Приложение 2. Подпрограмма "Управление муниципальными финансами Верхнеландеховского муниципального района"

Приложение 2
к муниципальной программе
"Организация деятельности
органов местного самоуправления
Верхнеландеховского муниципального района
на решение вопросов местного значения"

Подпрограмма
"Управление муниципальными финансами Верхнеландеховского муниципального района"

С изменениями и дополнениями от:

8 июня, 13 августа 2020 г., 22 марта 2021 г.

Информация об изменениях:

Раздел 1 изменен. - Постановление Администрации Верхнеландеховского муниципального района Ивановской области от 22 марта 2021 г. N 90-п

См. предыдущую редакцию

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Управление муниципальными финансами Верхнеландеховского муниципального района"
Срок реализации подпрограммы	2016 - 2022 годы
Исполнители подпрограммы	Финансовый отдел администрации Верхнеландеховского муниципального района
Цели подпрограммы	1. Эффективное управление муниципальными финансами и поддержание сбалансированности и устойчивости бюджета Верхнеландеховского муниципального района; 2. Совершенствование нормативно-методического регулирования и организации бюджетного процесса; 3. Совершенствование муниципального финансового контроля; 4. Эффективное управление муниципальным долгом.
Объемы ресурсного обеспечения и источники финансирования подпрограммы	Общий объем бюджетных ассигнований всего: 2016 - 4 584 600,00 руб.; 2017 - 4 653 200,00 руб.; 2018 - 4 808 809,00 руб.; 2019 - 3 410 522,00 руб.; 2020 - 3 669 500,00 руб.; 2021 - 3 859 000,00 руб.; 2022 - 2 809 000,00 руб.; 2023 - 2 459 000,00 руб. из них: - за счет средств бюджета Верхнеландеховского муниципального района: 2016 - 4 566 600,00 руб.; 2017 - 4 647 200,00 руб.; 2018 - 4 808 809,00 руб.; 2019 - 3 410 522,00 руб.; 2020 - 3 660 000,00 руб.; 2021 - 3 850 000,00 руб.; 2022 - 2 800 000,00 руб.; 2023 - 2 450 000,00 руб. - за счет средств бюджетов сельских поселений Верхнеландеховского муниципального района: 2016 - 18000,00 руб.; 2017 - 6000,00 руб.; 2020 - 9000,00 руб.; 2021 - 9000,00 руб.; 2022 - 9000,00 руб.; 2023 - 9000,00 руб.

2. Краткая характеристика сферы реализации подпрограммы

Бюджетная политика, проводимая муниципальным районом, направлена на решение задач по обеспечению сбалансированности бюджета района, выполнение расходных обязательств, эффективное управление расходами бюджета и муниципальным долгом.

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.

Верхнеландеховский муниципальный район является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, бюджет района характеризуется низким уровнем автономности (уровень финансовой помощи из областного бюджета в последние три года составлял: в 2017 году - 80,7% от объема доходов бюджета, в 2018 году - 82,2%, в 2019 году - 82,9%,), развивается в условиях непрерывно меняющегося федерального и областного законодательства, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов.

Вместе с тем в последние годы муниципальному району удавалось сохранять стабильность исполнения расходных обязательств и высокую степень прозрачности бюджета. Муниципальный долг за последние семь лет составлял только по состоянию на 01.01.2013 года 1500,0 тыс. руб., в остальные периоды задолженность отсутствовала. Таким образом, прослеживается продуманная и взвешенная долговая политика, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств бюджета.

В соответствии с бюджетной политикой, осуществляемой в Российской Федерации, в Верхнеландеховском муниципальном районе проводятся процессы реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления муниципальными финансами.

Основными результатами проводимых бюджетных реформ стали:

- четкое определение статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

- организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств района;

- развитие программно-целевых методов бюджетного планирования, а также переход от сметного финансирования муниципальных учреждений к финансовому обеспечению муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;

- переход к среднесрочному финансовому планированию на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";

- разработка и реализация программы по повышению эффективности бюджетных расходов.

С 2014 года формирование и исполнение бюджета района осуществляется в программном формате. Муниципальные программы являются комплексным инструментом планирования и исполнения бюджетных расходов, увязывающим бюджетные ассигнования с целями социально-экономического развития муниципального района, непосредственными результатами осуществления расходов и иными, в том числе организационными и регулятивными, мероприятиями, способствующими достижению поставленных целей.

В целях повышения прозрачности и открытости муниципальных финансов, усиления подотчетности и общественного контроля, с 2014 года проводится работа по составлению и публикации на официальном сайте администрации Верхнеландеховского муниципального района информационного ресурса "бюджет для граждан".

Под "бюджетом для граждан" понимается аналитический документ, публикуемый в открытом доступе финансовым органом в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете и отчете об его исполнении в объективной, простой и доступной для понимания форме.

Разработка и публикация "бюджетов для граждан" осуществляется ежегодно в десятидневный срок после внесения проекта решения о бюджете муниципального района и проекта решения об исполнении бюджета муниципального района на рассмотрение в Совет Верхнеландеховского муниципального района на основе методических рекомендаций Министерства финансов Российской Федерации.

В 2015 году начат поэтапный переход к работе в компоненте государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", которая предназначена для повышения качества финансового менеджмента за счет формирования единого информационного пространства в сфере управления государственными и муниципальными (общественными) финансами.

Подпрограмма управления муниципальными финансами разработана для придания этой работе системного характера, выработки четких критериев действий, что позволит обеспечить эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами на всех стадиях бюджетного процесса.

Решением Совета Верхнеландеховского муниципального района от 31.05.2017 N 17 утверждено Положение о финансовом отделе администрации Верхнеландеховского муниципального района (далее - Положение), в соответствии с которым является функциональным органом администрации Верхнеландеховского муниципального района (далее - администрация) и наделен статусом юридического лица.

В рамках подпрограммы обеспечивается выполнение функций финансового отдела администрации Верхнеландеховского муниципального района как функционального органа администрации района, обеспечивающего проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой политики в районе и координирующего деятельность структурных подразделений администрации и муниципальных учреждений Верхнеландеховского муниципального района в данной сфере.

Кроме того, в подпрограмму включены расходы, которые не имеют прямого влияния на достижение ее целей - это исполнение переданных полномочий поселений в части информационно-технической поддержки бюджетного процесса и контроля за исполнением бюджетов поселений. В условиях недостаточности квалифицированных кадров в поселениях района, реализация данного направления подпрограммы является значимым условием для проведения ответственной бюджетной политики и совершенствования управления муниципальными финансами в рамках консолидированного бюджета Верхнеландеховского муниципального района.

3. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами Верхнеландеховского муниципального района" является "обеспечивающей", то есть, направлена на реализацию трех типов муниципальных функций, выполняемых финансовым отделом:

1) правоустанавливающие - регулирование, в том числе нормативно-правовое, и участие в пределах своей компетенции в выработке бюджетной политики на территории Верхнеландеховского муниципального района;

2) правоприменительные - непосредственное администрирование и управление, в том числе выполнение административных функций, администрирование расходов (функции разработки проекта местного бюджета, управления муниципальным долгом, организации исполнения местного бюджета);

3) контрольные - осуществление контроля за исполнением бюджетного законодательства, а также законодательства, регулирующего отношения, связанные с размещением заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, нужд бюджетных учреждений.

Основными ожидаемыми результатами реализации данной подпрограммы являются:

- сохранение качественной организации планирования и исполнения бюджета района, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности учреждений;

- совершенствование внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере муниципальных закупок;

- повышение уровня бюджетной дисциплины и качества управления средствами бюджета района главными администраторами средств бюджета района;

- совершенствование технологических процессов в области бюджетного процесса;

- повышение степени открытости и доступности в сфере муниципальных финансов;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета;

- исполнение в полном объеме переданных полномочий поселений Верхнеландеховского муниципального района;

- обеспечение устойчивости бюджета Верхнеландеховского муниципального района за счет соблюдения бюджетного законодательства в части использования заемных ресурсов, при минимизации объемов бюджетных заимствований и затрат на обслуживание муниципального долга.

Результативность реализации подпрограммы характеризуется степенью достижения показателей, приведенных в нижеследующей таблице:

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. изм.	Значение показателей эффективности по годам
			2014 факт	2015 факт	2016 факт	2017 факт	2018 факт	2019 оценка	2020	2021	2022
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Подготовка проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период и внесение его на рассмотрение в Совет Верхнеландеховского муниципального района в законодательно установленные сроки	да/ нет	да	да	да	да	да	да	да	да	да
2.	Составление и представление бюджетной отчетности и отчетности об исполнении бюджета в порядке и сроки, установленные законодательством	да/ нет	да	да	да	да	да	да	да	да	да
3.	Полнота исполнения действующих расходных обязательств	%	98,5	94,3	98,8	97,5	97,9	>97,0	>97,0	>97,0	>97,0
4.	Процент выполнения контрольных мероприятий (ревизий и проверок целевого использования средств районного бюджета) к общему количеству запланированных мероприятий	%	100	100	100	100	100	100	100	100	100
5.	Полнота исполнения переданных полномочий поселений Верхнеландеховского муниципального района	%	100	100	100	100	-	-	-	-	-
6.	Отношение объема муниципального долга к доходам районного бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов районного бюджета (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	0,03	0	0	0	0	0	0	0	0
8.	Объем просроченной кредиторской задолженности Верхнеландеховского муниципального района	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Отчетные значения целевых индикаторов (показателей) 1- 8 определены по данным управленческого учета, осуществляемого финансовым отделом администрации Верхнеландеховского муниципального района.

При реализации подпрограммы необходимо учитывать внешние факторы, способные оказать влияние на достижение ожидаемых результатов. К ним, прежде всего, можно отнести изменение приоритетов государственной политики и несовершенство системы нормативного правового регулирования в сфере реализации программы на федеральном и региональном уровнях. Для управления внешними рисками в течение всего срока реализации необходимо осуществлять мониторинг изменения законодательства и своевременно актуализировать содержание мероприятий подпрограммы с сохранением ожидаемых результатов реализации.

Информация об изменениях:

Раздел 4 изменен. - Постановление Администрации Верхнеландеховского муниципального района Ивановской области от 22 марта 2021 г. N 90-п

См. предыдущую редакцию

4. Мероприятия подпрограммы

Финансовой основой реализации подпрограммы являются средства бюджета Верхнеландеховского муниципального района, предусмотренные на выполнение функций финансового органа на очередной финансовый год и плановый период (далее - местный бюджет), а также по исполнению полномочий поселений Верхнеландеховского муниципального района - средства бюджетов поселений района (далее - бюджет поселений). Исполнителем подпрограммы является финансовый отдел.

Перечень подпрограммных мероприятий и их ресурсное обеспечение по годам реализации представлены в нижеследующей таблице:

N п/п	Наименование мероприятий подпрограммы	Источник финансирования	Объемы бюджетных ассигнований, руб.
			2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Основное мероприятие "Исполнение полномочий по решению вопросов местного значения в сфере управления муниципальными финансами"
1.1.	Обеспечение функций финансового отдела администрации Верхнеландеховского муниципального района	местный бюджет	4566600,0	4747200,0	4808809,0	3410522,0	3660500,00	2725500,0	2725500,0	2450000,00
1.2.	Обслуживание муниципального долга	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.3.	Обеспечение формирования, утверждения и исполнения бюджета Верхнеландеховского муниципального района в соответствии с действующим законодательством	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.4.	Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.5.	Осуществление анализа, учета и контроля состояния дебиторской и кредиторской задолженности структурных подразделений администрации района и подведомственных им муниципальных учреждений	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.6.	Подготовка проектов муниципальных правовых актов по вопросам бюджетного процесса и иным вопросам, составление аналитических материалов, сведений, информаций	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.7.	Контроль за правильностью, эффективностью и целевым использованием бюджетных средств, а также осуществление функции контроля в сфере законодательства о муниципальных закупках	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1.8.	Подготовка и опубликование материалов на официальном сайте администрации района, подготовка и публикация "бюджета для граждан"	-	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2. Основное мероприятие "Исполнение переданных полномочий поселений"
2.1.	Исполнение переданных полномочий поселений в части информационно-технической поддержки бюджетного процесса	Бюджет поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.2.	Исполнение полномочий поселений по контролю за исполнением бюджетов поселений	-/-	18000,0	6000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.3	Осуществление полномочий поселений по контролю, предусмотренному частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"	бюджет поселений	0,0	0,0	0,0	0,0	6000,00	0,0	0,0	0,0
Итого по подпрограмме, в том числе:			4584600,0	4653200,0	4808809,0	3410522,0	3669500,00	2725500,0	2725500,0	2450000,00
- за счет средств бюджета Верхнеландеховского муниципального района			4566600,0	4647200,0	4808809,0	3410522,0	3669500,00	2725500,0	2725500,0	2450000,00
- за счет средств бюджетов поселений Верхнеландеховского муниципального района			18000,00	6000,00	0,0	0,0	9000,00	0,0	0,0	2450000,00