Приложение N 2. Технико-экономическое обоснование целесообразности финансирования программных мероприятий

Приложение N 2
к Типовому макету Программы
(с изменениями от 5 октября 2005 г.)

Технико-экономическое обоснование целесообразности финансирования
программных мероприятий 1

1.1. Технико-экономическое обоснование финансирования коммерческих
программных мероприятий (проектов)

1. Паспорт проекта

     Наименование проекта

_________________________________________________________________________

     I. Сведения о предприятии:

     Полное название предприятия-заявителя проекта

     Почтовый адрес

     Ф.И.О. руководителя

     Тел., факс, Е-mail

     Ф.И.О. куратора проекта

     Тел. и факс куратора

     Организационно-правовая форма

     Краткая характеристика предприятия:

     - год создания

     - общая  стоимость  имущества  (балансовая)

     - отрасль,   использование технологии

     II. Сведения о проекте:

     1. Цель проекта_____________________________________________________

_________________________________________________________________________

     2. Описание (краткое) продукции_____________________________________

_________________________________________________________________________

     3. Предполагаемые рынки сбыта

     4. Этапы реализации проекта

     5. Потребность в инвестициях:

Потребность в инвестициях	тыс. руб.	Доллары США	Удельный вес, проценты
Всего
Собственные средства
Заемные средства
Средства гос./муниципал. поддержки

     6. Залог и гарантии_________________________________________________

     7. Форма сотрудничества_____________________________________________

     Содержание  технико-экономического  обоснования   проекта   подлежит

предварительному   согласованию   с   департаментом    ЭРВС    и    может

корректироваться в зависимости от специфики программных мероприятий.

     8. Направления использования инвестиций_____________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     9. Обеспеченность    средствами    производства_____________________

     10. Выполнение проекта______________________________________________

     III. Финансовые показатели:

     1. Срок окупаемости проекта_________________________________________

     2. Рентабельность инвестиций________________________________________

     3. Эффекты:

     Социальный__________________________________________________________

     - Бюджетный_________________________________________________________

     - Коммерческий______________________________________________________

2. Анализ положения дел в отрасли

Назначением раздела является указание на характер отрасли - развивающаяся, стабильная, стагнирующая (3-4 стр.).

1. Общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России. Значимость данного производства для экономического и социального развития региона.

2. Ожидаемая доля организации в производстве продукции в регионе.

3. Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).

4. Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.

3. Производственный план

Назначение раздела - аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации, утвержденной претендентом.

1. Требования к организации производства.

2. Имеющиеся производственные мощности (Таблица 1).

3. Необходимые производственные мощности и способ получения (Таблица 2).

4. Потребность в оборотных активах (Таблица 3).

5. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

6. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

7. Принятая технология производства.

8. Численность работающих и затраты на оплату труда (Таблица 4).

9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (Таблицы 5, 6).

10. Программа производства и реализации продукции (Таблица 7).

11. Обеспечение экологической и технической безопасности.

Таблица 1

Имеющиеся производственные мощности

Наименование	Кол-во	Текущая балансовая стоимость, тыс. руб.		Производительность	Срок полезного использования
		За единицу	Всего
1. 2. ... Итого			...

Таблица 2

Необходимые дополнительные производственные мощности

Наименование	Кол-во	Стоимость, тыс. руб.		Производительность	Источник финансирования
		За единицу	Всего
1. 2. ... Итого			...

Таблица 3

Потребность в оборотных активах

Наименование	Ед.изм.	Цена за ед.изм. руб.	Потребность в месяц, в ед.изм			Стоимость итого, тыс. руб.
			Для торговых операций	Для производственной деятельности	Итого
1. 2. ... Итого

Таблица 4

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на
социальные нужды

Категории работающих и затраты на оплату труда и социальные нужды	Единица измерения	Всего	1 год	2 год	3 год иющие последующие годы
1	2	3	4	5	6
1. Численность работающих по проекту, всего
в том числе:
1.1. Рабочие, занятые производством продукции
1.2. Сотрудники, не занятые непосредственно производством продукции
2. Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
2.1. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды
2.2. Расходы на оплату труда сотрудников, не занятых непосредственно производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды

Таблица 5

Цены продукции (услуг) по проекту

N	Наименование продукции (услуг)	Единица измерения	Цена, руб.	В том числе:
				Акцизы	НДС	Налог с продаж	Экспортные пошлины (таможенные пошлины)
1	Изделие (услуга) 1
	В том числе экспорт
2	Изделие (услуга) 2
	В том числе экспорт
...

Таблица 6

Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)

Показатели	Единица измерения	Всего	1 год	2 год	3 год и последующие годы
1	2	3	4	5	6
______________________________ (вид продукции "*")
1. Прямые (переменные) затраты, всего
в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
затраты на топливо и энергию на технологические цели
затраты на оплату труда производственных рабочих
отчисления на социальные нужды
2. Постоянные (общие) затраты, всего
в том числе:
общепроизводственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
общехозяйственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
расходы на сбыт продукции, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.

     "*" Заполняется но основным видам продукции.

Таблица 7

План производства и реализации продукции (услуг)
по проекту в натуральном выражении

N	Наименование продукции (услуг)	Единица измерения	Всего	В том числе по годам
				1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	Изделие (услуга) 1
	В том числе экспорт
2	Изделие (услуга) 2
	В том числе экспорт
...

4. План маркетинга

В разделе должно быть показано, что реализация товара не вызовет серьезных проблем, и определен объем затрат на сбыт продукции, до 5 стр.

1. Подтверждение отсутствия зарубежных аналогов продукции по проектам мирового уровня продукции и/или спроса на нее на внешнем рынке. Подтверждение замещения импорта при более низком уровне цен на продукцию и/или спроса на внутреннем рынке на продукцию.

Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.

Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.

1. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.

2. Каких возможных действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.

3. Обоснование цены на продукцию (Таблицы 5, 6).

4. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.

5. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.

6. Программа реализации продукции (Таблица 4). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.

5. Финансовый план

Данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность, до 5 стр.

1. Объем финансирования проекта по направлениям должен представляться по форме Таблиц 8, 9.

2. Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по форме Таблицы 10.

3. График возврата заемных средств приводится по форме Таблицы 11.

4. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (Таблица 12).

5. Оценка финансово-экономической эффективности проекта (период окупаемости, чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности и пр.).

6. Бюджетная эффективность проекта осуществляется по Таблице 13.

Таблица 8

Инвестиционные затраты по проекту, тыс. рублей

N	Статьи затрат	Всего	В том числе по годам
			1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	Капитальные вложения по проекту, всего:
	в том числе:
	строительно-монтажные работы
	оборудование, включая таможенные пошлины и шефмонтаж
	прочие затраты
2	НИОКР
3	Капитальные вложения в объекты сбыта
4	Приобретение оборотных средств
5	Другие инвестиции в период освоения производственных мощностей и эксплуатации
6	Итого (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5)

Таблица 9

Инвестиционный план по проекту (расшифровка затрат по мероприятиям)

N	Наименование мероприятия	Стоимость (тыс. рублей)	Сроки проведения
			Дата начала	Дата окончания
1
2
3
...

Таблица 10

Источники финансирования заявленного проекта, тыс. рублей

N	Наименование	Всего	В том числе по годам
			1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	2	3	4	5	6	7
1	Собственные средства предприятия
2	Бюджетные средства на безвозвратной и безвозмездной основе, всего (стр. 2.1 + 2.2 + 2.3)
	в том числе:
2.1	Средства федерального бюджета
2.2	Средства областного бюджета
2.3	Средства местного бюджета
3	Возвратные, платные бюджетные средства, всего (стр. 3.1 + 3.2 + 3.3)
	в том числе:
3.1	Кредиты из федерального бюджета
3.2	Кредит из средств областного бюджета
3.3	Кредит из средств местного бюджета
4	Возвратные, платные средства российских коммерческих банков (финансовых компаний, фондов), всего:
	в том числе:
4.1	Кредит 1:
условия получения кредита: сумма кредита-___; годовая процентная ставка -___; срок кредита-___; обеспечение кредита__________________________.
Примечание: При необходимости получения дополнительных кредитов пункт повторяется
5	Возвратные, платные средства иностранных банков (финансовых компаний, фондов, межгосударственных кредитных линий), всего:
	в том числе:
5.1	Кредит 1:
условия получения кредита: сумма кредита-___ ; годовая процентная ставка-___; срок кредита-___; обеспечение кредита-_________________________.
Примечание: При необходимости получения дополнительных кредитов пункт повторяется.
6	Финансовых средств на проект, всего (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5)

     Примечание: ранее понесенные затраты на создание основных  фондов  и

нематериальных  активов  для  реализации  данного   проекта     в разделе

"Собственные средства" не учитываются. Эти  средства  учитываются  только

при расчете амортизации и отнесения  ее  на  себестоимость   продукции по

проекту.

Таблица 11

График возврата заемных средств, тыс. рублей

N	Наименование	Всего	В том числе по годам
			1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	2	3	4	5	6	7
1	Выплата процентов по заемным средствам, всего:
	в том числе:
	Кредит из федерального бюджета
	Кредит из областного бюджета
	Кредит из местного бюджета
	Возвратные, платные средства российских коммерческих банков (финансовых компаний, фондов), всего
	Возвратные, платные средства иностранных банков (финансовых компаний, фондов, межгосударственных кредитных линий), всего
2	Возврат заемных средств (погашение основного долга), всего:
	в том числе:
	Кредит из федерального бюджета
	Кредит из областного бюджета
	Кредит из местного бюджета
	Возвратные, платные средства российских коммерческих банков (финансовых компаний, фондов), всего
	Возвратные, платные средства иностранных банков (финансовых компаний, фондов, межгосударственных кредитных линий), всего

     Примечание: заполняется в соответствии с Таблицами 10, 12

Таблица 12

Финансовые результаты производственной и сбытовой
деятельности по проекту, тыс. рублей

	Наименование показателей	По годам реализации
		1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	2	3	4	5	6
1	Общая выручка от реализации продукции, включая НДС, акцизы, аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции, экспортные пошлины (таможенные пошлины)
2	НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции, всего
	в том числе:
2.1	НДС (__ %)
2.2	Акцизы (__ %)
2.3	Налог с продаж (__ %)
3	Экспортные пошлины (таможенные пошлины)
4	Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (стр. 1-2-3)
5	Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего (стр. 5.1 + 5.3 + 5.4 + 5.5 + 5.6 + 5.7 - 5.2)
	в том числе
5.1	Материальные затраты по ценам приобретения, включая наценки, надбавки, таможенные пошлины и т.п.
5.2	НДС, акцизы по материальным затратам (возмещаемые)
5.3	Затраты на оплату труда
5.4	Единый социальный налог
5.5	Амортизация основных фондов и нематериальных активов
5.6	Прочие затраты
	в том числе:
5.6.1	Выплата процентов за взятые кредиты по проекту
5.7	Налоги, сборы, платежи, включаемые в себестоимость продукции, всего
	в том числе:
5.7.1	Платежи за пользование недрами (__ %)
5.7.2	Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы (__ %)
5.7.3	Земельный налог и арендная плата за землю (__ %)
5.7.4	Налог на имущество предприятий (__ %)
5.7.5	Другие налоги, сборы, платежи (указать какие)
6	Сальдо (+ , -) внереализационных доходов и расходов, всего
7	Доходы, исключаемые из прибыли
8	Финансовый результат (прибыль или убыток) (стр. 4-5 + 6-7)
9	Налоговая база для исчисления налога на прибыль
10	Налог на прибыль (__ %)
11	Чистая прибыль (стр. 9-10)
12	Текущие платежи в бюджет, всего (стр. 2 + 3 - 5.2 + 5.4 + 5.7 + 10)
	в том числе:
12.1	в федеральный бюджет
12.2	в областной бюджет
12.3	в местный бюджет
13	Текущие платежи во внебюджетные фонды, всего (стр. 5.4)
14	Чистая прибыль по проекту (стр. 11)
15	Амортизация основных фондов и нематериальных активов (стр. 5.5)
16	Итого (стр. 14 + 15)
17	Возврат заемных средств (погашение основного долга)
18	Чистый доход (Остаток денежных средств на счете по итогам года (стр. 16-17))
19	Чистый дисконтированный доход

     Примечание: Таблицу необходимо продолжить и заполнить  до  окончания

срока кредитов.

                                                                               Таблица 13

Таблица 13

Бюджетный эффект от реализации проекта

Наименование статьи	1 год		2 год		Третий и последующие годы
	без реализации проекта	с учетом реализации проекта	без реализации проекта	с учетом реализации проекта	без реализации проекта	с учетом реализации проекта
1	2	3	4	5	6	7
1. Предполагаемая государственная поддержка проекта за счет средств областного бюджета (Таблица 3, пункт 12)	Х		X		X
2. Поступление налогов в бюджеты всех уровней
в том числе: в территориальный бюджет
в том числе по видам налогов:
а) налог на прибыль организаций
в том числе: территориальный бюджет
налоговая база для исчисления налога на прибыль
б) налог на имущество предприятий
в том числе: в территориальный бюджет
стоимость основных фондов
в) НДС к уплате
выручка от реализации продукции
НДС к начислению
строительно-монтажные работы
оборудование
материальные затраты
НДС к возмещению
г) налог на доходы физических лиц
в том числе: в территориальный бюджет
количество работающих, человек
затраты на оплату труда
д) акцизы на алкогольную продукцию
в том числе: в территориальный бюджет
е) земельный налог и арендная плата
в том числе: в территориальный бюджет
ж) платежи за пользование водными объектами
в том числе: в территориальный бюджет
з) платежи за добычу полезных ископаемых
в том числе: в территориальный бюджет
и) платежи за пользование лесным фондом
к) единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
в том числе: в территориальный бюджет
л) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
в том числе: в территориальный бюджет
м) прочие налоги и сборы
В том числе: в территориальный бюджет
3. Единый социальный налог
4. Возврат процентов по кредиту (Таблица 11, пункт 1)
5. Возврат основного долга (Таблица 11, пункт 2)
6. Сальдо потока (строка 5 + строка 4 + строка 3 + строка 2) - строка 1
7. То же нарастающим итогом
8. Коэффициент дисконтирования
6. Дисконтированная величина, сальдо потока(частное от деления показателей пунктов 6 и 8)
7. Чистый дисконтированный доход области нарастающим итогом
8. Чистый дисконтированный доход области с учетом рисков нарастающим итогом

Обязательные приложения по проектам, реализуемым на вновь создаваемом предприятии:

1. Копия устава (положения).

2. Копия учредительного договора или решения уполномоченного органа о создании организации.

3. Копия свидетельства (решения) о государственной регистрации.

Обязательные приложения по проектам, реализуемым на действующем предприятии:

1. Годовые отчеты за два последних года - копия баланса предприятия (форма 1) и копия отчета о прибылях и убытках (форма 2).

2. Основные показатели деятельности предприятия - заявителя (без учета заявленных в Программу проектов) за два последних года и план на следующий года по форме Таблицы 14.

Таблица 14

Основные показатели деятельности предприятия - заявителя (без учета
заявленных в Программу проектов)

N	Наименование показателей	Единица измерения	предыдущий год (факт)	текущий год (оценка)	следующий год (план)
1	2	3	4	5	6
1	Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	тыс. руб.
2	Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг)	тыс. руб.
3	Нераспределенная прибыль отчетного периода	тыс. руб.
4	Текущие платежи в бюджет, всего:	тыс. руб.
	в том числе:
4.1	в федеральный бюджет	тыс. руб.
4.2	в областной бюджет	тыс. руб.
4.3	в местный бюджет	тыс. руб.
5	Задолженность перед бюджетом, всего:	тыс. руб.
	в том числе:
5.1	задолженность перед федеральным бюджетом	тыс. руб.
5.2	задолженность перед областным бюджетом	тыс. руб.
5.3	задолженность перед местным бюджетом	тыс. руб.
6	Задолженность перед внебюджетными фондами, всего:	тыс. руб.
	в том числе:
6.1	по страховым взносам в Пенсионный фонд	тыс. руб.
6.2	по страховым взносам в Фонд обязательного медицинского страхования	тыс. руб.
6.3	по страховым взносам в Фонд социального страхования	тыс. руб.
6.4	по страховым взносам в Государственный фонд занятости	тыс. руб.
7	Среднесписочная численность работников	чел.
8	Среднемесячная зарплата работников	тыс. руб.
9	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.
10	Использование производственных мощностей	проценты
11	Износ основных фондов	проценты

Руководитель предприятия _________________________________ (____________)

Главный экономист предприятия ____________________________ (____________)

М.П.                                                "___" _______ 20___г.

1.2. Технико-экономическое обоснование некоммерческого мероприятия

Таблица 15

     Краткая информация  о  мероприятии  и  предприятии  (организации)  -

заявителе

     1. Название мероприятия: ___________________________________________

_________________________________________________________________________

     2. Информация о предприятии (организации)-заявителе:

     Полное название предприятия (организации)-заявителя

     Почтовый адрес

     Ф.И.О. руководителя

     Тел., факс, Е-mail

     Ф.И.О. куратора мероприятия

     Тел. и факс куратора

     3. Краткая характеристика мероприятия:

     Цель, задачи,  предполагаемый  период  реализации,  способы  решения

задач, организационные, кадровые, снабженческие и другие мероприятия (2-3

страницы текста)

     4. Анализ социальной проблемы, решаемой данным мероприятием:

     Фактическое состояние, динамика и  тенденции  развития  показателей,

характеризующих проблему (2-3 страницы текста).

     Сравнение состояния рассматриваемых показателей со  средним  уровнем

по России, уровнем соседних регионов и районов (1-2 страницы текста).

     Описание возможных последствий дальнейшего  обострения  ситуации  по

рассматриваемым показателям (1-2 страницы текста).

Другая существенная информация по рассматриваемой проблеме.

Таблица 16

Потребность в финансовых средствах для реализации
мероприятия, млн. рублей

N	Статьи затрат	Всего	В том числе по годам
			1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	Капитальные вложения, всего:
	в том числе:
	строительно-монтажные работы
	оборудование
	прочие затраты
2	НИОКР
3	Прочие расходы
4	Итого (стр. 1 + 2 + 3)

Таблица 17

Источники средств для финансирования мероприятия

                                                              тыс. рублей

Источники финансирования	Итого	1 год	2 год	3 год	Последующие годы
Федеральный бюджет
Областной бюджет
Другие источники
Итого

Таблица 18

Возможные эффекты от реализации мероприятия

N	Возможная социальная направленность мероприятия	Ожидаемые качественные, количественные и стоимостные эффекты по мероприятию
1	2	3
1	Социальная защита населения
2	Охрана правопорядка и борьба с преступностью
3	Развитие системы здравоохранения и страховой медицины
4	Содействие занятости населения. Создание новых рабочих мест.
5	Развитие системы образования
6	Работа с детьми, подростками и молодежью
7	Развитие культуры и искусства
8	Развитие физической культуры и спорта
9	Обеспечение населения жилой площадью
10	Совершенствование материально-технической базы организаций и учреждений социального комплекса
11	Другие результаты

Руководитель организации ____________________________________ (__________)

М.П.                                             "_____" ___________ 200 г.

     1 Содержание  технико-экономического  обоснования  проекта  подлежит

предварительному соглашению с департаментом ЭРВС и может корректироваться

в зависимости от специфики программных мероприятий.