Приложение N 2. Порядок проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ города Иванова

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено с 24 мая 2019 г. - Постановление Администрации г. Иванова от 20 мая 2019 г. N 690

См. предыдущую редакцию

Приложение N 2
к постановлению
Администрации города Иванова
от 07.08.2013 N 1668

Порядок
проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ города Иванова

С изменениями и дополнениями от:

23 апреля, 13 ноября 2015 г., 22 марта, 24 мая 2016 г., 23 июня 2017 г., 8 августа, 27 декабря 2018 г., 20 мая 2019 г.

Оценка эффективности реализации муниципальных программ города Иванова (далее - Программы) проводится по каждой из Программ и входящих в их состав подпрограмм, реализация которых осуществлялась в году, предшествующему году проведения оценки, на основе отчетов о ходе реализации Программ, представленных головными исполнителями Программ в соответствии с приложениями 1 и 2 к Порядку проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ города Иванова.

В отчете о ходе реализации Программы в качестве плановых значений целевых индикаторов и расходов на реализацию Программы используются данные в соответствии с редакцией Программы, утвержденной постановлением Администрации города Иванова о внесении изменений в Программу на основании последнего решения Ивановской городской Думы о внесении изменений и дополнений в решение Ивановской городской Думы о бюджете города Иванова, утвержденного в году, предшествующему году проведения оценки, в случае если указанные изменения внесены разработчиком в Программу до 1 марта года проведения оценки. Если соответствующие изменения не внесены в Программу до 1 марта года проведения оценки, в отчете о ходе реализации Программы в качестве плановых значений целевых индикаторов и расходов на реализацию Программы используются данные в соответствии с действующей на 31 декабря отчетного года редакцией Программы.

Оценка эффективности реализации Программы и входящих в нее подпрограмм проводится на основе следующих критериев:

- степень достижения планируемых значений целевых показателей Программы, подпрограммы;

- степень реализации Программы, подпрограммы;

- степень соответствия запланированному уровню расходов и эффективности использования бюджетных средств.

1. Расчет степени достижения планируемых значений целевых показателей подпрограммы проводится по каждому целевому показателю подпрограммы.

1.1. Степень достижения планируемых значений целевых показателей подпрограммы рассчитывается по следующим формулам:

- для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

- для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

где:

- степень достижения планируемого значения целевого показателя n-ой подпрограммы;

- значение каждого показателя соответствующей подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение каждого показателя соответствующей подпрограммы.

1.2. В случае если целевой показатель подпрограммы имеет запланированное нулевое значение и фактически достигнутое на конец отчетного периода значение показателя равно нулю, то значение принимается равным 1. В случае если значение показателя превысило нулевую отметку, то значение принимается равным 0.

1.3. В случае если значение целевого показателя подпрограммы носит оценочный характер, данный показатель не учитывается при расчете среднего значения степени достижения запланированных результатов.

2. Расчет степени реализации подпрограммы рассчитывается по формуле:

где:

- степень реализации n-ой подпрограммы;

- степень достижения планируемых значений целевых показателей n-ой подпрограммы;

- число показателей n-ой подпрограммы, достижение значений которых предусмотрено подпрограммой в отчетном году.

При использовании данных формул в случаях, если больше 1, значение принимается равным 1.

3. Расчет степени соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств рассчитывается по формуле:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году;

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году.

3.1. В случае если по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы получена экономия бюджетных средств, то используется следующая формула для расчета полноты использования средств:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- объем экономии бюджетных средств, полученный по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы (тыс. рублей).

3.2. В случае образования кредиторской задолженности по мероприятиям подпрограммы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем отчетному году, то используется следующая формула для расчета полноты использования средств:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем отчетному году (тыс. рублей).

3.3. В случае образования кредиторской задолженности по мероприятиям по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова, фактический объем финансового обеспечения мероприятий указывается с учетом объема кредиторской задолженности. Для расчета полноты использования средств используется следующая формула:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем году проведения оценки эффективности реализации подпрограммы (тыс. рублей).

3.4. В случае образования кредиторской задолженности по мероприятиям подпрограммы по состоянию на 1 января отчетного финансового года и года проведения оценки эффективности реализации подпрограммы, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова, то используется следующая формула для расчета полноты использования средств:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем отчетному году (тыс. рублей);

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем году проведения оценки эффективности реализации подпрограммы (тыс. рублей).

3.5. В случае если по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы получена экономия бюджетных средств и образована кредиторская задолженность по мероприятиям подпрограммы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившаяся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем отчетному году, то используется следующая формула для расчета полноты использования средств:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- объем экономии бюджетных средств, полученный по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы (тыс. рублей).

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем отчетному году (тыс. рублей).

3.6. В случае если по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы получена экономия бюджетных средств и образована кредиторская задолженность по мероприятиям подпрограммы по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившаяся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в отчетном году, то используется следующая формула для расчета полноты использования средств:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем году проведения оценки эффективности реализации подпрограммы (тыс. рублей);

- объем экономии бюджетных средств, полученный по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы (тыс. рублей).

3.7. В случае если по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы получена экономия бюджетных средств и образована кредиторская задолженность по мероприятиям подпрограммы по состоянию на 1 января отчетного финансового года и года проведения оценки эффективности реализации подпрограммы, сложившаяся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова, то используется следующая формула для расчета полноты использования средств:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств;

- кассовые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- плановые расходы на реализацию соответствующей подпрограммы в отчетном году (тыс. рублей);

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем отчетному году (тыс. рублей);

- объем кредиторской задолженности, сложившейся вследствие отсутствия необходимого объема средств на едином счете бюджета города Иванова в году, предшествующем году проведения оценки эффективности реализации подпрограммы (тыс. рублей);

- объем экономии бюджетных средств, полученный по итогам проведения конкурентных процедур по реализации мероприятий подпрограммы (тыс. рублей).

3.8. В случае если в подпрограмме не предусмотрены расходы на ее реализацию, но содержатся целевые показатели, исполнение которых осуществляется в рамках реализации подпрограммы без финансирования, а также если в отчетном году отсутствовала возможность произвести расходы в полном объеме по причинам, не зависящим от исполнителя, при условии достижения запланированных индикаторов (например: несвоевременное предоставление актов выполненных работ; экономия, полученная в результате проведенных мероприятий по обслуживанию муниципального долга; по причине отказа собственника от возмещения убытков; непредоставление в установленный срок собственником документов, подтверждающих понесенные убытки; отсутствие заявок от ресурсоснабжающих организаций и управляющих компаний на предоставление субсидии) значение принимается равным 1.

4. Расчет оценки эффективности реализации подпрограммы определяется на основе сопоставления степени достижения планируемых значений целевых показателей подпрограммы и соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств по формуле:

,

где:

- эффективность реализации n-ой подпрограммы;

- степень реализации соответствующей n-ой подпрограммы;

- степень соответствия запланированному уровню расходов, предусмотренному на реализацию соответствующей n-ой подпрограммы, и эффективности использования бюджетных средств.

5. Расчет степени достижения планируемых значений целевых показателей Программы проводится по каждому целевому показателю Программы.

5.1. Степень достижения планируемых значений целевых показателей Программы рассчитывается по следующим формулам:

- для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

- для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

где:

- степень достижения планируемого значения целевого показателя Программы;

- значение каждого показателя Программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение каждого показателя Программы.

5.2. В случае если целевой показатель Программы имеет запланированное нулевое значение и фактически достигнутое на конец отчетного периода значение показателя равно нулю, то значение принимается равным 1. В случае если значение показателя превысило нулевую отметку, то значение принимается равным 0.

5.3. В случае если значение целевого показателя Программы носит оценочный характер, данный показатель не учитывается при расчете среднего значения степени достижения запланированных результатов.

6. Расчет степени реализации Программы рассчитывается по формуле:

где:

- степень реализации Программы;

- степень достижения планируемых значений целевых показателей Программы;

- число показателей Программы, достижение значений которых предусмотрено Программой в отчетном году.

При использовании данных формул в случаях, если больше 1, значение принимается равным 1.

7. Эффективность реализации Программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации Программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:

где:

- эффективность реализации Программы;

- степень реализации Программы;

- эффективность реализации n-ой подпрограммы;

- количество подпрограмм, в отношении которых проводилась оценка эффективности реализации, Программы.

7.1. По результатам итоговой оценки эффективности реализации (, ) подпрограмма и Программа признаются:

- высокоэффективной;

- эффективной;

- низкоэффективной;

- неэффективной.

Вывод об эффективности (неэффективности) реализации подпрограммы и Программы определяется на основании следующих критериев:

Значение критерия	Результат реализации Программы (подпрограммы)
0,90... 1,00	высокоэффективная
0,80 ... 0,89	эффективная
0,40 ... 0,79	низкоэффективная
менее 0,40	неэффективная

7.2. В случае если:

- по результатам проведенной оценки эффективности реализации подпрограмм, входящих в состав Программы, которая признана "высокоэффективной", 50% из них признаны низкоэффективными и (или) неэффективными, значение результата реализации Программы принимается равным "эффективная" с присвоением максимального числового значения критерия;

- по результатам проведенной оценки эффективности реализации подпрограмм, входящих в состав Программы, которая признана "высокоэффективной", более 50% из них признаны низкоэффективными и (или) неэффективными, значение результата реализации Программы принимается равным "низкоэффективная" с присвоением максимального числового значения критерия;

- по результатам проведенной оценки эффективности реализации подпрограмм, входящих в состав Программы, которая признана "эффективной", 50% из них признаны низкоэффективными и (или) неэффективными, значение результата реализации Программы принимается равным "низкоэффективная" с присвоением максимального числового значения критерия;

- по результатам проведенной оценки эффективности реализации подпрограмм, входящих в состав Программы, которая признана "эффективной", более 50% из них признаны низкоэффективными и (или) неэффективными, значение результата реализации Программы принимается равным "неэффективная" с присвоением максимального числового значения критерия. За исключением тех случаев, когда по результатам проведенной оценки эффективности реализации подпрограмм, входящих в состав Программы, которая признана "эффективной", более 50% из них признаны низкоэффективными, значение результата реализации Программы принимается равным "низкоэффективная" с присвоением максимального числового значения критерия.

7.3. На основании полученных оценок эффективности реализации Программ управление экономического развития и торговли Администрации города Иванова формирует рейтинг эффективности реализации Программ в отчетном году (приложение 3 к настоящему Порядку). В графе "Оценка эффективности реализации" указывается фактически полученное числовое значение эффективности реализации Программы. В графе "Итоговая оценка эффективности реализации Программы" указывается значение только по Программе, равное полученной оценке эффективности реализации Программы, либо скорректированное значение оценки эффективности реализации Программы с учетом случаев, указанных в подпункте 7.2 настоящего Порядка.

Программы включаются в рейтинг и нумеруются в порядке убывания оценки эффективности.

По каждой Программе в рейтинге приводятся все входящие в нее подпрограммы в порядке убывания оценки эффективности.

Для подпрограмм, по которым рейтинг не рассчитывался, в графах оценок проставляются прочерки.