Приложение N 2. Перечень документов, предоставляемых для установления тарифов на тепловую энергию и передачу тепловой энергии

Приложение N 2
к Административному регламенту
региональной энергетической комиссии -
департамента цен и тарифов Краснодарского края
по предоставлению (исполнению)
государственной услуги (функции)
по осуществлению государственного
регулирования цен (тарифов)
на электрическую и тепловую энергию

Перечень документов, предоставляемых для установления тарифов
на тепловую энергию и передачу тепловой энергии

1. Письменное заявление об установлении тарифов на бланке регулируемой организации, в котором должны содержаться:

- сведения о регулируемой организации (наименование, реквизиты, юридический и почтовый адреса, адрес электронной почты, контактные телефоны и факс, Ф.И.О. руководителя и ответственного за предоставление документов);

- основания, по которым заявитель обратился в РЭК-департамент для установления тарифов;

- требования, с которыми заявитель обращается, а также указание на их соответствие действующим нормативно-правовым актам по установлению тарифов;

- перечень прилагаемых материалов с указанием количества листов и наименования документов.

2. Учредительные документы;

3. Свидетельство о государственной регистрации;

4. Свидетельство о постановке на налоговый учет;

5. Пояснительная записка (характеристика организации, ее специфика и индивидуальные особенности как энергоснабжающей организации; размеры действующих и предлагаемых к утверждению тарифов; причины пересмотра тарифов; светокопия правового акта, утверждающего действующий тариф с приложением калькуляции; светокопия публикации правового акта, утверждающего действующий тариф; подробное обоснование роста или снижения выработки и полезного отпуска тепловой энергии в регулируемом периоде).

6. Приказ об учетной политике регулируемой организации со всеми приложениями, применяемый в год представления данного документа, и информацию о действии этого приказа на следующий год, с приложением плана счетов и расшифровкой субсчетов.

7. Бухгалтерская и статистическая отчетность на последнюю отчетную дату и за предшествующий период регулирования:

7.1. Бухгалтерский баланс по форме N 1 (с отметкой сдачи в ИФНС) за базовый период, в том числе:

- подробная пояснительная записка к балансу организации;

- приложения к балансу организации по форме N 2 (с подробной расшифровкой доходов и расходов в разрезе всех видов деятельности организации); подробная расшифровка строк 080, 090, 100, 120, 130, 150, 160;

- при представлении годовых балансов все приложения к балансу (формы NN 3, 4, 5, налоговая декларация по налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу) с расчетами (подробными расшифровками) к декларациям.

7.2. Светокопии балансовых счетов и подробный анализ балансовых счетов затрат:

- счета NN 01, 02, 07, 08, 20, 23, 25, 26, 29, 60, 62, 70, 76, 86, 90-1, 90-2, 96 из главной книги за базовый период и субсчета к ним - для специализированных теплоэнергетических организаций;

- счета NN 20, 23, 25, 26, 29, 70, 90-1, 90-2 и балансовый счет затрат по котельной из главной книги за базовый период - для других энергоснабжающих организаций.

7.3. В произвольной форме представляется анализ представляемой бухгалтерской отчетности по направлениям, в том числе:

- абсолютное и относительное изменение форм NN 1 и 2;

- анализ ликвидности баланса;

- расчет коэффициентов платежеспособности;

- анализ финансовой устойчивости организации;

- расчет коэффициентов деловой активности;

- расчет показателей рентабельности.

8. Баланс спроса и предложения в отношении тепловой энергии с подробным анализом отклонений и причин этих отклонений от базовых показателей и показателей текущего периода регулирования.

9. Баланс тепловой мощности с подробным анализом отклонений и причин этих отклонений от базовых показателей и показателей текущего периода регулирования.

10. Расчет полезного отпуска тепловой энергии с обоснованием размера расхода тепловой энергии на собственные и производственные нужды и на передачу (потери) по сетям с подробным анализом отклонений и причин этих отклонений от базовых показателей и показателей текущего периода регулирования.

11. Данные о структуре и ценах потребляемого топлива с учетом перевозки.

12. Расчет расходов и необходимой валовой выручки от регулируемой деятельности с приложением экономического обоснования исходных данных (с указанием применяемых норм и нормативов расчета), разработанного в соответствии с методическими указаниями, утверждаемыми Федеральной службой по тарифам, с подробным анализом отклонений и причин этих отклонений от базовых показателей и показателей текущего периода регулирования по каждой таблице.

13. Расчет тарифов на отдельные услуги, оказываемые на рынках тепловой энергии, с подробной пояснительной запиской, содержащей сведения о принципах планирования, причинах увеличения (снижения) плановых технических и экономических показателей текущего финансового года и регулируемого периода по отношению к базовому периоду и другую информацию, которая, по мнению регулируемой организации, необходима для обоснования предложений об установлении тарифов и (или) их предельных уровней.

Пояснительная записка должна также содержать подробную информацию по каждой сводной таблице, представленной в соответствии с федеральным законодательством и правовыми актами региональной энергетической комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского края. Допускается представление данной информации в виде отдельных пояснительных записок по каждой сводной таблице со ссылками на страницы (пункты на страницах) материалов (документов), представленных в обоснование по каждой статье затрат и технических показателей.

В случае если принципы планирования технических и экономических показателей различны для каждой сводной таблицы (например, показатели одной сводной экономической таблицы сформированы исходя из сметной и проектно-сметной документации и т.п., а показатели другой сформированы исходя из фактических затрат базового периода с учетом индексов-дефляторов, установленных Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации) и (или) в одной таблице указаны показатели, рассчитанные с разными принципами планирования, данная информация также должна быть указана в индивидуальной пояснительной записке по каждой сводной таблице.

Экономические и технические показатели, представленные и рассчитанные в соответствии с законодательством и правовыми актами региональной энергетической комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского края, должны соответствовать друг другу. Применение в расчетах тарифов экономических и технических показателей, рассчитанных в соответствии с данными, отличными от представленных в соответствии с действующим законодательством и правовыми актами региональной энергетической комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского края, не допускается.

14. Инвестиционная программа, согласованная с соответствующими органами местного самоуправления с обоснованием потребности в средствах (проектно-сметная документация и т.п.), в том числе, необходимых для прямого финансирования и обслуживания заемного капитала, перечнем объектов, объемом инвестиций, сроками их освоения, источниками финансирования капитальных вложений, расчетом срока окупаемости капитальных вложений.

15. Оценка выпадающих или дополнительно полученных в предшествующий период регулирования доходов, которые были выявлены на основании официальной статистической и бухгалтерской отчетности или результатов проверки хозяйственной деятельности организаций, осуществляющих регулируемую деятельность с подробной пояснительной запиской.

16. Документы, подтверждающие эксплуатацию объектов теплосетевого хозяйства, на правах собственности или на иных законных основаниях (свидетельства о государственной регистрации, договоры, акты приемки-передачи и т.п.).

17. Согласование с администрацией муниципального образования объемов полезного отпуска тепловой энергии и проекта тарифов (при условии реализации тепловой энергии населению и бюджетным учреждениям) с пояснительной запиской, содержащей подробный анализ отклонений и причин этих отклонений от базовых показателей и показателей текущего периода регулирования, которая также должна быть согласована с администрацией муниципального образования (подписана уполномоченным лицом и заверена печатью).

18. Лицензии, предусмотренные действующим законодательством.

Техническая характеристика

19. Заполненные таблицы по прилагаемым формам (приложение N 1 к настоящему Перечню) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13. Указанные таблицы также предоставляются в электронном виде.

20. Режимные карты на котлы и фильтры ХВП (химводоподготовка).

21. Расчет средневзвешенной калорийности топлива в базовом периоде с приложением помесячно паспортов или сертификатов качества топлива (газ, мазут, уголь, дизельное топливо, печное топливо) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

22. Расчет расхода тепловой энергии на собственные нужды котельной, с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

23. Схемы технологических трубопроводов и оборудования котельной со спецификацией оборудования с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

24. Схемы теплосетей от котельной до потребителей (с указанием диаметров трубопроводов, протяженности участков, типа прокладки, нагрузок присоединенных потребителей, границ раздела балансовой принадлежности теплосетей, мест установки приборов учета, а также акт допуска приборов учета в эксплуатацию) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

25. Перечень и характеристика оборудования по прилагаемой форме (приложение N 4 к настоящему Перечню) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

26. Расчет тепловых потерь с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13:

- через изоляцию трубопроводов;

- с утечками.

27. Расчет потребности воды на технологические нужды котельной и нужды горячего водоснабжения (населению, бюджетным учреждениям, прочим потребителям и собственное потребление) с приложением утвержденного графика подачи воды и с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

28. Паспорт водного хозяйства (выписка по объемам водопотребления и водоотведения) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

29. Светокопии счетов-фактур на покупные ТЭР (топливо, электроэнергию, воду и водоотведение), покупное тепло, на отпуск тепловой энергии по категориям потребителей, помесячно за базовый период и на дату представления документов с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

30. Реестры договоров по всем поставщикам ТЭР (с приложением копий договоров и всех приложений) за базовый и регулируемый периоды с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13:

- на поставку и транспортировку газа и других используемых видов топлива;

- на покупку электроэнергии, воды и водоотведение;

- на покупное тепло;

- протокол заседания конкурсной комиссии муниципального образования по размещению муниципального заказа на поставку топлива (печное, мазут, уголь).

31. Реестр договоров на отпуск тепловой энергии потребителям (с приложением копий договоров) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

32. Данные метеостанции о фактических среднемесячных температурах наружного воздуха и грунта за базовый период и пять последних лет.

33. Распоряжение администрации муниципального образования о начале и окончании отопительного периода в базовом периоде.

34. Распоряжение администрации муниципального образования о действующих нормативах потребления на услуги отопления и горячего водоснабжения для населения, с приложением их обоснования.

35. Статистические отчеты за два года, предшествующих регулируемому периоду (отчеты по формам: 1-теп, 11ТЭР, 6ТП, 2тп-водхоз).

Экономическая характеристика

36. Заполненные таблицы по прилагаемым формам (приложение N 2 к настоящему Перечню) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

37. Анализ затрат и финансирования с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13 по каждой статье затрат (приложение N 3 к настоящему Перечню).

38. С подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13 - расчеты затрат на производство с обоснованием соответствующими нормативно-техническими показателями; расшифровки фактических затрат базового периода с подтверждением их первичными документами учета и отчетности по статьям затрат калькуляции:

- затраты на оплату труда (расчет нормативной численности, штатное расписание, коллективный договор, положение об оплате и премировании труда, отраслевое тарифное соглашение) и другие нормативные акты, регламентирующие оплату труда;

- расчет ФОТ на регулируемый период (с указанием окладов, часовых тарифных ставок, дополнительных выплат, надбавок, премий) по категориям персонала;

- сводные данные о фактическом начислении заработной платы по видам выплат (окладам, часовым тарифным ставкам, доплатам и надбавкам, премиям) и категориям персонала (с указанием среднесписочной численности) по кварталам и всего за год;

- уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;

- амортизация основных фондов (полный расчет с указанием инвентарного номера, наименования основных фондов, сроков ввода, шифров, кодов ОКОФ, балансовой стоимости, амортизационных групп, норм амортизационных отчислений, суммы амортизации за месяц, остаточной стоимости на дату представления), справку об использовании амортизации в базовом периоде;

- договор об аренде имущества, с приложением расчета арендной платы и др. (при условии эксплуатации теплоэнергетических ОПФ на условиях аренды);

- затраты на ремонт и обслуживание ОПФ (графики ППР, договоры, сметы, акты выполненных работ по форме N 2-"в", расчет материалов), договор на техническое обслуживание газового оборудования;

- цеховые расходы (расчет и документальное подтверждение затрат на спецодежду, мероприятия по охране труда, транспортные расходы* и т.д.);

- общехозяйственные расходы (расчет и документальное подтверждение затрат, в том числе: расчет платы за выбросы, расчет налогов; для многоотраслевых предприятий ЖКХ - расчет распределения расходов (счета 25, 26) и т.д.).

39. Справка из территориального органа Минприроды РФ "Плата за загрязнение окружающей среды" за базовый период.

40. Справка о производственной деятельности природопользователя за базовый период.

41. Расчет плановой прибыли от реализации тепловой энергии (в том числе расчет налогов за счет прибыли (имущество и т.д.); справка об использовании фактической прибыли с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13.

42. Расчеты с ЕРКЦ (служба заказчика): перечислено средств за год на расчетный счет предприятия, средства ЕРКЦ (служба заказчика), принятые в тарифе, сумма фактически выставленных платежей населению по нормативам и приборам учета, перечислено средств ЕРКЦ (служба заказчика) за год, ксерокопии расчетов с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13, которая должна быть согласована с администрацией муниципального образования (подписана уполномоченным лицом и заверена печатью).

43. Обоснование отчислений на содержание службы заказчика, включаемых в расчет тарифов (решение органов местного самоуправления о создании службы заказчика, смета на содержание, расчет % отчислений за сбор платежей от населения) с подробной пояснительной запиской в соответствии с пунктом 13, которая должна быть согласована с администрацией муниципального образования (подписана уполномоченным лицом и заверена печатью).

44. Использование средств по отчислениям на энергосбережение (акты выполненных работ, платежные поручения).

45. Статистические отчеты по формам 6-Т, 22 ЖКХ (сводная), П-4 (месячная), 1-Т (годовая), 46-ТЭ помесячно

46. Расчет потребности в ассигнованиях на разницу в тарифах:

- по фактической реализации тепловой энергии за базовый период;

- по плановой реализации - на регулируемый период.

47. Справка и (или) уведомление о бюджетном финансировании на разницу в тарифах с подписью уполномоченных лиц администрации муниципального образования.

48. Расчеты с бюджетом в течение года и за год; по всем видам бюджетного финансирования (исполнение финансового уведомления, акты сверок с бюджетом).

49. Утвержденную калькуляцию и балансовый счет затрат на добычу воды и водоотведение стоков, если предприятие осуществляет эти виды деятельности.

50. При составлении калькуляции затрат:

по статье ФОТ: для специализированных организаций - формировать единый ФОТ; для многоотраслевых организаций - формировать ФОТ всего персонала участвующего в производстве и реализации тепловой энергии, в общехозяйственных расходах - согласно приказу об учетной политике;

по статье амортизация: для специализированных организаций - формировать единый амортизационный фонд; для многоотраслевых и других энергоснабжающих организаций - формировать амортизационный фонд, участвующий только в производстве и реализации тепловой энергии.

51. Все представляемые материалы должны быть сгруппированы по трем разделам и отвечать следующим общим требованиям: документы должны быть сброшюрованы, страницы пронумерованы с оглавлением по разделам; все расчетные таблицы должны быть заполнены, итоги подведены, подписаны руководителем, заверены печатью предприятия и перечислены в реестре, а также представляться в электронном виде и (или) в формате ЕИАС. Подробные пояснительные записки также должны быть подписаны руководителем, заверены печатью предприятия.

52. Формы месячной статистической отчетности предоставляются на дату, предшествующую рассмотрению тарифов.

* Расчет затрат на содержание автотранспорта (приказ на нормы расхода ГСМ, запасные части и прочие).

Начальник отдела цен и тарифов на теплоэнергию

О.А. Губа