.1	Мероприятие "Резервный фонд Правительства Ивановской области"
2.1.1	число случаев нарушения установленных сроков выделения средств из резервного фонда Правительства Ивановской области (показатель N 5)	раз					0	0	0

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 1 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

- расходы областного бюджета, осуществляемые в рамках государственных программ Ивановской области;

- общий объем расходов областного бюджета.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 2 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

- число главных администраторов средств областного бюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла;

- общее число главных администраторов средств областного бюджета, по которым производится оценка качества финансового менеджмента в соответствии с постановлением Правительства Ивановской области от 31.05.2012 N 178-п "Об оценке качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета".

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 3 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

- число главных распорядителей средств областного бюджета, обеспеченных возможностью работы в информационной системе по формированию и реализации государственных программ;

- общее число главных распорядителей средств областного бюджета.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 4 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

- число главных распорядителей средств областного бюджета, обеспеченных возможностью работы в программном комплексе, обеспечивающем составление проекта областного бюджета на основе обоснований бюджетных ассигнований (в том числе проектов внесения изменений в бюджет);

- общее число главных распорядителей средств областного бюджета.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 5 определяются по данным ведомственного учета Департамента финансов Ивановской области.

4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

(рублей)

N п/п	Наименование основного мероприятия/ мероприятия/ источник ресурсного обеспечения	Исполнитель	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
	Подпрограмма "Управление общественными финансами", всего:				4175192,39	4050000,00	104618000,00	104050000,00	104050000,00
	бюджетные ассигнования:				4175192,39	4050000,00	104618000,00	104050000,00	104050000,00
	- областной бюджет				4175192,39	4050000,00	104618000,00	104050000,00	104050000,00
1	Основное мероприятие "Повышение качества управления региональными финансами"	Департамент финансов Ивановской области, Департамент экономического развития и торговли Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области	-	-	4175192,39	4050000,00	4618000,00	4050000,00	4050000,00
	бюджетные ассигнования:		-	-	4175192,39	4050000,00	4618000,00	4050000,00	4050000,00
	- областной бюджет		-	-	4175192,39	4050000,00	4618000,00	4050000,00	4050000,00
1.1	Мероприятие "Внедрение, развитие и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ Ивановской области"	Департамент финансов Ивановской области	-	-	3775192,39	1500000,00	1575000,00	1500000,00	1500000,00
	бюджетные ассигнования:		-	-	3775192,39	1500000,00	1575000,00	1500000,00	1500000,00
	- областной бюджет		-	-	3775192,39	1500000,00	1575000,00	1500000,00	1500000,00
1.2	Мероприятие "Внедрение (развитие) отдельных элементов системы "электронного бюджета" в деятельность органов государственной власти Ивановской области по составлению и исполнению областного бюджета"	Департамент финансов Ивановской области	-	-	400000,00	2550000,00	3043000,00	2550000,00	2550000,00
	бюджетные ассигнования:		-	-	400000,00	2550000,00	3043000,00	2550000,00	2550000,00
	- областной бюджет		-	-	400000,00	2550000,00	3043000,00	2550000,00	2550000,00
2	Основное мероприятие "Управление резервными средствами областного бюджета"	Департамент финансов Ивановской области	-	-	-	-	100000000,00	100000000,00	100000000,00
	бюджетные ассигнования:		-	-	-	-	100000000,00	100000000,00	100000000,00
	- областной бюджет		-	-	-	-	100000000,00	100000000,00	100000000,00
2.1	Мероприятие "Резервный фонд Правительства Ивановской области" *	Департамент финансов Ивановской области	-	-	-	-	100000000,00	100000000,00	100000000,00
	бюджетные ассигнования:		-	-	-	-	100000000,00	100000000,00	100000000,00
	- областной бюджет		-	-	-	-	100000000,00	100000000,00	100000000,00

* Мероприятие "Резервный фонд Правительства Ивановской области" в 2014 - 2017 годах реализовывалось в рамках подпрограммы "Обеспечение финансирования непредвиденных расходов областного бюджета".