3. Методика оформления разделов примерного плана мероприятий

3. Методика оформления разделов примерного плана мероприятий

3.1. В случае планирования проведения строительства зданий и сооружений (реконструкции, капитального ремонта) информация об основных строительных и архитектурно-планировочных решениях содержит:

предложения по выделению земельного участка (при необходимости);

схемы размещения объектов и присоединения к инженерным коммуникациям;

график строительства (реконструкции, капитального ремонта), если он предусматривается проектом;

сводный сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта) по главам сводки затрат.

Сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта), в рамках реализации мероприятий, рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 1.

                                                                              Таблица N 1

       Сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта)

                                                                              (тыс. руб.)

N п/п	Вид инвестиций	Всего	В том числе по периодам (шагам) цикла мероприятий
			1	2	...	n
1	Стоимость проектно-изыскательских работ
2	Плата за землю
3	Подготовка территории строительства (ре- конструкции, капитального ремонта), включая компенсационные выплаты и стоимость объек- тов, подготовленных к списанию и сносу
4	Стоимость приобретаемого для строительства (реконструкции, капитального ремонта) обо- рудования
5	Стоимость строительно-монтажных работ
6	Затраты на строительство объектов инженер- ной инфраструктуры
7	Прочие затраты на строительство (реконст- рукцию, капитальный ремонт)
8	Всего средств на реализацию мероприятий по строительству (реконструкции, капитального ремонта)
9	В том числе, финансируемые за счет:
10	Собственных средств
	Привлеченных (заемных) средств
	Иное (указать)

Данные таблицы N 1 должны соответствовать проектно-сметной документации, согласованной в установленном порядке, которая прилагается к ТЭО.

3.2. В случае внедрения Обществом нового вида производственной деятельности, технического перевооружения производства ТЭО должно содержать следующую информацию:

описание схем возможных технологических процессов производства, обоснование выбранной технологии на основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической эффективности, надежности и безопасности;

подробное описание выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков;

попутная продукция, отходы, методы их реализации и утилизации, вредные выбросы и методы их минимизации, экологическая безопасность;

обоснование выбора организаций поставщиков технологии, использование лицензий и ноу-хау, источники и порядок приобретения технологии, затраты, связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты (разовая оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные выплаты и т.д.);

основное технологическое оборудование, необходимое для осуществления нового вида производственной деятельности Общества, принципиальные требования к нему;

обоснование выбора оборудования на основе сравнения альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности, надежности, долговечности, безопасности в увязке с прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции;

подробные характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до капитального ремонта и полного износа;

обоснование выбора фирм-поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента, возможные условия поставки.

Сведения о затратах на приобретение оборудования в течение периода по реализации мероприятий рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 2.

                                                                              Таблица N 2

                          Стоимость приобретаемого оборудования

N п/п	Наименование оборудования и его назначение	Кол-во, шт.	Гаран- тийный срок, лет	Цена единицы по условиям договора, руб.	В том числе НДС, руб.	Транс- портные расходы с НДС, руб.	Итого цена единицы, руб.	Сумма, тыс. руб., с НДС
1	Оборудование 1
2	Оборудование 2
3	И т.д.
	Всего		-	-	-	-	-

При техническом перевооружении производства (оборудование, приобретаемое для замены выбывающего в период эксплуатации) на основе анализа сроков службы устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и предварительно определить источник финансирования требуемых затрат (заемные или собственные средства Общества). Достаточность собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных потоков.

График оплаты приобретаемого оборудования (в том числе и для замены выбывающего в период эксплуатации) рекомендуется представить в соответствии с таблицей N 3.

                                                                              Таблица N 3

                          График оплаты оборудования (тыс. руб.)

N п/п	Вид оборудования	Всего	В том числе по периодам (шагам) цикла мероприятий
			1	2	...	n
1	Оборудование 1
2	Оборудование 2
...	И т.д.
	Всего оборудования

В случае приобретения оборудования по лизингу необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя, описать возможные условия договора лизинга и привести расчет лизинговых платежей по периодам (шагам) жизненного цикла проекта. Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в дальнейшем в расчете денежных потоков.

3.3. Анализ рынка и предполагаемый план продаж может содержать следующую информацию:

объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);

основные сведения о конечных потребителях (для крупных промышленных потребителей и оптовых покупателей указать, имеются ли с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к выпуску продукции);

динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 5 - 7 лет и тенденции их изменения на последующие периоды;

характер спроса (равномерный или сезонный);

сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах.

методы рекламы и затраты на ее проведение, другие методы продвижения продукции на рынок;

ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую продукцию по периодам цикла мероприятий с учетом необходимости завоевания рынка.

Если в результате осуществления мероприятий предполагается лишь сохранить существующие объемы выпуска продукции, то в данной информации необходимо описать мероприятия, которые позволят удержать за собой существующие рынки сбыта и сохранить объемы реализации продукции на действующем уровне.

Для проведения исследований рынка рекомендуется использовать материалы государственной статистики, данные социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых организаций, коммерческую периодическую печать. При осуществлении крупных проектов к исследованиям рынка необходимо привлекать специализированные маркетинговые организации. В этом случае отчет о маркетинговых исследованиях, составленный специализированной организацией, должен быть приложен к ТЭО.

3.4. В информации об определении общих затрат приводятся все исходные данные по затратам, нормативы и допущения, принятые при расчетах, включая разбиение цикла мероприятий (расчетного периода) на шаги.

Для определения экономического эффекта расчет потребности Общества в оборотном капитале для выполнения мероприятий (для мероприятий, предусматривающих осуществление Обществом нового вида производственной деятельности, внедрении# новых технологий) рекомендуется производить в соответствии с таблицей N 4.

Для определения экономического эффекта от реализации мероприятий сведения об общих затратах Общества на их выполнение рекомендуется оформлять в сводной таблице подобным образом.

                                                                              Таблица N 4

            Расчет потребности Общества в оборотном капитале при осуществлении

          нового вида производственной деятельности, внедрении новых технологий

                                                                              (тыс. руб.)

N п/п	Структура оборотного капитала	По периодам (шагам) цикла мероприятий
		1	2	3	...	n
	Активы на конец шага
1	Сырье и материалы
2	Комплектующие изделия
3	Запасные части
4	Инструмент
5	Незавершенное производство
6	Готовая продукция на складе и товары в пути
7	Дебиторская задолженность
8	Авансы поставщикам
9	Резерв денежных средств
10	Итого активы (сумма строк 1 - 9)
	Пассивы (кредиторская задолженность) на конец шага
11	Расчеты за товары, работы, услуги
12	Авансовые платежи покупателей
13	Расчеты по оплате труда
14	Расчеты с бюджетом
15	Расчеты с внебюджетными фондами
16	Расчеты по кредитам и займам
17	Расчеты по аренде и лизингу
18	Итого пассивы (сумма строк 11 - 17)
19	Оборотный капитал (стр. 10 - стр. 18)

3.5. В информации о выбранной схеме финансирования затрат мероприятий необходимо описать и обосновать схему и источники финансирования затрат Общества на реализацию мероприятий (собственные средства общества, заемные средства и т.д.). Принимается тот вариант финансовой схемы, который обеспечивает максимум эффекта для увеличения прибыльности Общества и снижения отрицательного влияния на эффективность деятельности Общества.

При использовании заемных средств необходимо указать предполагаемых кредиторов, приложить протоколы о намерениях (проекты кредитных договоров) с кредиторами, дать сравнительный анализ предлагаемых условий кредитования с условиями, сложившимися на рынке денежного капитала.

Кроме того, необходимо указать графики возврата предполагаемых долгосрочных кредитов или иных заимствований, информацию о которых рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 5.

                                                                              Таблица N 5

                             Обслуживание и возврат кредитов

                                                                              (тыс. руб.)

N п/п	Наименование показателей	Всего	В том числе по периодам (шагам) цикла мероприятий
			1	2	...	n
	Кредит 1
1	Сумма кредита
2	Возврат основного долга
3	Выплата процентов за кредит
4	Оплата комиссионных и т.п.
5	Всего средств на возврат и обслуживание кредита
	Кредит 2
6	Сумма кредита
7	Возврат основного долга (с учетом капитали- зации процентов, если таковая предусмотрена условиями кредитного договора)
8	Выплата процентов за кредит
9	Оплата комиссионных и т.п.
10	Всего средств на возврат и обслуживание кредита (и т.д. по всем кредитам)
11	Выборка по всем кредитам
12	Возврат основного долга по всем кредитам (с учетом капитализации процентов)
13	Выплата процентов по всем кредитам
14	Оплата комиссионных и т.п. по всем кредитам
15	Всего средств на возврат и обслуживание всех кредитов

Расчет денежных потоков и коммерческая эффективность мероприятий в целом оформляется в соответствии с таблицей N 6.

                                                                              Таблица N 6

                   Денежные потоки и эффективность мероприятий в целом

                                                                              (тыс. руб.)

N п/п	Наименование показателей	Всего	В том числе по периодам (шагам) цикла мероприятий
			1	2		n
	Операционная деятельность
Доходы
1	Доходы от реализации продукции
2	Прочие доходы
3	Итого доходы
Расходы
4	Материальные расходы
5	Расходы на оплату труда
6	Прочие расходы, учитываемые в себестоимо- сти, включая налоги, учитываемые в составе расходов
6.1	Из них капитальные расходы
7	Прочие расходы, не учитываемые в себестои- мости (за вычетом процентов за кредиты и оплаты комиссионных по кредитам)
8	Налог на прибыль
9	Итого расходы
10	Сальдо потока от операционной деятельности (строка 3 минус строка 9)
	Финансовая деятельность
Доходы
11	Собственные оборотные средства
12	Полученные кредиты (размещение облигаций)
13	Итого доходы
Расходы
14	Возврат основного долга (с учетом капитали- зированных процентов) по всем кредитам
15	Оплата процентов за кредиты
16	Оплата комиссионных по кредитам
17	Выплата дивидендов (включая налог на диви- денды)
18	Итого расходы
19	Сальдо потока от финансовой деятельности (строка 13 минус строка 18)
20	Суммарное сальдо двух потоков / чистый до- ход (сумма строки 10 и строки 19)

По данным таблицы N 6 определяется также срок окупаемости проекта, т.е. срок от начала вложения средств в реализацию мероприятий до момента их окупаемости. Под моментом окупаемости понимается момент времени, после которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.