Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Законодательного Собрания Краснодарского края от 24 ноября 1999 г. N 344-П "О мерах по реализации Закона Краснодарского края от 6 апреля 1999 года N 166-КЗ "О государственном стимулировании инвестиционной деятельности в Краснодарском крае"
- Приложение N 3. Макет бизнес-плана, представляемого претендентом на государственную поддержку
Приложение N 3. Макет бизнес-плана, представляемого претендентом на государственную поддержку
Информация об изменениях:
Постановлением ЗСК от 17 января 2001 г. N 879-П настоящее постановление дополнено приложением N 3
Приложение N 3
к постановлению Законодательного
Собрания Краснодарского края
от 24 ноября 1999 г. N 344-П
Макет бизнес-плана,
представляемого претендентом на государственную поддержку
ГАРАНТ:
См. также макет бизнес-плана, представляемого претендентом на налоговые льготы (утвержден постановлением ЗСК от 23 июня 2000 г. N 593-П, в ред. постановления от 26 октября 2000 г. N 769-П)
Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть заявки претендента на участие в конкурсе на получение государственной поддержки для реализации инвестиционного проекта.
Дополнительные расчетные таблицы при необходимости составляются в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования, утвержденными Государственным комитетом Российской Федерации по вопросам архитектуры и строительства, Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по промышленной политике 31 марта 1994 года N 7-12/47.
Бизнес-план разрабатывается на расчетный период, превышающий срок окупаемости проекта на один год. В период окупаемости проекта расчеты производятся поквартально.
Расчеты бизнес-плана ведутся в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурс.
1. Титульный лист
УТВЕРЖДАЮ
______________________________________
(должность)
________________ _____________________
(личная подпись) (инициалы, фамилия)
_____________ ___________________ г.
(место печати)
БИЗНЕС-ПЛАН
_________________________________________
(краткое название проекта)
Название и адрес предприятия - инициатора проекта.
Имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале.
Фамилия, имя, отчество руководителя организации-претендента, телефон, факс.
Фамилия, имя, отчество лица для контакта, телефон, факс.
Суть проекта (3 - 5 строк).
Характер строительства (новое строительство, реконструкция, расширение, модернизация).
Сметная стоимость проекта.
Финансирование проекта (в процентах):
собственные средства;
заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные);
средства государственной поддержки, в том числе из краевого бюджета.
Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта.
Сроки строительства.
Срок окупаемости проекта.
Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация.
Наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (наименование организации и даты утверждения).
Заявление о конфиденциальности.
3. Анализ положения дел в отрасли (назначением раздела является указание на характер отрасли -
развивающаяся, стабильная, стагнирующая, 3 - 4 стр.)
1. Общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона.
2. Ожидаемая доля организации-претендента в производстве продукции в регионе или в России.
3. Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).
4. Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.
4. Производственный план (назначение раздела - аргументировать выбор
производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические
показатели согласно проектно-сметной документации, утвержденной
претендентом, до 5 стр.)
1. Программа производства и реализации продукции (таблица 4). Принятая технология производства.
2. Требования к организации производства.
3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка, лизинг оборудования).
4. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
5. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
6. Численность работающих и затраты на оплату труда, включая число новых рабочих мест (таблица 5).
7. Стоимость производственных основных фондов (таблица 7).
8. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации (таблица 7).
9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 6).
При расчете затрат на производство размер общепроизводственных и общехозяйственных расходов, относимых на инвестиционный проект, определяется пропорционально удельному весу выручки, полученной от осуществления проекта, в общей сумме выручки предприятия.
10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица 1). Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 2).
11. Обеспечение экологической и технической безопасности.
5. План маркетинга (в разделе должно быть доказано, что реализация товара
не вызовет серьезных проблем, и определен объем
затрат на сбыт продукции, до 5 стр.)
1. Характеристика продукции (обоснование одного из вариантов):
- отсутствие зарубежных аналогов продукции;
- подтверждение мирового уровня продукции и спроса на нее на внешнем рынке;
- замещение импорта при более низком уровне цен на продукцию;
- наличие спроса на внутреннем рынке.
Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.
Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.
2. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.
3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 2). Торгово-сбытовые издержки (таблица 6).
4. Каких возможных действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.
5. Обоснование цены на продукцию (таблица 4). Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации.
6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
8. Программа реализации продукции (таблица 4). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.
6. Организационный план (2 - 3 стр.)
1. Сведения о претенденте. Статус, уставный капитал, состав организации, финансовое положение.
Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса претендента: текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и их отношения к величине заемных средств в составе средств финансирования проекта, восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 года N 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий". Методика расчета коэффициентов изложена в приложении N 1 к указанному постановлению и в Методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденных распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) при Государственном комитете Российской Федерации по управлению государственным имуществом от 12 августа 1994 года N 31-р.
2. Форма собственности претендента. Состав основных акционеров и принадлежащие им доли.
3. По открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их эмиссии.
4. Члены совета директоров, краткие биографические справки.
5. Обладатель права подписи финансовых документов.
6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
7. Поддержка проекта местной администрацией.
7. Финансовый план (данный раздел является ключевым, по нему планируются
затраты на реализацию проекта и определяется его
эффективность, до 5 стр.)
1. Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по форме таблицы 3.
Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
Ходатайство о предоставлении средств краевого бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта и обязательством целевого использования испрашиваемых средств.
В случае стремления претендента получить гарантию при потере вложенного капитала в разделе необходимо охарактеризовать риски и обосновать значение гарантии.
2. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 8).
3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 9). В расчете движения денежных средств не принимаются во внимание расчеты предприятия с учредителями по вкладам в уставный капитал, выплате дивидендов, иные расчеты с учредителями, расходы социального характера и оплата штрафных санкций за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
На первые три года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.
5. Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблиц 9, 11.
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным таблицы 2.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
6. Точка безубыточности соответствует объему реализации проекта, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия.
Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции.
Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 6.
7. Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат бюджета в связи с реализацией данного проекта (таблица 10). В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.
Чистый дисконтированный доход государства от реализации проекта (ЧДД) определяется как сумма погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:
T 1
ЧДД = Сумма Рt * ----------- ,
1 t-1
(1 + d)
где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;
Pt - ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет (таблица 10, п. 3);
t - годы реализации проекта (t = 1, 2, 3, ...);
d - коэффициент дисконтирования.
Коэффициент дисконтирования без учета риска проекта (di) определяется как отношение ставки рефинансирования (r), устанавливаемой Центральным банком Российской Федерации, к объявленному Правительством Российской Федерации на текущий год темпу инфляции (i).
r
1 + -----
100
1 + di = -------------
i
1 + -----
100
8. Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы:
-------------------------------------------------------------------------
Величина риска| Пример цели проекта | Р, процент
---------------+--------------------------------------------+------------
Низкий | Вложения при интенсификации производства |
| на базе освоенной техники | 3 - 5
---------------+--------------------------------------------+------------
Средний | Увеличение объема продаж существующей про- |
| дукции | 8 - 10
---------------+--------------------------------------------+------------
Высокий | Производство и продвижение на рынок нового |
| продукта | 13 - 15
---------------+--------------------------------------------+------------
Очень высокий | Вложения в исследования и инновации | 18 - 20
-------------------------------------------------------------------------
Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проектов, определяется по формуле:
P
d = di + ----- ,
100
P
где ----- - поправка на риск.
100
Таблица 1
ПОТРЕБНОСТЬ В КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЯХ
СОГЛАСНО ПРОЕКТНО-СМЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ
(тыс. рублей, в среднегодовых
ценах года проведения конкурсов)
-------------------------------------------------------------------------
Наименование | Всего по про- | Выполнено | Подлежит
показателей | ектно-сметной | на момент | выполнению
| документации | подачи заявки | до конца
| | на конкурс | строительства
-------------------------+---------------+---------------+---------------
Капитальные вложения по | | |
утвержденному проекту, | | |
всего, | | |
в том числе: | | |
- строительно-монтажные | | |
работы | | |
- оборудование | | |
- прочие затраты | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблица 2
ИНВЕСТИЦИИ
(в период строительства и эксплуатации)
(тыс. рублей)
-------------------------------------------------------------------------
Статья затрат |Ранее | Подлежит выполнению
|реали-|--------------------------------------
|зован-| 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
| ные | (всего, | (всего, | (всего, | после-
| |в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с | дующие
| | поквар- | поквар- | поквар- | годы
| | тальной | тальной | тальной |
| |разбивкой|разбивкой|разбивкой|
---------------------------+------+---------+---------+---------+--------
1. Капитальные вложения | | | | |
производственного на- | | | | |
значения, всего | | | | |
в том числе: | | | | |
- здания | | | | |
- сооружения | | | | |
- оборудование | | | | |
| | | | |
2. Капитальные вложения в | | | | |
объекты сбыта | | | | |
| | | | |
3. Капитальные вложения в | | | | |
объекты жилищно-граж- | | | | |
данского назначения | | | | |
| | | | |
4. Приобретение оборотных | | | | |
средств | | | | |
| | | | |
5. Другие инвестиции в пе-| | | | |
риод освоения и эксплу-| | | | |
атации произведственных| | | | |
мощностей (работы по | | | | |
отводу земельных участ-| | | | |
ков, подготовке терри- | | | | |
тории) | | | | |
| | | | |
6. ИТОГО - объем инвести- | | | | |
ций (сумма показателей | | | | |
пунктов 1 - 5) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблица 3
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
-------------------------------------------------------------------------
Наименование | Нали-| Подлежит финансированию
источников |чие на|--------------------------------------
|момент| 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
|подачи| (всего, | (всего, | (всего, | после-
|заявки|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с | дующие
| | поквар- | поквар- | поквар- | годы
| | тальной | тальной | тальной |
| |разбивкой|разбивкой|разбивкой|
---------------------------+------+---------+---------+---------+--------
1. Собственные средства, | | | | |
всего | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
1.1. Выручка от реализации| | | | |
акций (взнос в устав-| | | | |
ный капитал в денеж- | | | | |
ной форме) | | | | |
| | | | |
1.2. Нераспределенная при-| | | | |
быль (фонд накопле- | | | | |
ния) | | | | |
| | | | |
1.3. Неиспользованная | | | | |
амортизация основных | | | | |
средств | | | | |
| | | | |
1.4. Амортизация нематери-| | | | |
альных активов | | | | |
| | | | |
1.6. Результат от продажи | | | | |
основных средств | | | | |
| | | | |
2. Заемные и привлеченные | | | | |
средства, всего | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
2.1. Кредиты банков (по | | | | |
всем видам кредитов) | | | | |
| | | | |
2.2. Заемные средства дру-| | | | |
гих организаций | | | | |
| | | | |
2.3. Долевое участие в | | | | |
строительстве | | | | |
| | | | |
2.4. Средства от продажи | | | | |
акций | | | | |
| | | | |
2.5. Предполагаемая госу- | | | | |
дарственная поддержка| | | | |
проекта | | | | |
| | | | |
2.6. Прочие | | | | |
| | | | |
3. ИТОГО (сумма показате- | | | | |
лей пунктов 1 и 2) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблица 4
ПРОГРАММА ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
-------------------------------------------------------------------------
Показатели |Едини-| 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
| ца | (всего, | (всего, | (всего, | после-
| изме-|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с | дующие
|рения | поквар- | поквар- | поквар- | годы
| | тальной | тальной | тальной |
| |разбивкой|разбивкой|разбивкой|
---------------------------+------+---------+---------+---------+--------
1. ______________________ | | | | |
(вид продукции *) | | | | |
| | | | |
Объем производства: | | | | |
- в натуральном выражении | | | | |
- в стоимостном выражении | | | | |
| | | | |
Процент использования мощ-| | | | |
ности | | | | |
| | | | |
Объем реализации в нату- | | | | |
ральном выражении, всего | | | | |
в том числе: | | | | |
- на внутреннем рынке | | | | |
- на внешнем рынке | | | | |
| | | | |
Цена реализации за единицу| | | | |
продукции: | | | | |
- на внутреннем рынке | | | | |
- на внешнем рынке (в ино-| | | | |
странной валюте) | | | | |
| | | | |
Выручка от реализации про-| | | | |
дукции: | | | | |
- на внутреннем рынке | | | | |
- на внешнем рынке (в ино-| | | | |
странной валюте) | | | | |
| | | | |
Общая выручка от реализа- | тыс. | | | |
ции, | руб. | | | |
в том числе: | | | | |
- НДС | | | | |
- акцизы | | | | |
- пошлины | | | | |
| | | | |
2. ______________________ | | | | |
(вид продукции *) | | | | |
| | | | |
3. Общая выручка от реали-| тыс. | | | |
зации всех видов про- | руб. | | | |
дукции, ИТОГО | | | | |
в том числе: | | | | |
- НДС | | | | |
- акцизы | | | | |
- пошлины | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
* Заполняется по каждому виду продукции отдельно.
Таблица 5
ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТАЮЩИХ, РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА
И ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
-------------------------------------------------------------------------
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
| (всего, | (всего, | (всего, | после-
|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с | дующие
| поквар- | поквар- | поквар- | годы
| тальной | тальной | тальной |
|разбивкой|разбивкой|разбивкой|
----------------------------------+---------+---------+---------+--------
1. Численность работающих по про-| | | |
екту, всего (человек) | | | |
в том числе: | | | |
| | | |
1.1. Рабочие, непосредственно за-| | | |
нятые производством продук- | | | |
ции | | | |
| | | |
1.2. Рабочие, служащие и ИТР, не | | | |
занятые непосредственно про-| | | |
изводством продукции | | | |
| | | |
1.3. Сотрудники аппарата управле-| | | |
ния на уровне цехов и орга- | | | |
низации | | | |
| | | |
1.4. Сотрудники, занятые сбытом | | | |
продукции | | | |
| | | |
2. Расходы на оплату труда, всего| | | |
(тыс. руб.) | | | |
в том числе: | | | |
- заработная плата | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
2.1. Расходы на оплату труда ра- | | | |
бочих, непосредственно заня-| | | |
тых производством продукции,| | | |
всего | | | |
в том числе: | | | |
- заработная плата | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
2.2. Расходы на оплату труда ра- | | | |
бочих, служащих и ИТР, не | | | |
занятых непосредственно про-| | | |
изводством продукции, всего,| | | |
в том числе: | | | |
- заработная плата | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
2.3. Расходы на оплату труда со- | | | |
трудников аппарата управле- | | | |
ния на уровне цехов и орга- | | | |
низации, всего | | | |
в том числе: | | | |
- заработная плата | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
2.4. Расходы на оплату труда со- | | | |
трудников службы сбыта про- | | | |
дукции, всего | | | |
в том числе: | | | |
- заработная плата | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблица 6
ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И СБЫТ ПРОДУКЦИИ
(на годовой объем)
(тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------------
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
| (всего, | (всего, | (всего, | после-
|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с | дующие
| поквар- | поквар- | поквар- | годы
| тальной | тальной | тальной |
|разбивкой|разбивкой|разбивкой|
----------------------------------+---------+---------+---------+--------
1. Затраты на производство и сбыт| | | |
_____________________________ | | | |
(вид продукции *) | | | |
| | | |
1.1. Прямые (переменные) затраты,| | | |
всего | | | |
в том числе: | | | |
- затраты на сырье, материа-| | | |
лы, комплектующие, полу- | | | |
фабрикаты | | | |
- затраты на топливо и энер-| | | |
гию на технологические це-| | | |
ли | | | |
- затраты на оплату труда | | | |
производственных рабочих | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
1.2. Постоянные (общие) затраты, | | | |
всего | | | |
в том числе: | | | |
| | | |
Общепроизводственные расхо- | | | |
ды, всего | | | |
из них: | | | |
- затраты на материалы, ин- | | | |
струмент, приспособления | | | |
- затраты на топливо, энер- | | | |
гию | | | |
- затраты на оплату труда | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
Общехозяйственные расходы, | | | |
всего, | | | |
из них: | | | |
- затраты на материалы, ин- | | | |
струмент, приспособления | | | |
- затраты на топливо, энер- | | | |
гию | | | |
- затраты на оплату труда | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
Расходы на сбыт продукции, | | | |
всего, | | | |
из них: | | | |
- затраты на материалы, ин- | | | |
струмент, приспособления | | | |
- затраты на топливо, энер- | | | |
гию | | | |
- затраты на оплату труда | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
2. Затраты на производство и сбыт| | | |
_____________________________ | | | |
(вид продукции *) | | | |
| | | |
3. Общие затраты на производство | | | |
и сбыт всех видов продукции | | | |
(сумма постоянных и переменных| | | |
затрат по основным видам про- | | | |
дукции), всего | | | |
| | | |
в том числе: | | | |
- затраты на материалы, ин- | | | |
струмент, приспособления | | | |
- затраты на топливо, энергию | | | |
- затраты на оплату труда | | | |
- отчисления на социальные | | | |
нужды | | | |
| | | |
4. НДС, акцизы, уплаченные из | | | |
затрат на материалы, топливо, | | | |
энергию и другое | | | |
-------------------------------------------------------------------------
* Заполняется по каждому виду продукции отдельно.
Таблица 6а
РАСЧЕТ СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ
-------------------------------------------------------------------------
Вид затрат |Еди- |Норма |Стои-| Затраты на весь объем
|ница |расхо-|мость| производства, тыс. руб.
|изме-|да на |еди- |------------------------
|рения|едини-|ницы |1 год|2 год|3 год| 4 и
| | цу | | | | |после-
| | про- | | | | |дующие
| |дукции| | | | | годы
-----------------------------+-----+------+-----+-----+-----+-----+------
1. Затраты на производство | | | | | | |
_______________________ | | | | | | |
(вид продукции *) | | | | | | |
| | | | | | |
в том числе по видам | | | | | | |
затрат: | | | | | | |
| | | | | | |
1.1. Сырье, всего | | | | | | |
в том числе по видам: | | | | | | |
| | | | | | |
1.2. Основные материалы, | | | | | | |
всего | | | | | | |
в том числе по видам: | | | | | | |
| | | | | | |
1.3. Вспомогательные матери-| | | | | | |
алы, всего | | | | | | |
в том числе по видам: | | | | | | |
| | | | | | |
1.4. Запасные части, всего | | | | | | |
в том числе по видам: | | | | | | |
| | | | | | |
1.5. Комплектующие, всего | | | | | | |
в том числе по видам: | | | | | | |
| | | | | | |
1.6. Топливо, всего | | | | | | |
в том числе по видам: | | | | | | |
| | | | | | |
1.7. Электроэнергия | | | | | | |
| | | | | | |
1.8. Вода | | | | | | |
| | | | | | |
1.9. Прочие затраты | | | | | | |
| | | | | | |
2. Затраты на производство | | | | | | |
_______________________ | | | | | | |
(вид продукции *) | | | | | | |
| | | | | | |
в том числе по видам за- | | | | | | |
трат: | | | | | | |
| | | | | | |
3. Затраты на производство | | | | | | |
всех видов продукции, | | | | | | |
всего | | | | | | |
в том числе по видам за- | | | | | | |
трат: | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
* Заполняется по каждому вид продукции отдельно.
Таблица 7
АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ
(тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------------
Показатели |Норма| 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
|амор-| (всего, | (всего, | (всего, | после-
|тиза-|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с | дующие
| ции | поквар- | поквар- | поквар- | годы
|(в %)| тальной | тальной | тальной |
| |разбивкой|разбивкой|разбивкой|
-----------------------------+-----+---------+---------+---------+-------
1. Основные фонды и немате- | | | | |
риальные активы по проек-| | | | |
ту, всего | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
1.1. По бизнес-плану, всего | | | | |
из них: | | | | |
- здания и сооружения | | | | |
- оборудование | | | | |
- нематериальные активы| | | | |
| | | | |
1.2. Ранее понесенные затра-| | | | |
ты на создание фондов, | | | | |
всего | | | | |
из них: | | | | |
- здания и сооружения | | | | |
- оборудование | | | | |
- нематериальные активы| | | | |
| | | | |
1.3. Начисленная амортизация| | | | |
по проекту | | | | |
| | | | |
1.4. Остаточная стоимость | | | | |
основных фондов и нема-| | | | |
териальных активов по | | | | |
проекту | | | | |
| | | | |
2. Ранее созданные основные | | | | |
фонды и нематериальные | | | | |
активы, относимые на се- | | | | |
бестоимость продукции по | | | | |
проекту (общепроизвод- | | | | |
ственные, общехозяйствен-| | | | |
ные и сбытовые), всего | | | | |
в том числе: | | | | |
- здания и сооружения | | | | |
- оборудование | | | | |
- нематериальные активы | | | | |
| | | | |
2.1. Начисленная амортизация| | | | |
| | | | |
2.2. Остаточная стоимость | | | | |
основных фондов | | | | |
| | | | |
3. Начисленная амортизация, | | | | |
всего (сумма показателей | | | | |
подпунктов 1.3 и 2.1) | | | | |
| | | | |
4. Остаточная стоимость ос- | | | | |
новных фондов и нематери-| | | | |
альных активов, всего | | | | |
(сумма показателей под- | | | | |
пунктов 1.4 и 2.2) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблица 8
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ И СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------------
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
| (всего, | (всего, | (всего, | после-
|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с | дующие
| поквар- | поквар- | поквар- | годы
| тальной | тальной | тальной |
|разбивкой|разбивкой|разбивкой|
----------------------------------+---------+---------+---------+--------
1. Общая выручка от реализации | | | |
продукции (таблица 4, пункт 3)| | | |
| | | |
2. НДС, акцизы и аналогичные обя-| | | |
зательные платежи от реализа- | | | |
ции продукции (таблица 4, | | | |
пункт 3) | | | |
| | | |
3. Уплачиваемые экспортные пошли-| | | |
ны | | | |
| | | |
4. Выручка от реализации продук- | | | |
ции за минусом НДС, акцизов и | | | |
аналогичных обязательных пла- | | | |
тежей (разность показателей | | | |
пункта 1 и пунктов 2, 3) | | | |
| | | |
5. Общие затраты на производство | | | |
и сбыт продукции (таблица 6, | | | |
пункт 3), всего | | | |
в том числе: | | | |
| | | |
5.1. НДС, акцизы и аналогичные | | | |
обязательные платежи, упла- | | | |
чиваемые из затрат на мате- | | | |
риалы, топливо, энергию | | | |
(таблица 6, пункт 4) | | | |
| | | |
6. Общие затраты на производство | | | |
и сбыт продукции без НДС (раз-| | | |
ность между показателями пунк-| | | |
та 5 и подпункта 5.1) | | | |
| | | |
7. Амортизационные отчисления | | | |
(таблица 7, пункт 3) | | | |
| | | |
8. Налоги, включаемые в себесто- | | | |
имость, всего | | | |
в том числе: | | | |
- налог на пользователей авто-| | | |
мобильных дорог | | | |
- налог с владельцев транс- | | | |
портных средств | | | |
- налог на приобретение транс-| | | |
портных средств | | | |
- земельный налог | | | |
- прочие налоги и сборы (рас- | | | |
шифровать) | | | |
| | | |
9. Финансовый результат (прибыль)| | | |
(разность показателей пункта 4| | | |
и пунктов 6, 7 и 8) | | | |
| | | |
10. Налоги, относимые на финансо-| | | |
вый результат (прибыль), все-| | | |
го | | | |
в том числе: | | | |
- налог на имущество | | | |
- сбор на содержание милиции | | | |
и благоустройство террито- | | | |
рии | | | |
- налог на содержание жилья и| | | |
объектов социально-культур-| | | |
ной сферы | | | |
- прочие налоги и сборы (рас-| | | |
шифровать) | | | |
| | | |
11. Погашение основного долга и | | | |
выплата процентов за кредит, | | | |
всего | | | |
в том числе: | | | |
- по коммерческим кредитам | | | |
(по каждому в отдельности) | | | |
- по средствам государствен- | | | |
ной поддержки | | | |
| | | |
12. Налогооблагаемая прибыль | | | |
| | | |
13. Налог на прибыль | | | |
| | | |
14. Чистая прибыль (разность по- | | | |
казателей пункта 9 и пунктов | | | |
10 и 13) | | | |
| | | |
15. Платежи в бюджет (сумма пока-| | | |
зателей пунктов 2, 3, 8, 10, | | | |
13 за вычетом показателя под-| | | |
пункта 5.1) | | | |
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблица 9
ПЛАН ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ
(тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------------
Показатели | На | 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
|момент| (всего, | (всего, | (всего, |после-
|подачи|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с |дующие
|заявки| поквар- | поквар- | поквар- | годы
| | тальной | тальной | тальной |
| |разбивкой|разбивкой|разбивкой|
-------------------------------------------------------------------------
Деятельность по производству и сбыту продукции
-------------------------------------------------------------------------
1. Денежные поступления, | | | | |
всего | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
1.1. Поступления от продажи | | | | |
продукции (таблица 8, | | | | |
пункт 1) | | | | |
| | | | |
1.2. Прочие доходы от произ-| | | | |
водственной деятельно- | | | | |
сти | | | | |
| | | | |
2. Денежные выплаты, всего | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
2.1. Затраты на производство| | | | |
и сбыт продукции (таб- | | | | |
лица 8, пункт 5) | | | | |
| | | | |
2.2. Платежи в бюджет (таб- | | | | |
лица 8, пункт 15) | | | | |
| | | | |
3. Сальдо потока по деятель-| | | | |
ности по производству и | | | | |
сбыту продукции (разность| | | | |
показателей пунктов 1 и | | | | |
2) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Инвестиционная деятельность
-------------------------------------------------------------------------
4. Поступление средств, все-| | | | |
го | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
4.1. Денежные средства пре- | | | | |
тендента на момент по- | | | | |
дачи заявки | | | | |
| | | | |
4.2. Продажа имущества | | | | |
| | | | |
4.3. Продажа финансовых ак- | | | | |
тивов (паи, ценные бу- | | | | |
маги других эмитентов) | | | | |
| | | | |
5. Выплаты, всего (таблица | | | | |
2, пункт 6) | | | | |
| | | | |
6. Сальдо потока по инвести-| | | | |
ционной деятельности | | | | |
(разность показателей | | | | |
пунктов 4 и 5) | | | | |
| | | | |
7. Сальдо потока по произ- | | | | |
водственной и инвестици- | | | | |
онной деятельности (сумма| | | | |
показателей пунктов 3 и | | | | |
6) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Финансовая деятельность
-------------------------------------------------------------------------
8. Поступление средств, все-| | | | |
го | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
8.1. Поступления от продажи | | | | |
своих акций | | | | |
из них: | | | | |
продажа государству | | | | |
| | | | |
8.2. Кредиты | | | | |
в том числе: | | | | |
государственная под- | | | | |
держка | | | | |
| | | | |
8.3. Займы | | | | |
| | | | |
8.4. Прочие поступления | | | | |
| | | | |
9. Выплата средств, всего | | | | |
в том числе: | | | | |
| | | | |
9.1. Уплата процентов за | | | | |
предоставленные сред- | | | | |
ства (кроме процентов | | | | |
по краткосрочным креди-| | | | |
там) | | | | |
из них: | | | | |
- по средствам, предо- | | | | |
ставленным из краево-| | | | |
го бюджета | | | | |
- по кредитам коммер- | | | | |
ческих банков (по | | | | |
каждому кредиту в от-| | | | |
дельности) | | | | |
- по другим заемным | | | | |
средствам (по каждому| | | | |
кредиту в отдельно- | | | | |
сти) | | | | |
| | | | |
9.2. Погашение основного | | | | |
долга, всего | | | | |
из них: | | | | |
- по средствам госу- | | | | |
дарственной поддержки| | | | |
- по кредитам коммер- | | | | |
ческих банков (по | | | | |
каждому в отдельно- | | | | |
сти) | | | | |
- по другим заемным | | | | |
средствам (по каждому| | | | |
кредиту в отдельно- | | | | |
сти) | | | | |
10. Сальдо потока по финан- | | | | |
совой деятельности (раз-| | | | |
ность показателей пунк- | | | | |
тов 8 и 9) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Общие показатели производственной, инвестиционной
и финансовой деятельности
-------------------------------------------------------------------------
11. Общее сальдо потока | | | | |
(сумма показателей пунк-| | | | |
тов 7 и 10) | | | | |
| | | | |
12. То же нарастающим итогом| | | | |
| | | | |
13. Коэффициент дисконтиро- | | | | |
вания (пункт 8 макета | | | | |
бизнес-плана) | | | | |
| | | | |
14. Дисконтированные денеж- | | | | |
ные поступления (рассчи-| | | | |
тываются по пункту 3 за | | | | |
весь жизненный цикл про-| | | | |
екта *) | | | | |
| | | | |
15. То же нарастающим итогом| | | | |
| | | | |
16. Дисконтированные инвес- | | | | |
тиционные затраты (рас- | | | | |
считываются по пункту 6 | | | | |
за весь жизненный цикл | | | | |
проекта *) | | | | |
| | | | |
17. То же нарастающим итогом| | | | |
| | | | |
18. Чистый приведенный доход| | | | |
(разность между суммой | | | | |
показателей пункта 14 и | | | | |
суммой показателей пунк-| | | | |
та 16) за весь жизненный| | | | |
цикл проекта *) | | | | |
| | | | |
19. Индекс прибыльности | | | | |
(частное от деления сум-| | | | |
мы показателей пункта 14| | | | |
на сумму показателей | | | | |
пункта 16) за весь жиз- | | | | |
ненный цикл проекта *) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
* Жизненный цикл проекта - нормативный срок службы основного технологического оборудования.
Таблица 10
БЮДЖЕТНЫЙ ЭФФЕКТ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
(тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------------
Наименование статьи | 1 год | 2 год | 3 год |4 и после-
| | | |дующие годы
|-----------+-----------+-----------+-----------
|все-|в т.ч.|все-|в т.ч.|все-|в т.ч.|все-|в т.ч.
| го |крае- | го |крае- | го |крае- | го |крае-
| | вой | | вой | | вой | | вой
| | бюд- | | бюд- | | бюд- | | бюд-
| | жет | | жет | | жет | | жет
-------------------------+----+------+----+------+----+------+----+------
1. Выплаты из бюджета: | | | | | | | |
| | | | | | | |
1.1. Предполагаемая го- | | | | | | | |
сударственная поддержка | | | | | | | |
проекта (таблица 3, под-| | | | | | | |
пункт 2.5) | | | | | | | |
| | | | | | | |
1.2. НДС, возмещаемый из| | | | | | | |
бюджета | | | | | | | |
| | | | | | | |
2. Поступление средств в| | | | | | | |
бюджет, всего | | | | | | | |
в том числе: | | | | | | | |
| | | | | | | |
2.1. Налоги и платежи в | | | | | | | |
бюджет, всего (таблица | | | | | | | |
9, подпункт 2.2): | | | | | | | |
из них: | | | | | | | |
- НДС, акцизы и другие | | | | | | | |
обязательные платежи | | | | | | | |
от реализации продук- | | | | | | | |
ции за минусом НДС, | | | | | | | |
возмещаемого из бюдже-| | | | | | | |
та (таблица 8, разница| | | | | | | |
показателей пункта 2 и| | | | | | | |
подпункта 5.1) | | | | | | | |
- уплачиваемые экспорт- | | | | | | | |
ные пошлины (таблица | | | | | | | |
8, пункт 3) | | | | | | | |
- налог на пользователей| | | | | | | |
автомобильных дорог | | | | | | | |
- налог с владельцев | | | | | | | |
транспортных средств | | | | | | | |
- налог на приобретение | | | | | | | |
транспортных средств | | | | | | | |
- земельный налог | | | | | | | |
- налог на имущество | | | | | | | |
- сбор на содержание ми-| | | | | | | |
лиции, благоустройство| | | | | | | |
территории, нужды об- | | | | | | | |
разовательных учрежде-| | | | | | | |
ний | | | | | | | |
- налог на содержание | | | | | | | |
жилья и объектов соци-| | | | | | | |
альной сферы | | | | | | | |
- налог на прибыль | | | | | | | |
- прочие налоги и сборы | | | | | | | |
(расшифровать) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2.2. Отчисления на соци-| | | | | | | |
альные нужды (таблица 6,| | | | | | | |
пункт 3) | | | | | | | |
из них в: | | | | | | | |
- пенсионный фонд | | | | | | | |
- фонд социального стра-| | | | | | | |
хования | | | | | | | |
- фонд занятости населе-| | | | | | | |
ния | | | | | | | |
- фонд обязательного ме-| | | | | | | |
дицинского страхования| | | | | | | |
| | | | | | | |
2.3. Единовременные за- | | | | | | | |
траты при оформлении зе-| | | | | | | |
мельного участка | | | | | | | |
| | | | | | | |
2.4. Подоходный налог на| | | | | | | |
зарплату (0,12 х ФОТ) | | | | | | | |
(таблица 6, пункт 3) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2.5. Выручка от продажи | | | | | | | |
государственного пакета | | | | | | | |
акций | | | | | | | |
| | | | | | | |
2.6. Возврат процентов | | | | | | | |
по кредиту (таблица 9, | | | | | | | |
подпункт 9.1) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2.7. Возврат основного | | | | | | | |
долга государству (таб- | | | | | | | |
лица 9, подпункт 9.2) | | | | | | | |
| | | | | | | |
3. Сальдо потока (раз- | | | | | | | |
ность показателей пунк- | | | | | | | |
тов 2 и 1) - чистый до- | | | | | | | |
ход государства | | | | | | | |
| | | | | | | |
4. Сальдо потока нарас- | | | | | | | |
тающим итогом | | | | | | | |
| | | | | | | |
5. Коэффициент дисконти-| | | | | | | |
рования (пункт 8 макета | | | | | | | |
бизнес-плана) | | | | | | | |
| | | | | | | |
6. Чистый дисконтирован-| | | | | | | |
ный доход государства | | | | | | | |
(частное от деления по- | | | | | | | |
казателей пунктов 3 и 5)| | | | | | | |
| | | | | | | |
7. Чистый дисконтирован-| | | | | | | |
ный доход государства | | | | | | | |
нарастающим итогом | | | | | | | |
| | | | | | | |
8. Чистый дисконтирован-| | | | | | | |
ный доход государства с | | | | | | | |
учетом рисков нарастаю- | | | | | | | |
щим итогом за жизненный | | | | | | | |
цикл проекта | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблица 11
РАСЧЕТ СРОКА ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА
(тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------------------
Статьи затрат | На | 1 год | 2 год | 3 год | 4 и
|момент| (всего, | (всего, | (всего, |после-
|подачи|в т.ч. с |в т.ч. с |в т.ч. с |дующие
|заявки| поквар- | поквар- | поквар- | годы
| | тальной | тальной | тальной |
| |разбивкой|разбивкой|разбивкой|
-----------------------------+------+---------+---------+---------+------
1. Объем инвестиций (таблица| | | | |
2, пункт 6) | | | | |
| | | | |
2. То же нарастающим итогом | | | | |
| | | | |
3. Сумма чистой прибыли | | | | |
(таблица 8, пункт 14) | | | | |
| | | | |
4. Амортизационные отчисле- | | | | |
ния | | | | |
| | | | |
5. Сумма чистой прибыли и | | | | |
амортизационных отчисле- | | | | |
ний (сумма показателей | | | | |
пунктов 3 и 4) | | | | |
| | | | |
6. То же нарастающим итогом | | | | |
| | | | |
7. Сальдо (разность показа- | | | | |
телей пунктов 6 и 2) | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Срок окупаемости проекта наступает с момента, когда сальдо (пункт 7) приобретает положительное значение.