Постановление Губернатора Амурской области от 20 сентября 2005 г. N 527 "О временном порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте администрации области" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

Постановление Губернатора Амурской области
от 20 сентября 2005 г. N 527
"О временном порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств
областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом
департаменте администрации области"
(с изменениями от 25 октября 2005 г.)

Постановлением Губернатора Амурской области от 31 января 2006 г. N 29 настоящее Постановление признано утратившим силу

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетной системы Российской Федерации" и приказа Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства"

постановляю:

1. Утвердить прилагаемый временный порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте администрации области (далее - временный порядок).

2. Временный порядок действует до утверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области Регламента о порядке и условиях обмена информацией между финансовым департаментом администрации области, главными распорядителями и получателями средств областного бюджета и Управлением Федерального казначейства по Амурской области при кассовом обслуживании исполнения областного бюджета в соответствии с положениями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя губернатора области - начальника финансового департамента В.А.Ефремова.

Л. В. Коротков

Временный порядок
обеспечения наличными деньгами получателей средств областного
бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте
администрации области
(утв. постановлением губернатора Амурской области от 20 сентября 2005 г. N 527)
(с изменениями от 25 октября 2005 г.)

I. Общие положения

1.1. Настоящий временный порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - порядок, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н) и приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства" (далее порядок, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н).

1.2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в соответствии с установленным временным порядком, отражаются на лицевых счетах получателей средств областного бюджета, открытых в финансовом департаменте администрации области.

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами
получателей средств областного бюджета, расположенных на территории
города Благовещенск и Благовещенского района

2.1. Для обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Благовещенск и Благовещенского района, финансовый департамент администрации области открывает в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области для выдачи наличных денежных средств счет на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет финансового департамента администрации области для выдачи наличных денежных средств, открытый на балансовом счете N 40201) и получает в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области необходимое количество денежных чековых книжек.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации финансовым департаментом администрации области в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1), который должен быть прошнурован, заверен подписями начальника и главного бухгалтера финансового департамента администрации области, скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник финансового департамента администрации области.

2.2. Чековая книжка выдается получателю средств областного бюджета финансовым департаментом администрации области бесплатно по его заявлению (приложение N 2).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств областного бюджета уполномоченный работник финансового департамента администрации области проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на лицевой стороне каждого денежного чека полное наименование финансового департамента администрации области, на оборотной стороне - наименование получателя средств областного бюджета. Финансовый департамент администрации области выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств областного бюджета чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в финансовом департаменте администрации области чековых книжек несет получатель средств областного бюджета.

2.3. Получатель средств областного бюджета возвращает финансовому департаменту администрации области чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств областного бюджета в финансовом департаменте администрации области;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого финансовому департаменту администрации области в банке.

2.4. Получатель средств областного бюджета в установленные финансовым департаментом администрации области сроки представляет в финансовый департамент администрации области кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре по форме, утвержденной Банком России (приложение N 10 к Положению о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденному Центральным Банком Российской Федерации от 05.01.1998 N 14-П).

Кассовые заявки получателей средств областного бюджета обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется финансовым департаментом администрации области в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области. Кассовые заявки получателей средств областного бюджета формируются в отдельное дело финансового департамента администрации области.

2.5. Накануне дня получения наличных денег получатель средств областного бюджета представляет в электронном виде (в случае отсутствия возможности представления в электронном виде - на бумажном носителе в двух экземплярах) в финансовый департамент администрации области заявку на получение наличных денег (приложение N 3).

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств областного бюджета, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

Не позднее дня представления заявки получатель средств областного бюджета представляет в финансовый департамент администрации области заполненный денежный чек.

2.6. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Банком России и настоящим временным порядком.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств областного бюджета (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств областного бюджета; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств областного бюджета.

Финансовый департамент администрации области информирует получателя средств областного бюджета о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств областного бюджета, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

2.7. Уполномоченный работник финансового департамента администрации области проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

Уполномоченный работник финансового департамента администрации области проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств областного бюджета, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

2.8. На основании представленных получателями средств областного бюджета заявок финансовый департамент администрации области оформляет в соответствии с п. 4.14 порядка, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н, платежное поручение и расшифровку к платежному поручению для перечисления средств с лицевого счета с кодом 02, открытого финансовому департаменту администрации области в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", на счет финансового департамента администрации области для выдачи наличных денежных средств, открытый на балансовом счете N 40201.

2.9. На лицевой стороне принятых от получателей средств областного бюджета и проверенных финансовым департаментом администрации области денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати финансового департамента администрации области, представленную в банк в установленном порядке к счету финансового департамента администрации области для выдачи наличных денежных средств, открытому на балансовом счете N 40201, после чего финансовый департамент возвращает денежный чек получателю средств областного бюджета для дальнейшего его представления в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области.

В случае отказа банком в приеме денежного чека из-за нарушений требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам в финансовый департамент администрации области получателем средств областного бюджета представляются возвращенный банком денежный чек и оформленный в установленном порядке новый денежный чек на замену. При этом денежный чек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера получателя средств областного бюджета.

2.10. Финансовый департамент администрации области после подтверждения банком проведения операций по списанию средств областного бюджета со счета финансового департамента администрации области для выдачи наличных денежных средств, открытого на балансовом счете N 40201, отражает кассовый расход на лицевых счетах получателей средств областного бюджета в соответствии с представленными заявками.

Исполненная заявка с отметкой финансового департамента администрации области передается вместе с выпиской из лицевого счета получателю средств областного бюджета.

2.11. Финансовый департамент администрации области ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств областного бюджета в установленном порядке.

III. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами получателей средств областного бюджета,
расположенных за пределами города Благовещенск и Благовещенского района

3.1. Для организации работы по осуществлению операций с наличными деньгами получателей средств областного бюджета, находящихся за пределами города Благовещенск и Благовещенского района, вышеназванные получатели представляют в финансовый департамент администрации области карточку образцов подписей получателя средств областного бюджета для заверения в установленном порядке начальником финансового департамента администрации области по форме, установленной инструкцией, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2002 N 142н, и получают в финансовом департаменте администрации области письмо, подписанное начальником и главным бухгалтером финансового департамента администрации области, доверяющее получателю средств областного бюджета получать наличные денежные средства.

Документы получатели средств областного бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту своего нахождения (далее - органы Федерального казначейства) в соответствии с п. 4.16 порядка, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н.

3.2. За два дня до получения наличных денег получатель средств областного бюджета представляет в электронном виде в финансовый департамент заявку на оплату расходов.

3.3. На основании представленных получателями средств областного бюджета заявок на оплату расходов финансовый департамент администрации области оформляет и представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета с кодом 02, открытого финансовому департаменту администрации области в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете N 40201, на счет отделений Федерального казначейства N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" по месту нахождения получателей средств областного бюджета с указанием кодов бюджетной классификации.

На следующий рабочий день после поступления на счет отделения Федерального казначейства N 40116 средств, предназначенных для получателей средств областного бюджета, отделение Федерального казначейства представляет документы получателям средств областного бюджета в соответствии с абзацем шестым п. 4.16 порядка, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н.

3.4. Для получения наличных денежных средств получатель средств областного бюджета представляет в орган Федерального казначейства денежный чек и заявку в соответствии с порядком, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н.

IV. Порядок взноса наличных денег получателями средств областного
бюджета, расположенными на территории города Благовещенск и
Благовещенского района, и учета их финансовым департаментом
администрации области

Информация об изменениях:

Постановлением Губернатора Амурской области от 25 октября 2005 г. N 606 в пункт 4.1 настоящего Временного порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств областного бюджета на основании объявления на взнос наличными (ф.0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование финансового департамента администрации области, в скобках проставляется сокращенное наименование получателя средств областного бюджета и номер его лицевого счета. В поле "Кредит счет N" указывается счет финансового департамента Администрации области для выдачи наличных денежных средств, открытый на балансовом счете N 40201.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств областного бюджета.

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств областного бюджета.

4.2. Финансовый департамент администрации области на основании платежного поручения с указанием кодов бюджетной классификации, приложенного к выписке из лицевого счета бюджета, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств областного бюджета.

V. Порядок взноса наличных денег получателями средств областного
бюджета, расположенными за пределами города Благовещенск и
Благовещенского района, и учета их финансовым департаментом
администрации области

5.1. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств областного бюджета на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001) в соответствии с п. 17 порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н.

5.2. Принятые банком наличные деньги зачисляются в соответствии с п. 18 порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н, на счет отделения Федерального казначейства.

5.3. Отделение Федерального казначейства в соответствии с п. 19 порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н, перечисляет денежные средства на счет Управления Федерального казначейства N 40201.

5.4. Финансовый департамент администрации области на основании платежного поручения с указанием кодов бюджетной классификации, приложенного к выписке из лицевого счета бюджета, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств областного бюджета.