Раздел 1. Условия заключения договора о финансовом оздоровлении

Раздел 1. Условия заключения договора о финансовом оздоровлении

1. Условиями заключения договора о финансовом оздоровлении являются:

проведение предприятием-должником анализа своего экономического состояния и направление его результатов кредиторам;

принятие предприятием-должником плана мобилизации внутренних ресурсов;

принятие предприятием-должником плана технического перевооружения;

принятие предприятием-должником инвестиционного плана в случае необходимости перепрофилирования предприятия-должника или реконструкции, модернизации его производственных мощностей.

2. Предприятие-должник одновременно с текстом договора о финансовом оздоровлении направляет кредиторам анализ своего экономического состояния за 3 года, предшествующие разработке договора, по следующим направлениям:

производственный потенциал;

незавершенные капитальные вложения;

кооперационные связи и сбыт продукции;

труд, кадры и заработная плата;

социальная инфраструктура;

форма собственности;

финансовое состояние.

2.1. Анализ производственного потенциала включает определение пригодности и необходимости эксплуатации его основных производственных фондов, выявление объектов для консервации, сдачи в аренду, продажи, перепрофилирования.

С этой целью предприятие-должник:

проводит инвентаризацию основных средств;

определяет степень загрузки производственных мощностей, фондоотдачу, обеспеченность материально-сырьевыми и топливно-энергетическими ресурсами;

анализирует номенклатуру и объем выпускаемой продукции, их удельный вес на внутреннем рынке сбыта;

определяет площадь земельных участков, в том числе застроенных, анализирует виды пользования земельными участками, затраты на их содержание.

2.2. Анализ объектов по незавершенным капитальным вложениям включает определение объектов для консервации, завершения строительства, в том числе с одновременным перепрофилированием, и продажи.

С этой целью предприятие-должник проводит инвентаризацию незавершенного производства и строительства.

2.3. Анализ кооперационных связей и сбыта продукции включает определение соответствия цен на выпускаемую и потребляемую продукцию (услуги) рыночным ценам на аналогичные виды продукции (услуг) и долгосрочного прогноза рынка сбыта выпускаемой продукции (услуг).

С этой целью предприятие-должник:

определяет объем реализации продукции и уровень цен по основной номенклатуре выпускаемой продукции;

дает характеристику поставщиков сырья и потребителей продукции, рынка сбыта;

определяет остатки готовой продукции на складе в натуральном и стоимостном выражении и возможность их реализации.

Если по результатам проведенного анализа установлена необходимость изменения профиля деятельности предприятия-должника, то предприятие-должник определяет рынки сбыта возможных к выпуску видов продукции (услуг) и прогнозирует затраты по перепрофилированию.

2.4. Анализ по труду, кадрам и заработной плате включает определение оптимальной численности работающих, прогноз затрат по сокращению (увеличению) численности работающих.

С этой целью предприятие-должник определяет динамику численности работающих с выделением основного производственного персонала и удельный вес заработной платы в себестоимости выпускаемой продукции (оказываемых услуг).

2.5. Анализ социальной инфраструктуры предприятия-должника включает оптимизацию затрат на содержание объектов социальной сферы.

С этой целью предприятие-должник определяет потребность в услугах, предоставляемых объектами социальной сферы, и удельный вес основных непроизводственных фондов, находящихся на его балансе, в общей стоимости непроизводственных фондов города (района) по видам объектов, а также указывает затраты на их содержание, наличие и размер дотаций, субсидий, получаемых из бюджетов всех уровней, и объем реализации платных услуг, оказываемых организациями социальной инфраструктуры.

2.6. Анализ формы собственности предприятия-должника включает определение соответствия стоимости чистых активов предприятия его уставному фонду, котировки его ценных бумаг на фондовом рынке, выявление возможности привлечения дополнительных денежных средств посредством выпуска эмиссионных ценных бумаг.

С этой целью предприятие-должник указывает стоимость и динамику чистых активов, рыночную стоимость акций (паев, долей).

2.7. Анализ финансового состояния предприятия-должника включает изучение динамики кредиторской и дебиторской задолженности и выявление причин ее несвоевременного погашения.

С этой целью предприятие-должник указывает:

прибыль (убытки) и ее использование;

рентабельность производства;

себестоимость продукции (работ, услуг);

эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений;

структуру образовавшейся кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе просроченной, в динамике;

запасы товарно-материальных ценностей;

непроизводительные расходы;

обеспеченность собственными оборотными средствами;

наличие и размер финансовой помощи со стороны государства (льготные кредиты, субсидии, дотации, налоговые льготы).

3. План мобилизации внутренних ресурсов включает мероприятия по снижению себестоимости выпускаемой продукции (работ, услуг), погашению кредиторской и взиманию дебиторской задолженности, увеличению сбыта продукции (работ, услуг).

4. План технического перевооружения включает перечень мероприятий, направленных на увеличение объема и повышение качества выпускаемой продукции (работ, услуг).

5. Инвестиционный план включает расчеты затрат на капитальные вложения в форме нового строительства, завершения строительства, реконструкции, расширения производства и технического перевооружения предприятия, обеспеченности его выполнения собственными средствами, окупаемости затрат.