Постановление Администрации г. Иванова от 13 ноября 2018 г. N 1480 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова"

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Администрации города Иванова от 07.08.2013 N 1668 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ города Иванова, их формирования и реализации, порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ города Иванова", в целях осуществления эффективной политики в области управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова, руководствуясь пунктом 19 части 3 статьи 44 Устава города Иванова, Администрация города Иванова постановляет:

1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова" (прилагается).

2. Финансирование муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова" осуществлять за счет бюджетных средств в пределах сумм, утвержденных в бюджете города Иванова на очередной финансовый год и плановый период.

3. Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2019.

4. Опубликовать настоящее постановление в сборнике "Правовой вестник города Иванова" и разместить на официальном сайте Администрации города Иванова в сети Интернет.

Глава города Иванова

В.Н. Шарыпов

Утверждена
постановлением
Администрации города Иванова
от 13.11.2018 N 1480

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова"

Разработчик Программы: Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова.

Срок реализации Программы: 2019 - 2024 гг.

1. Паспорт Программы

Таблица 1

Наименование Программы	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова
Перечень подпрограмм	1. Аналитическая подпрограмма "Управление муниципальным долгом". 2. Специальная подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами"
Разработчик Программы (головной исполнитель)	Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова
Исполнители Программы	Администрация города Иванова (управление бюджетного учета и отчетности)
Срок реализации Программы	2019 - 2024 годы
Цель (цели) Программы	Обеспечение качественного управления муниципальными финансами города Иванова
Объем финансирования Программы	Общий объем финансирования: 2019 год - 201 500,00 тыс. рублей; 2020 год - 247 100,00 тыс. рублей; 2021 год - 280 165,15 тыс. рублей; 2022 год - * тыс. рублей; 2023 год - * тыс. рублей; 2024 год - * тыс. рублей. Бюджет города Иванова: 2019 год - 201 500,00 тыс. рублей; 2020 год - 247 100,00 тыс. рублей; 2021 год - 280 165,15 тыс. рублей; 2022 год - * тыс. рублей; 2023 год - * тыс. рублей; 2024 год - * тыс. рублей. * - объем финансирования программы и входящих в нее подпрограмм подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы.
Объем возникающих эксплуатационных расходов	Реализация Программы не предусматривает возникновения эксплуатационных расходов

2. Анализ текущей ситуации в сфере реализации Программы

За последние годы положение муниципальных финансов города Иванова стало существенно более напряженным.

Бюджет города стабильно планируется и исполняется с предельным дефицитом, в результате чего объем муниципального долга по итогам 2018 года может превысить 2,0 млрд. рублей, а расходы на его обслуживание составят порядка 188,0 млн. рублей.

В среднесрочной перспективе тенденция роста объема муниципального долга сохраняется.

Основными причинами наличия в последние годы бюджетного дефицита и увеличения объема муниципального долга были:

- недостаточная собственная доходная база;

- несоответствие объема полномочий органов местного самоуправления имеющимся в их распоряжении материально-финансовым ресурсам;

- значительная зависимость бюджета города Иванова от объемов дотаций из областного бюджета (начиная с 2016 года происходит ежегодное снижение финансовой поддержки в виде дотаций из областного бюджета);

- необходимость реализации значимых социальных и инфраструктурных проектов, необходимых для обеспечения развития города Иванова (реконструкция городских улиц, повышение доступности дошкольного образования, спортивных объектов, ремонт дворовых территорий и др.).

При этом город Иваново не обладает достаточными собственными финансовыми средствами, которыми город мог бы свободно распоряжаться при осуществлении своих функций.

Таблица 2. Показатели, характеризующие текущую ситуацию в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом

N	Наименование показателя	Единица измерения	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год, оценка
1	Объем муниципального долга города Иванова	млн. рублей	1 134,0	1 430,0	1 735,0	2 058,7
1.1	- в том числе бюджетные кредиты	млн. рублей	0,00	0,00	0,00	0,00
2	Объем расходов на обслуживание муниципального долга	млн. рублей	80,8	129,6	153,7	188,0
3	Отношение объема муниципального долга к доходам бюджета города (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	35,6	47,6	56,8	63,0
4	Отношение дефицита бюджета города (без учета остатков) к объему доходов бюджета города (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	6,9	9,3	10,0	10,0

Несмотря на значительный рост муниципального долга его объем остается в управляемых границах и не противоречит нормам бюджетного законодательства.

В целях стабилизации финансовой ситуации и снижения бюджетной напряженности Администрацией города Иванова был реализован ряд мер, направленных на повышение эффективности расходов бюджета:

- переход к трехлетнему бюджетному планированию на основе действующих и принимаемых обязательств;

- утверждение и реализация бюджетного прогноза города Иванова на долгосрочный период. Расширился горизонт бюджетного планирования;

- осуществлен переход к составлению и исполнению бюджета города на основе муниципальных программ. Муниципальные программы охватывают более 95% расходов бюджета города, обеспечивая взаимосвязь расходов с целями и задачами городского развития;

- принятие и исполнение программы повышения эффективности управления муниципальными финансами города Иванова;

- утверждение плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Иванова;

- на постоянной основе осуществляется взаимодействие с органами государственной власти с целью привлечения средств федерального и регионального бюджетов.

С целью удержания роста муниципального долга и сокращения расходов на обслуживание муниципального долга Администрацией города Иванова принимались такие меры как:

- привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета, предоставляемых Федеральным Казначейством за счет средств федерального бюджета;

- установление моратория на предоставление муниципальных гарантий;

- осуществление взаимодействия с кредитными организациями по снижению процентных ставок по привлеченным кредитам в случае снижения ключевой ставки;

- привлечение кредитных ресурсов на оптимальный период времени и т.д.

3. Цель (цели) и ожидаемые результаты реализации Программы

Цель Программы - обеспечение качественного управления муниципальными финансами города Иванова.

Достижение цели предусматривает решение следующих задач:

- организация эффективного управления муниципальным долгом города Иванова;

- создание и сохранение условий для повышения качества финансового управления в бюджетной сфере.

Реализация Программы направлена на удержание объема муниципального долга в допустимых пределах и возможное его сокращение, минимизацию расходов на его обслуживание и надлежащее исполнение в установленные сроки долговых обязательств муниципалитета.

Также в условиях изменяющегося бюджетного законодательства, внедрения электронных информационных систем в сфере бюджетирования, необходимости обеспечения открытости информации о муниципальных финансах и деятельности Администрации города Иванова, размещаемой на порталах в сети "Интернет", повысить качество финансового управления главных распорядителей бюджетных средств.

Таблица 3. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации Программы

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	2017 год, факт	2018 год, оценка	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	Отношение объема муниципального долга к доходам бюджета города (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	56,8	63,0	75,0	81,0	91,1	95,0	95,0	95,0
2	Доля расходов бюджета города, осуществляемых в рамках программ (без учета условно утвержденных расходов)	%	97,1	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0
3	Число случаев задержки платежей по погашению (обслуживанию) муниципального долга	раз	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	3,5	4,0	4,7	5,2	7,0	7,0	7,0	7,0
5	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Иванова к объему расходов бюджета города Иванова	%	0,3	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
6	Число нарушений бюджетного законодательства при формировании и внесении в Ивановскую городскую Думу проекта решения Ивановской городской Думы о бюджете города Иванова на очередной финансовый год и плановый период	раз	0	0	0	0	0	0	0	0

Программа реализуется посредством следующих подпрограмм:

1) аналитическая подпрограмма "Управление муниципальным долгом" включает в себя действия и расходы, обеспечивающие управление муниципальным долгом, включая привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований;

2) специальная подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами" предполагает выполнение мероприятий единовременного характера, способствующих повышению качества управления муниципальными финансами и позволяющих решить актуальные проблемы в области муниципальных финансов.

4. Ресурсное обеспечение Программы

Таблица 4. Ресурсное обеспечение реализации Программы

(тыс. рублей)

N п/п	Наименование подпрограммы/ Источник финансирования	Главный распорядитель бюджетных средств	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
	Программа, всего:		201 500,00	247 100,00	280 165,15	*	*	*
	- бюджет города		201 500,00	247 100,00	280 165,15	*	*	*
	- областной бюджет		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1	Аналитические подпрограммы
1.1	Аналитическая подпрограмма "Управление муниципальным долгом"	Администрация города Иванова	200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*
2	Специальные подпрограммы
2.1	Специальная подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами"	Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова	1 500,00	1 500,00	1 500,00	*	*	*

* - объем финансирования программы и входящих в нее подпрограмм подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы.

Приложение N 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
и муниципальным долгом города Иванова"

Аналитическая подпрограмма
"Управление муниципальным долгом"

Срок реализации подпрограммы: 2019 - 2024 гг.

1. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы позволит в периоде в 2019 - 2024 гг. привлечь средства, необходимые для покрытия дефицита бюджета города, а также в установленный срок и в полном объеме обеспечить выполнение всех долговых обязательств.

Учитывая ежегодный рост муниципального долга, происходит и увеличение расходов на его обслуживание. При этом данные показатели не будут превышать установленные бюджетным законодательством ограничения и останутся на управляемом уровне.

Однако в предстоящие три-четыре года будет необходимо обеспечить условия для удержания объема муниципального долга на достигнутом уровне и (или) его сокращения.

Таблица 5. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации подпрограммы

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	2017 год, факт	2018 год, оценка	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	Отношение объема муниципального долга к доходам бюджета города (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	56,8	63,0	75,0	81,0	91,1	95,0	95,0	95,0
2	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	3,5	4,0	4,7	5,2	7,0	7,0	7,0	7,0
3	Число случаев задержки платежей по погашению (обслуживанию) муниципального долга	раз	0	0	0	0	0	0	0	0

Достижение ожидаемых результатов реализации подпрограммы в существенной мере зависит от фактических параметров (дефицита) бюджета города Иванова, которые будут установлены решениями Ивановской городской Думы о бюджете.

2. Мероприятия подпрограммы

Реализация подпрограммы предполагает выполнение следующих мероприятий:

1. Обслуживание муниципального долга.

Выполнение мероприятия предполагает осуществление операций по планированию, привлечению, обслуживанию и погашению долговых обязательств города Иванова.

Привлечение, погашение и обслуживание долговых обязательств осуществляются на основе Программы муниципальных заимствований города Иванова, утверждаемой в составе решения Ивановской городской Думы о бюджете города Иванова.

Срок выполнения мероприятия - 2019 - 2024 гг.

Таблица 6. Бюджетные ассигнования на выполнение мероприятий подпрограммы

(тыс. рублей)

N п/п	Наименование мероприятия	Исполнитель	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
	Подпрограмма, всего:		200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*
	- областной бюджет		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	- бюджет города		200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*
1	Обслуживание муниципального долга	Администрация города Иванова	200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*

* - объем финансирования подпрограммы подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы

Приложение N 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
и муниципальным долгом города Иванова"

Специальная подпрограмма
"Повышение качества управления муниципальными финансами"

Срок реализации подпрограммы: 2019 - 2024 гг.

1. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В настоящее время в бюджетное законодательство вносится много изменений. Увеличивается число документов в области организации бюджетного процесса, необходимых к утверждению и реализации на муниципальном уровне. Ежегодно увеличивается объем информации, размещаемый на государственных порталах в сети Интернет. Уже не первый год планируется введение в действие новой редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Реализация подпрограммы позволит продолжить существующую тенденцию повышения качества управления муниципальными финансами.

Будут разработаны вновь или внесены изменения в действующие муниципальные правовые акты по вопросам осуществления бюджетного процесса в городе Иванове, а также сфере стратегического планирования с учетом изменений бюджетного законодательства

Будут внедрены отдельные элементы системы "Электронный бюджет". Повысится информационная открытость и доступность информации о бюджете города и его исполнении.

Будет осуществлена качественная и своевременная подготовка проектов бюджета города Иванова на очередной финансовый год и плановый период, а также сопроводительных материалов к нему.

Таблица 7. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации подпрограммы

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	2017 год, факт	2018 год, оценка	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
1	Доля расходов бюджета города, осуществляемых в рамках программ (без учета условно утвержденных расходов)	%	97,1	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0
2	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Иванова к объему расходов бюджета города Иванова	%	0,3	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3	Число нарушений бюджетного законодательства при формировании и внесении в Ивановскую городскую Думу проекта решения Ивановской городской Думы о бюджете города Иванова на очередной финансовый год и плановый период	раз	0	0	0	0	0	0	0	0

Достижение ожидаемых результатов реализации подпрограммы сопряжено с определенными рисками, связанными с возможным изменением федерального законодательства и приоритетов государственной политики в сфере управления государственными (муниципальными) финансами.

2. Мероприятия подпрограммы

Реализация подпрограммы предполагает выполнение следующих мероприятий:

1. Совершенствование нормативной базы в сфере управления муниципальными финансами и сфере стратегического планирования.

Выполнение мероприятия предполагает обеспечение своевременного внедрения новаций федерального и регионального бюджетного законодательства. В рамках выполнения мероприятия планируется:

- оказание научно-методической и консультационной поддержки разработки проектов муниципальных правовых актов, доработки муниципальных правовых актов в части документов стратегического планирования, разрабатываемых на уровне муниципального образования, а также в части возможного изменения бюджетного законодательства.

- оказание научно-методической и консультационной поддержки по внесению изменений в муниципальные правовые акты, регламентирующие разработку и реализацию муниципальных программ, а также порядок составления бюджета города;

- оказание научно-методической и консультационной поддержки отраслевых (функциональных) органов Администрации города Иванова, наделенных правами юридического лица, по вопросам, связанным с совершенствованием правовых и методических основ внутреннего финансового контроля и аудита;

- оказание научно-методической и консультационной поддержки отраслевых (функциональных) органов Администрации города Иванова, наделенных правами юридического лица, по вопросам в сфере совершенствования управления муниципальными финансами, в том числе в связи с внедрением новаций федерального бюджетного законодательства.

Выполнение мероприятия будет осуществлено в случае внесения изменений в федеральное и региональное законодательство, требующих принятия или доработки муниципальных правовых актов, а также подходов к осуществлению бюджетного процесса.

Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации.

Срок выполнения мероприятия - 2019 - 2024 гг.

2. Внедрение отдельных элементов системы "Электронного бюджета" в процесс составления и исполнения бюджета города.

Выполнение мероприятия нацелено на дальнейшую автоматизацию функций и процессов управления муниципальными финансами, исключение дублирующих и рутинных операций, обеспечение интеграции информационных систем управления муниципальными финансами, в том числе интеграцию с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет".

Мероприятие предусматривает:

- проведение модернизации и интеграции информационных систем формирования реестра расходных обязательств, составления проекта бюджета города, подготовки изменений в бюджет и исполнения бюджета города (ведения сводной бюджетной росписи);

- обеспечение интеграции применяемых в городе Иванове информационных систем с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет";

- публикацию на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами (по мере развития указанного портала).

Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение организации, специализирующейся на разработке программного обеспечения.

Срок выполнения мероприятия - 2019 - 2024 гг.

3. Оказание консультационных услуг по вопросам, возникающим при составлении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

Мероприятие предусматривает оказание консультационной поддержки по вопросам, связанным с особенностями формирования бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, с учетом изменений бюджетного законодательства.

Выполнение мероприятия будет осуществлено в случае внесения изменений в федеральное и региональное законодательство, требующих принятия или доработки муниципальных правовых актов, а также подходов к осуществлению бюджетного процесса.

Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации.

Срок выполнения мероприятия - 2019 - 2024 гг.

Таблица 8. Бюджетные ассигнования на выполнение мероприятий подпрограммы

(тыс. рублей)

N п/п	Наименование мероприятия	Исполнитель	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год
	Подпрограмма, всего:		1 500,00	1 500,00	1 500,00	*	*	*
	- областной бюджет		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	- бюджет города		1 500,00	1 500,00	1 500,00	*	*	*
1	Совершенствование нормативной базы в сфере управления муниципальными финансами и сфере стратегического планирования	Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова	500,00	500,00	500,00	*	*	*
2	Внедрение отдельных элементов системы "Электронного бюджета" в процесс составления и исполнения бюджета города		500,00	500,00	500,00	*	*	*
3	Оказание консультационных услуг по вопросам, возникающим при составлении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период		500,00	500,00	500,00	*	*	*

* - объем финансирования подпрограммы подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы