Приложение. Муниципальная программа городского округа Кинешма "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом"

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 1 января 2020 г. - Постановление Администрации городского округа Кинешма Ивановской области от 25 декабря 2019 г. N 1704-п

См. предыдущую редакцию

Приложение
к постановлению
администрации городского
округа Кинешма
от 03.12.2018 N 1507п

Муниципальная программа городского округа Кинешма
"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом"

С изменениями и дополнениями от:

19 марта, 6 июня, 29 июля, 24, 25 декабря 2019 г.

1. Паспорт муниципальной программы городского округа Кинешма "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом"

Наименование программы	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом (далее - муниципальная программа)
Срок реализации программы	2019 - 2025 годы
Перечень подпрограмм	1. "Обеспечение деятельности муниципальных организаций и отраслевых (функциональных) органов администрации городского округа Кинешма". 2. "Повышение качества управления муниципальными финансами".
Администратор программы	Финансовое управление администрации городского округа Кинешма
Исполнители	Финансовое управление администрации городского округа Кинешма, Администрация городского округа Кинешма, МУ "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Кинешма"
Цель (цели) программы	1. Повышение качества управления муниципальными финансами; 2. Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне; 3. Организация предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" через работу МУ "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Кинешма".
Целевые индикаторы (показатели) программы	1. Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета городского округа Кинешма. 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета городского округа Кинешма. 3. Отношение дефицита бюджета городского округа Кинешма к доходам бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений (с учетом положений, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации).
Объемы ресурсного обеспечения программы	Общий объем бюджетных ассигнований: 182 033,0 тыс. рублей, в том числе средства бюджета городского округа Кинешма: 2019 год - 30 873,2 тыс. рублей; 2020 год - 35 528,8 тыс. рублей; 2021 год - 29 000,5 тыс. рублей; 2022 год - 29 000,5 тыс. рублей; 2023 год - 20 010,0 тыс. рублей; 2024 год - 19 210,0 тыс. рублей. 2025 год - 18 410,0 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации программы	Реализация муниципальной программы в период до 2025 года позволит достичь следующих результатов: - укрепление доходной базы бюджета городского округа Кинешма; - своевременное и полное исполнение обязательств бюджета городского округа Кинешма, отсутствие объема просроченной кредиторской задолженности; - удержание расходов на обслуживание муниципального долга на уровне не более 15% расходов бюджета городского округа Кинешма (за исключением субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы).

2. Анализ текущей ситуации в сфере реализации муниципальной программы

2.1. Описание и оценка основных результатов деятельности финансового управления администрации городского округа Кинешма

Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления, направленной на сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Реализация бюджетной политики осуществляется по следующим основным направлениям:

- обеспечение качественного планирования поступлений налоговых и неналоговых доходов с учетом имеющихся рисков и изменений бюджетного и налогового законодательства;

- эффективность исполнения расходной части бюджета, в том числе их оптимизация и сокращение неэффективных бюджетных расходов;

- осуществление долговой политики, направленной на снижение дефицита бюджета и суммы муниципального долга, поддержание долговой нагрузки на экономически безопасном уровне, своевременное исполнение долговых обязательств и снижение расходов на обслуживание муниципального долга;

- повышение прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса для понимания гражданами реализуемой в городском округе Кинешма бюджетной и налоговой политики.

В целях регулирования бюджетных правоотношений финансовое управление администрации городского округа Кинешма руководствуется решением Кинешемской городской Думы от 21.07.2010 N 8/63 "О бюджетном процессе в городском округе Кинешма".

Бюджетная и налоговая политика городского округа Кинешма в области доходов в условиях сложившейся экономической ситуации с ограниченными бюджетными ресурсами будет нацелена на обеспечение качественного планирования поступлений налоговых и неналоговых доходов с учетом имеющихся рисков и изменений бюджетного и налогового законодательства. Особое внимание будет уделено обоснованности прогнозных показателей доходов при формировании бюджета с целью недопущения их неисполнения.

В условиях замедления роста экономики и ограниченности доходов бюджета городского округа Кинешма, а также ограничения роста налоговой нагрузки на население по уплате имущественных налогов одним из основных направлений укрепления его доходной части является повышение качества администрирования доходов.

В рамках данного направления будет продолжено взаимодействие органов местного самоуправления с налоговой службой. В предстоящий трехлетний период будет проводиться дальнейшая работа по повышению собираемости налоговых и неналоговых платежей в бюджет городского округа, по сокращению задолженности и недоимки путём взаимодействия в рамках межведомственной комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа Кинешма и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Планирование поступления неналоговых доходов бюджета на период 2020 - 2022 годы основано на прогнозах, предоставленных главными администраторами (отраслевыми (функциональными) органами администрации городского округа Кинешма), но при этом с учетом анализа поступлений за период 2016 - 2019 годов и всех имеющихся рисков, а именно:

- низкий уровень спроса на предлагаемое к продаже муниципальное имущество среди потенциальных покупателей;

- низкий уровень собираемости платежей с населения.

Важным направлением остается совершенствование работы по повышению эффективности управления муниципальной собственностью. С целью получения дополнительных доходов решение этой задачи будет проводиться посредством:

- проведения работы по оптимизации структуры муниципальной собственности;

- осуществления контроля за поступлением средств от использования муниципальной собственности;

- организации работы по выявлению неиспользуемых земельных участков с целью вовлечения их в гражданский оборот;

- реализации земельных участков на условиях аренды для различных видов строительства через аукционы;

- совершенствования механизма управления и распоряжения объектами недвижимости, обеспечение полноты и достоверности учета муниципального имущества.

Базовым инструментом для формирования объемов действующих расходных обязательств бюджета городского округа Кинешма на период 2020 - 2022 годов являются финансовые показатели текущего 2019 года, при этом указанные показатели уменьшаются на суммы расходов, производимых в соответствии с разовыми решениями (расходов по реализации решений, срок действия которых ограничен), расходов на погашение кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на 1 января текущего года. Формирование расходов на оплату коммунальных услуг осуществляется с учетом мероприятий, направленных на повышение энергосбережения и энергоэффективности.

2.2. Описание финансовой ситуации в сфере реализации муниципальной программы

Формирование и организация исполнения бюджета городского округа осуществляются по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам организации бюджетного процесса, с соблюдением установленных им процедур и ограничений по объему дефицита бюджета и муниципального долга. Планирование бюджета городского округа основано на программно-целевом методе с учетом принятых государственных и муниципальных программ. Осуществляется формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

Исполнение бюджета городского округа осуществляется в соответствии с основами исполнения бюджетов Российской Федерации, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации. Исполнение бюджета городского округа обеспечивает администрация городского округа. Бюджет городского округа исполняется на основе принципов бюджетной системы Российской Федерации.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета городского округа осуществляет Управление Федерального казначейства по Ивановской области.

Организовано проведение действенного контроля обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, подтверждения достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности, экономности, результативности и эффективности использования средств бюджета городского округа и средств, полученных в виде межбюджетных трансфертов.

Исполнение бюджета городского округа по доходам за 2018 год составило 1 356,6 млн. руб., из них налоговые и неналоговые составили - 362,1 млн. руб. по расходам - 1 389,1 млн. руб. дефицит составил 32,5 млн. рублей.

Политика муниципальных заимствований городского округа направлена на недопущение необоснованного увеличения долговой нагрузки на бюджет городского округа, поддержание стабильного соотношения муниципального долга и объемов бюджета городского округа при полном и своевременном исполнении всех обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга. Конечным результатом эффективного управления муниципальным долгом и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств городского округа является поддержание объема долга на экономически безопасном уровне.

Показатели, характеризующие текущую ситуацию в сфере реализации муниципальной программы

Таблица 2.1

Наименование показателя	Ед. изм.	2017 год	2018 год	оценка 2019 года
Доходы бюджета городского округа, всего	млн. руб.	1 175,8	1 356,6	1 275,5
Доходы бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений	млн. руб.	370,4	362,0	363,6
Расходы бюджета городского округа	млн. руб.	1 209,1	1 389,1	1 309,5
Обслуживание муниципального долга	млн. руб.	17,1	14,2	16,0
Дефицит - (профицит +) бюджета городского округа	млн. руб.	-33,3	-32,5	-34,0

2.3. Приоритеты и цели муниципальной политики в сфере бюджетной и налоговой политики городского округа

Основными приоритетами и целями муниципальной политики являются:

- проведение стабильной и предсказуемой налоговой политики и бюджетной политики в городском округе;

- продолжение реализации программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета городского округа;

- совершенствование системы управления муниципальным долгом городского округа.

Реализация муниципальной программы направлена на выполнение следующих целей:

- укрепление доходной базы бюджета городского округа Кинешма.

- отсутствие объема просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета городского округа Кинешма.

- сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления муниципальным долгом городского округа Кинешма.

- повышение эффективности использования бюджетных средств, в том числе оптимизация расходных обязательств и сокращение неэффективных бюджетных расходов.

3. Сведения о целевых индикаторах (показателях) муниципальной программы

3.1. Сведения о целевых индикаторах (показателях) муниципальной программы

Таблица 3.1

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Ед. изм.	Значения целевых индикаторов (показателей)
			2017	2018	Оценка 2019 года	2020	2021	2022
1	Отношение объема муниципального долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) (показатель N 1)	%	49,7	59,7	не более 70,0	не более 70,0	не более 70,0	не более 70,0
2	Отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (показатель N 2)	%	9,0	9,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0
3	Число граждан, получивших государственные и муниципальные услуги в МУ "МФЦ городского округа Кинешма" (показатель N 3)	Чел.	63444	75324	73000	73000	-	-
4	Доля получателей услуг в МУ "МФЦ городского округа Кинешма" удовлетворенных качеством оказанных услуг (показатель N 4)	%	90	97,75	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 1 определяются на основе данных годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета, в соответствии с правилами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 2 определяются на основе данных годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета как отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета, уменьшенному на объем безвозмездных поступлений.

Отчетные значения целевых индикаторов (показателей) могут существенно отклониться от плановых в случае непрогнозируемого изменения макроэкономической ситуации, перераспределения расходных полномочий между уровнями государственной власти, а также в иных случаях, ведущих к объективному изменению доходов и расходов бюджета.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 3, 4 определяются на основе данных отчетности МУ "МФЦ городского округа Кинешма".

3.2. Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы

Реализация муниципальной программы в период до 2025 года позволит достичь следующих результатов:

- повышение эффективности и результативности расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных муниципальных услугах, планируемое число граждан, получивших государственные и муниципальные услуги через МУ "МФЦ городского округа Кинешма"

2019 год - 73,0 тыс. человек;

2020 год - 73,0 тыс. человек;

2021 год - 73,0 тыс. человек;

- эффективное управление муниципальным долгом в целях поддержания его на экономически безопасном уровне, минимизируя стоимость его обслуживания и формирования структуры долга в оптимальных пропорциях по видам и срокам заимствований. Предельный объем муниципального долга не превысит утвержденный общий годовой объем доходов бюджета городского округа Кинешма без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

- повышение эффективности управления финансовыми ресурсами, отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений не более 10%.

3.3. Обоснование выделения подпрограмм

Муниципальная программа предусматривает реализацию двух подпрограмм, направленных на достижение ее целей.

N п/п	Наименование подпрограммы	Оценка вклада подпрограммы в достижение целей муниципальной программы
		Цель 1  Повышение качества управления муниципальными финансами	Цель 2 Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне	Цель 3 Организация предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" через работу МУ "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Кинешма"
1	Обеспечение деятельности муниципальных организаций и отраслевых (функциональных) органов администрации городского округа Кинешма	Качественная организация и осуществление бюджетного процесса в городском округе Кинешма	-	Обеспечение организации предоставления государственных и муниципальных услуг.
2	Повышение качества управления муниципальными финансами	Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета городского округа Кинешма и эффективного выполнения бюджетных полномочий	Эффективное управление муниципальным долгом и обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств городского округа Кинешма	-