Приложение. Муниципальная программа городского округа Кинешма "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом"

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 1 января 2021 г. - Постановление Администрации городского округа Кинешма Ивановской области от 30 декабря 2020 г. N 1441-п

См. предыдущую редакцию

Приложение
к постановлению
администрации городского
округа Кинешма
от 03.12.2018 N 1507п

Муниципальная программа городского округа Кинешма
"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом"

С изменениями и дополнениями от:

19 марта, 6 июня, 29 июля, 24, 25 декабря 2019 г., 18 июня, 25 августа, 30 декабря 2020 г., 7 июля, 8 октября, 28 декабря 2021 г.

Информация об изменениях:

Раздел 1 изменен с 29 декабря 2021 г. - Постановление Администрации городского округа Кинешма Ивановской области от 28 декабря 2021 г. N 1498-п

См. предыдущую редакцию

1. Паспорт муниципальной программы городского округа Кинешма "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом"

Наименование программы	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом (далее - муниципальная программа)
Срок реализации программы	2019 - 2025 годы
Перечень подпрограмм	1. "Обеспечение деятельности муниципальных организаций и отраслевых (функциональных) органов администрации городского округа Кинешма". 2. "Повышение качества управления муниципальными финансами".
Администратор программы	Финансовое управление администрации городского округа Кинешма
Исполнители	Финансовое управление администрации городского округа Кинешма, Администрация городского округа Кинешма, МУ "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Кинешма"
Цель (цели) программы	1. Повышение качества управления муниципальными финансами; 2. Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне; 3. Организация предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" через работу МУ "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Кинешма".
Целевые индикаторы (показатели) программы	1. Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета городского округа Кинешма. 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета городского округа Кинешма. 3. Отношение дефицита бюджета городского округа Кинешма к доходам бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений (с учетом положений, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации).
Объемы ресурсного обеспечения программы	Общий объем бюджетных ассигнований: 145 456,0 тыс. рублей, в том числе средства бюджета городского округа Кинешма: 2019 год - 30 873,2 тыс. рублей; 2020 год - 31 894,7 тыс. рублей; 2021 год - 28 156,9 тыс. рублей; 2022 год - 12 495,6 тыс. рублей; 2023 год - 15 635,6 тыс. рублей. Ресурсное обеспечение подпрограммы на долгосрочный период до 2025 года: 2024 год - 13 500,0 тыс. рублей; 2025 год - 12 900,0 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации программы	Реализация муниципальной программы в период до 2025 года позволит достичь следующих результатов: - укрепление доходной базы бюджета городского округа Кинешма; - своевременное и полное исполнение обязательств бюджета городского округа Кинешма, отсутствие объема просроченной кредиторской задолженности; - удержание расходов на обслуживание муниципального долга на уровне не более 15% расходов бюджета городского округа Кинешма (за исключением субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы).

2. Анализ текущей ситуации в сфере реализации муниципальной программы

2.1. Описание и оценка основных результатов деятельности финансового управления администрации городского округа Кинешма

Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления, направленной на сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Реализация бюджетной политики осуществляется по следующим основным направлениям:

- обеспечение качественного планирования поступлений налоговых и неналоговых доходов с учетом имеющихся рисков и изменений бюджетного и налогового законодательства;

- эффективность исполнения расходной части бюджета, в том числе их оптимизация и сокращение неэффективных бюджетных расходов;

- осуществление долговой политики, направленной на снижение дефицита бюджета и суммы муниципального долга, поддержание долговой нагрузки на экономически безопасном уровне, своевременное исполнение долговых обязательств и снижение расходов на обслуживание муниципального долга;

- повышение прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса для понимания гражданами реализуемой в городском округе Кинешма бюджетной и налоговой политики.

В целях регулирования бюджетных правоотношений финансовое управление администрации городского округа Кинешма руководствуется решением Кинешемской городской Думы от 21.07.2010 N 8/63 "О бюджетном процессе в городском округе Кинешма".

Учитывая сложившуюся ситуацию в экономике, бюджетная политика в 2021 - 2023 годах сохранит преемственность основных принципов, заложенных в предыдущие годы, и будет нацелена на обеспечение устойчивости бюджета городского округа. Основными целями бюджетной политики остаются:

- обеспечение качественного администрирования доходов участниками бюджетного процесса;

- повышение эффективности бюджетных расходов и открытости бюджетных данных городского округа Кинешма;

- повышение уровня и улучшение качества жизни населения городского округа Кинешма;

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета городского округа Кинешма;

- создание благоприятных условий для устойчивого социально-экономического и инвестиционного развития городского округа Кинешма.

Для достижения указанных целей необходимо сосредоточить усилия на решении следующих задач:

мобилизация доходов бюджета за счет эффективного администрирования местных налогов и минимизации задолженности по налогам, поступающим в местный бюджет, в том числе и за счет постоянной работы межведомственной комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа Кинешма;

повышение эффективности расходования бюджетных ресурсов городского округа Кинешма, определение предельных возможностей финансового обеспечения муниципальных программ;

снижение рисков неисполнения первоочередных обязательств, недопущение принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками;

укрепление кассовой дисциплины, использование таких ограничительных инструментов, как предельный объем финансирования и санкционирование всех расходов бюджета;

повышение эффективности процедур проведения муниципальных закупок, увеличение суммы экономии от проведения муниципальных закупок, направляя ее на снижение дефицита бюджета и (или) обеспечение приоритетных расходов;

эффективное управление долгом для поддержания его на экономически безопасном уровне с сохранением среднего уровня долговой устойчивости (уровень муниципального долга должен составлять не более 60% суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета), минимизируя стоимость его обслуживания и формирования структуры долга в оптимальных пропорциях по видам и срокам заимствований;

осуществление муниципального финансового контроля за расходованием бюджетных средств городского округа Кинешма;

расширение электронного взаимодействия в бюджетном процессе с применением государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", повышение степени прозрачности бюджетного процесса.

Прогнозирование проекта бюджета на 2021 год осуществлено исходя из показателей бюджета 2020 года по состоянию на 01.08.2020 с учетом следующих особенностей.

1. Фонд оплаты труда муниципальных учреждений спланирован по основным работникам с учетом доведения показателя средней заработной платы отдельных категорий работников до планируемой средней заработной платы по Ивановской области в размере 23 699 рублей; по совместителям из расчета 12 792 рубля в пересчете на полную ставку.

2. Фонд оплаты труда работников муниципальных учреждений, рассчитан в соответствии с действующими положениями об оплате труда, с учетом индексации с 01.10.2020 года на 4,2%.

3. Фонд оплаты труда руководителей, заместителей руководителя и главных бухгалтеров муниципальных учреждений дополнительного образования спланирован с учетом ежемесячных стимулирующих выплат в размере 30% от установленных окладов с учетом индексации.

4. Планируемый фонд оплаты труда по отдельным категориям работников муниципальных учреждений, которым средняя заработная плата доводится до уровня средней заработной платы по Ивановской области, рассчитан с учетом прогнозной суммы субсидии из областного бюджета.

5. Планируемый фонд оплаты труда работников, которым осуществляется доведение заработной платы до минимального размера оплаты труда, рассчитан исходя из значения МРОТ на уровне 12 792 рубля.

6. Планируемый фонд оплаты труда муниципальных служащих, лиц, замещающих выборные муниципальные должности городского округа Кинешма, рассчитан в соответствии с действующими Положениями.

7. Расходы на оплату коммунальных услуг запланированы с учетом индексации тарифов в 2021 году, объем потребления энергоресурсов запланирован на уровне плановых объемов потребления 2020 года.

8. Прочие расходы запланированы на уровне утвержденных в 2020 году расходов за исключением расходов, носящих единовременный характер.

9. Прочие расходы, а также расходы, связанные с обеспечением деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации городского округа Кинешма запланированы на уровне утвержденных в 2020 году расходов за исключением расходов, носящих единовременный характер с учетом необходимости оптимизации (сокращения) указанных расходов на 3%.

Информация об изменениях:

Подраздел 2.2 изменен с 24 июля 2021 г. - Постановление Администрации городского округа Кинешма Ивановской области от 7 июля 2021 г. N 796-п

См. предыдущую редакцию

2.2. Описание финансовой ситуации в сфере реализации муниципальной программы

Исполнение бюджета городского округа по доходам за 2018 год составило 1 356,6 млн. руб., из них налоговые и неналоговые составили - 362,1 млн. руб. по расходам - 1 389,1 млн. руб. дефицит составил 32,5 млн. рублей.

Политика муниципальных заимствований городского округа направлена на недопущение необоснованного увеличения долговой нагрузки на бюджет городского округа, поддержание стабильного соотношения муниципального долга и объемов бюджета городского округа при полном и своевременном исполнении всех обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга. Конечным результатом эффективного управления муниципальным долгом и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств городского округа является поддержание объема долга на экономически безопасном уровне.

Формирование и организация исполнения бюджета городского округа осуществляются по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам организации бюджетного процесса, с соблюдением установленных им процедур и ограничений по объему дефицита бюджета и муниципального долга.

Планирование бюджета городского округа основано на программно-целевом методе с учетом принятых государственных и муниципальных программ. Осуществляется формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

Исполнение бюджета городского округа осуществляется в соответствии с основами исполнения бюджетов Российской Федерации, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации. Исполнение бюджета городского округа обеспечивает администрация городского округа. Бюджет городского округа исполняется на основе принципов бюджетной системы Российской Федерации.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета городского округа осуществляет Управление Федерального казначейства по Ивановской области.

Организовано проведение действенного контроля обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, подтверждения достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности, экономности, результативности и эффективности использования средств бюджета городского округа и средств, полученных в виде межбюджетных трансфертов.

Политика муниципальных заимствований городского округа направлена на недопущение необоснованного увеличения долговой нагрузки на бюджет городского округа, поддержание стабильного соотношения муниципального долга и объемов бюджета городского округа при полном и своевременном исполнении всех обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга.

Конечным результатом эффективного управления муниципальным долгом и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств городского округа является поддержание объема долга на экономически безопасном уровне.

Исполнение бюджета городского округа по доходам за 2018 год составило 1 356,6 млн. руб., из них налоговые и неналоговые составили - 362,1 млн. руб. по расходам - 1 389,1 млн. руб. дефицит составил 32,5 млн. рублей. Объем муниципального долга сохранен на уровне 59,7% от суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета, что соответствует среднему уровню долговой устойчивости.

Исполнение бюджета городского округа по доходам за 2019 год составило 1 322,5 млн. руб., из них налоговые и неналоговые составили - 379,2 млн. руб. по расходам - 1 322,4 млн. руб., профицит составил 0,1 млн. рублей. Объем муниципального долга сохранен на уровне 62,0% от суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета, что соответствует среднему уровню долговой устойчивости.

Политика муниципальных заимствований городского округа направлена на недопущение необоснованного увеличения долговой нагрузки на бюджет городского округа, поддержание стабильного соотношения муниципального долга и объемов бюджета городского округа при полном и своевременном исполнении всех обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга. Конечным результатом эффективного управления муниципальным долгом и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств городского округа является поддержание объема долга на экономически безопасном уровне с сохранением среднего уровня долговой устойчивости.

Показатели, характеризующие текущую ситуацию в сфере реализации муниципальной программы

Таблица 2.1

Наименование показателя	Ед. изм.	2019 год	2020 год	Ожидаемое исполнение в 2021 году
Доходы бюджета городского округа, всего	млн. руб.	1 322,5	2 016,9	2 329,6
Доходы бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений	млн. руб.	379,0	377,1	390,3
Расходы бюджета городского округа	млн. руб.	1 322,4	1 977,6	2 344,3
Обслуживание муниципального долга	млн. руб.	15,9	13,7	14,3
Дефицит - (профицит +) бюджета городского округа	млн. руб.	+0,1	+39,3	-14,7

2.3. Приоритеты и цели муниципальной политики в сфере бюджетной и налоговой политики городского округа

Основными приоритетами и целями муниципальной политики являются:

- проведение стабильной и предсказуемой налоговой политики и бюджетной политики в городском округе;

- продолжение реализации программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета городского округа;

- совершенствование системы управления муниципальным долгом городского округа.

Реализация муниципальной программы направлена на выполнение следующих целей:

- укрепление доходной базы бюджета городского округа Кинешма.

- отсутствие объема просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета городского округа Кинешма.

- сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления муниципальным долгом городского округа Кинешма.

- повышение эффективности использования бюджетных средств, в том числе оптимизация расходных обязательств и сокращение неэффективных бюджетных расходов.

3. Сведения о целевых индикаторах (показателях) муниципальной программы

3.1. Сведения о целевых индикаторах (показателях) муниципальной программы

Таблица 3.1

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Ед. изм.	Значения целевых индикаторов (показателей)
			2019	2020	2021	2022	2023
1	Отношение объема муниципального долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) (показатель N 1)	%	62,0	не более 70,0	не более 60,0	не более 60,0	не более 50,0
2	Отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (показатель N 2)	%	Бюджет исполнен с профицитом в объеме 82,7 тыс. руб.	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0	не более 10,0
3	Число граждан, получивших государственные и муниципальные услуги в МУ "МФЦ городского округа Кинешма" (показатель N 3)	Чел.	73150	73000	-	-	-
4	Доля получателей услуг в МУ "МФЦ городского округа Кинешма" удовлетворенных качеством оказанных услуг (показатель N 4)	%	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 1 определяются на основе данных годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета, в соответствии с правилами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 2 определяются на основе данных годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета как отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета, уменьшенному на объем безвозмездных поступлений.

Отчетные значения целевых индикаторов (показателей) могут существенно отклониться от плановых в случае непрогнозируемого изменения макроэкономической ситуации, перераспределения расходных полномочий между уровнями государственной власти, а также в иных случаях, ведущих к объективному изменению доходов и расходов бюджета.

Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) N 3, 4 определяются на основе данных отчетности МУ "МФЦ городского округа Кинешма".

3.2. Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы

Реализация муниципальной программы в период до 2025 года позволит достичь следующих результатов:

- повышение эффективности и результативности расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных муниципальных услугах, планируемое число граждан, получивших государственные и муниципальные услуги через МУ "МФЦ городского округа Кинешма": 2019 год - 73,0 тыс. человек; 2020 год - 73,0 тыс. человек; 2021 год - 73,0 тыс. человек;

- эффективное управление муниципальным долгом в целях поддержания его на экономически безопасном уровне, минимизируя стоимость его обслуживания и формирования структуры долга в оптимальных пропорциях по видам и срокам заимствований. Предельный объем муниципального долга не превысит утвержденный общий годовой объем доходов бюджета городского округа Кинешма без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

- повышение эффективности управления финансовыми ресурсами, отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений не более 10%.

3.3. Обоснование выделения подпрограмм

Муниципальная программа предусматривает реализацию двух подпрограмм, направленных на достижение ее целей.

N п/п	Наименование подпрограммы	Оценка вклада подпрограммы в достижение целей муниципальной программы
		Цель 1  Повышение качества управления муниципальными финансами	Цель 2 Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне	Цель 3 Организация предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" через работу МУ "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Кинешма"
1	Обеспечение деятельности муниципальных организаций и отраслевых (функциональных) органов администрации городского округа Кинешма	Качественная организация и осуществление бюджетного процесса в городском округе Кинешма	-	Обеспечение организации предоставления государственных и муниципальных услуг.
2	Повышение качества управления муниципальными финансами	Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета городского округа Кинешма и эффективного выполнения бюджетных полномочий	Эффективное управление муниципальным долгом и обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств городского округа Кинешма	-