Приложение 2. Показатели мониторинга качества финансового менеджмента в части документов, используемых при составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Приложение 2
к Положению об организации
проведения мониторинга
качества финансового менеджмента,
осуществляемого главными
администраторами средств
краевого бюджета

Показатели
мониторинга качества финансового менеджмента в части документов, используемых при составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Наименование показателя	Расчет показателя	Вес группы в оценке / показателя в группе	Оценка	Комментарий
1. Реестр расходных обязательств		0,50
1.1. Своевременность представления планового реестра расходных обязательств	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) главного распорядителя бюджетных средств, к которому приложен плановый реестр расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в ДФБК КК от даты представления планового реестра расходных обязательств, установленной ДФБК КК	0,10	Е(Р)=0, если ; Е(Р)=0,2, если Р=4; Е(Р)=0,4, если Р=3; Е(Р)=0,6, если Р=2; Е(Р)=0,8, если Р=1; Е(Р)=1, если .	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления планового реестра расходных обязательств ГРБС, установленных ДФБК КК. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю.
1.2. Полнота общей информации о расходных обязательствах	, где - количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей: реквизиты, срок действия нормативного правового акта, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства, коды классификации расходов краевого бюджета, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства N - общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде	0,20	E(P)=1-Р	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное нулю.
1.3. Полнота принятия НПА по расходным обязательствам предлагаемых в проект бюджета	, где - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год на реализацию расходных обязательств по проектам нормативно-правовых актов S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год	0,15	E(P)=1-Р	Значение показателя характеризует, своевременность принятия НПА ГРБС по расходным обязательствам, включенным в проект бюджета. В соответствии с постановление Га Краснодарского края НПА по вновь принимаемым обязательствам утверждаются до 1 мая Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превосходящее 0.
1.4. Соответствие объёмов бюджетных ассигнований на обеспечение действующих расходных обязательств в плановом реестре расходных обязательств ГРБС бюджетным ассигнованиям, рассчитанным ГРБС в соответствии с утверждённой методикой	, где - объем расходов на реализацию действующих РО, рассчитанных ГРБС в соответствии с методикой планирования - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период на реализацию действующих расходных обязательств, представленных в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период	0,25	E(P)=Р, если Если Р>1, Е(Р)=1+(1-Р)	Значение показателя характеризует, насколько объёмы бюджетных ассигнований в плановом реестре расходных обязательств ГРБС соответствуют объёмам бюджетных ассигнований, рассчитанным по утверждённой методике. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
1.5. Наличие методики расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства	, где - сумма расходных обязательств, для которых указаны код методики/формула расчета объема ассигнований на исполнение расходного обязательства - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период	0,20	E(P)=Р	Значение показателя характеризует, насколько обоснованно ГРБС удалось рассчитать объем ассигнований, предусмотренный по каждому расходному обязательству в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
1.6. Качество используемых методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств	, где - сумма бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период	0,10	E(P)=Р	Значение показателя характеризует качество используемых ГРБС методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств. Целевым ориентиром для ГРБС является сокращение суммы бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации.
2. Обоснования бюджетных ассигнований		0,50
2.1. Сроки представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в ДФБК КК	Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) главного распорядителя бюджетных средств, к которому приложены обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в ДФБК КК от даты представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, установленной ДФБК КК Р=0 в случае представления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период в установленный ДФБК КК срок	0,10	Е(Р)=0, если ; Е(Р)=0,2, если Р=4; Е(Р)=0,4, если Р=3; Е(Р)=0,6, если Р=2; Е(Р)=0,8, если Р=1; Е(Р)=1, если .	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, установленных ДФБК КК. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю.
2.2. Соответствие объёмов бюджетных ассигнований приведённых в обоснованиях бюджетных ассигнований бюджетным ассигнованиям, рассчитанным ГРБС в соответствии с утверждённой методикой	, где - объем расходов на реализацию РО, рассчитанных ГРБС в соответствии с методикой планирования S - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период приведённых в обоснованиях бюджетных ассигнований	0,15	E(P)=Р, если Если Р>1, Е(Р)=1+(1-Р)	Значение показателя характеризует, насколько объёмы бюджетных ассигнований в ОБАС-ах ГРБС соответствуют объёмам бюджетных ассигнований, рассчитанным по утверждённой методике. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
2.3. Устойчивость системы показателей непосредственных результатов	, где - количество показателей непосредственных результатов ГРБС, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, наименования которых совпадают с наименованиями показателей непосредственных результатов ГРБС, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований, представленных в ДФБК КК в отчетном финансовом году - общее количество показателей непосредственных результатов ГРБС, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период	0,20	E(P)=Р	Значение показателя характеризует устойчивость набора показателей непосредственных результатов ГРБС, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
2.4. Непосредственные результаты, приведенные в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период (в денежном выражении)	, где - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований	0,15	E(P)=Р	Значение показателя характеризует качество представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период показателей. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
2.5. Непосредственные результаты, приведенные в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период (в количественном выражении)	, где - количество бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности - общее количество бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований	0,20	E(P)=Р	Значение показателя характеризует качество представленных в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период показателей. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
2.6. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей конечных результатов деятельности (в денежном выражении)	, где - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования - общая сумма бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности	0,10	E(P)=Р	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.
2.7. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей конечных результатов деятельности (в количественном выражении)	, где - количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период указаны показатели конечных результатов ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования - общее количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности	0,10	E(P)=Р	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1.