Приложение N 1. Технико-экономическое обоснование мероприятий целевой программы

Приложение N 1
к типовому Макету
областной (региональной)
целевой программы

Технико-экономическое обоснование мероприятий
целевой программы

1. Наименование проекта целевой программы.

2. Название мероприятия: ___________________________________________ _________________________________________________________________________

3. Краткая характеристика мероприятия.

Цель, задачи, предполагаемый период реализации, способы решения задач, организационные, кадровые, снабженческие и другие планируемые мероприятия.

4. Анализ социальной проблемы, решаемой данным мероприятием.

4.1. Фактическое состояние, динамика и тенденции развития показателей, характеризующих проблему.

4.2. Сравнение состояния рассматриваемых показателей со средним уровнем по России, уровнем соседних регионов.

4.3. Описание возможных последствий дальнейшего обострения ситуации по рассматриваемым показателям.

Другая существенная информация по рассматриваемой проблеме.

5. Обоснование планируемых расходов для реализации мероприятия.

Для обоснования расходов разрабатывается смета расходов на реализацию программного мероприятия по форме, представленной в таблице 1, где перечисляются планируемые виды затрат, их требуемое количество и стоимость.

Таблица 1

Смета
расходов на реализацию программного мероприятия

N п/п	Наименование затрат	Количество (ед.)	Стоимость единицы (руб.)	Общая стоимость затрат (руб.)
1	2	3	4	5

В случае если программное мероприятие предусматривает затраты на производство строительно-монтажных работ согласно проектно-сметной документации разрабатывается таблица 2.

При планировании затрат на строительно-монтажные работы необходимо учитывать нормативные сроки строительства, наличие производственной базы, мощность строительно-монтажных организаций и другие условия, способные повлиять на ход строительства.

Таблица 2

Потребность в финансовых средствах мероприятия согласно
проектно-сметной документации

                                                                                           тыс . рублей

N п/п	Статьи затрат	Всего	В том числе по годам
			1 год	2 год	3 год	последующие годы
1.	Капитальные вложения, всего
	в том числе:
	строительно-монтажные работы
	оборудование
	прочие затраты
2.	НИОКР
3.	Прочие расходы
4.	Итого (стр. 1 + 2 + 3)

Вместе с тем при разработке целевой программы следует планировать ввод объекта в эксплуатацию в период ее реализации. Не допускается необоснованный перенос срока ввода объекта и, как следствие, получение результата после завершения целевой программы.

При просчете таблиц 1 и 2 разрабатывается таблица 3, в которой осуществляется разбивка затрат по годам реализации целевой программы с учетом планируемых результатов по программному мероприятию.

Таблица 3

Источники средств для финансирования мероприятия

                                                                                                 тыс. рублей

N п/п	Наименование	Всего	В том числе по годам
			1 год	2 год	3 год	последующие годы
1.	Средства федерального бюджета на безвозвратной основе
2.	Средства областного бюджета на безвозвратной основе
3.	Средства местных бюджетов на безвозвратной основе
4.	Собственные средства
5.	Финансовые средства на мероприятие, всего (стр. 1 + 2 + 3 + 4)

С целью сопоставления планируемых на реализацию программного мероприятия затрат и планируемых результатов в табличной форме прорабатываются возможные эффекты от реализации мероприятия, которые в совокупности с другими влияют на достижение поставленных целевой программой целей и задач.

В качестве примера возможных эффектов от реализации программного мероприятия можно использовать ожидаемые качественные, количественные и стоимостные эффекты, представленные в таблице 4.

Таблица 4

Возможные эффекты от реализации мероприятия

N п/п	Возможная социальная направленность мероприятия	Ожидаемые качественные, количественные и стоимостные эффекты по мероприятию
1	2	3
1.	Социальная защита населения	Повышение качества жизни малообеспеченных категорий населения. Усиление адресности социальной помощи нуждающимся гражданам. Создание оптимальной сети учреждений социального обслуживания населения и т.д.
2.	Охрана правопорядка и борьба с преступностью	Повышение эффективности работы органов внутренних дел по пресечению, выявлению, раскрытию правонарушений и преступлений. Повышение эффективности профилактики правонарушений путем проведения различных мероприятий с охватом наибольшего количества жителей области и т.д.
3.	Развитие системы здравоохранения и страховой медицины	Улучшение состояния здоровья населения. Повышение уровня обеспеченности объектами здравоохранения. Развитие и внедрение в практику новых технологий профилактики, диагностики, лечения заболеваний и реабилитации больных. Новые медицинские технологии, обеспечивающие рождение здоровых детей. Развитие профилактической направленности системы здравоохранения с активным участием граждан в сохранении и укреплении собственного здоровья и т.д.
4.	Содействие занятости населения. Создание новых рабочих мест	Количество дополнительно создаваемых рабочих мест при подготовке и реализации мероприятия: - на стадии строительно-монтажных работ и подготовки объектов к сдаче в эксплуатацию (в соответствиис проектно- сметной документацией): количество человек; среднемесячная зарплата (руб./мес); привлекается на срок (мес); - на стадии реализации мероприятия на предприятии- заявителе мероприятия: количество человек; среднемесячная зарплата (руб./мес); привлекается на срок (мес); - на стадии реализации мероприятия на предприятиях - смежниках: количество человек; среднемесячная зарплата (руб./мес); привлекается на срок (мес.) и т.д.
5.	Развитие системы образования	Совершенствование нормативной правовой базы, направленной на поддержку и развитие системы образования области. Повышение уровня обеспеченности объектами образования. Оснащение системы образования техническими средствами информатизации и коммуникации. Повышение образовательного уровня педагогических работников путем их обучения и т.д.
6.	Работа с детьми, подростками и молодежью	Развитие учреждений для детей и молодежи как необходимого условия эффективной реализации государственной молодежной и семейной политики. Снижение уровня безнадзорности среди детей и подростков; снижение доли молодежи, употребляющей наркотики, табак, алкоголь. Повышение уровня гражданско-патриотического воспитания молодежи и т.д.
7.	Развитие культуры и искусства	Создание условий для расширения возможностей граждан по доступу к культурным ценностям и культурным благам. Повышение уровня обеспеченности объектами культуры и искусства. Сохранение кадрового потенциала культуры. Укрепление единого культурного пространства. Создание условий для эффективного сохранения культурного наследия и т.д.
8.	Развитие физической культуры и спорта	Увеличение количества жителей, регулярно занимающихся спортом. Повышение уровня обеспеченности объектами физической культуры и спорта. Уменьшение числа правонарушений среди несовершеннолетних. Укрепление материально-спортивной базы физической культуры и спорта и т.д.
9.	Обеспечение населения жилой площадью	Увеличение уровня обеспеченности благоустроенным жильем. Снижение уровня ветхого и аварийного жилищного фонда и т.д.
10.	Другие результаты	.............

6. Для целевых программ экономической направленности, то есть для программ, предусматривающих реализацию мероприятий коммерческого характера, дополнительно необходимо разработать следующие документы:

6.1. Производственный план.

Указанный раздел позволяет аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации.

Он должен включать в себя:

1) анализ положения дел в отрасли;

2) план производства и реализации продукции, оформленный в соответствии с таблицей 5, с описанием принятой технологии производства;

3) описание имеющихся производственных мощностей, а также анализ необходимых производственных мощностей с прогнозом способа их увеличения;

4) наименование поставщиков сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены;

5) альтернативные (возможные) источники снабжения сырьем и материалами;

6) обоснование численности работающих и затраты на оплату их труда в соответствии с таблицей 6;

7) годовые затраты на выпуск продукции в соответствии с таблицей 7;

8) обеспечение экологической и технической безопасности.

Таблица 5

Программа производства и реализации продукции

N	Показатели	Единица измерения	1 год					2 год					Последующие годы
			всего	по кварталам				всего	по кварталам
				I	II	III	IV		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Изделие (услуга) 1
	В том числе экспорт
2	Изделие (услуга) 2
	В том числе экспорт
..	........

Таблица 6

Численность работающих, расходы на оплату труда
и отчисления на социальные нужды

Показатели	Единица измерения	Всего	1 год	2 год	Последующие годы
1	2	3	4	5	6
1. Численность работающих по проекту, всего
в том числе:
1.1. Рабочие, занятые производством продукции
1.2. Сотрудники, не занятые непосредственно производством продукции
2. Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
2.1. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды
2.2. Расходы на оплату сотрудников, не занятых непосредственно производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды

Таблица 7

Затраты на производство и сбыт продукции
(на годовой объем)

Показатели	Единица измерения	Всего	1 год	2 год	З и последующие годы
1	2	3	4	5	6
(вид продукции*)
1. Прямые (переменные) затраты, всего
в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
затраты на топливо и энергию, на технологические цели
затраты на оплату труда производственных рабочих
отчисления на социальные нужды
2. Постоянные (общие) затраты, всего
в том числе:
общепроизводственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
общехозяйственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
расходы на сбыт продукции, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.

* Заполняется по основным видам продукции.

6.2. Финансовый план.

Данный раздел является ключевым при планировании затрат на реализацию коммерческого проекта и определении его эффективности. В разделе разрабатывается следующее:

1) график возврата заемных средств, который приводится по форме согласно таблице 8;

2) финансовые результаты реализации (план по прибыли) коммерческого проекта, в котором указывается распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 9).

Таблица 8

График возврата заемных средств

N п/п	Наименование	Всего	В том числе по годам
			1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	2	3	4	5	6	7
1.	Выплата процентов по заемным средствам, всего
	в том числе:
	Кредит из средств областного бюджета
	Кредит из средств местного бюджета
	Возвратные, платные средства российских коммерческих банков (финансовых компаний, фондов), всего
	Возвратные, платные средства иностранных банков (финансовых компаний, фондов, межгосударственных кредитных линий), всего
2.	Возврат заемных средств (погашение основного долга), всего, тыс. рублей

Таблица 9

Финансовые результаты производственной и сбытовой
деятельности

                                                                                                        тыс. рублей

N п/п	Наименование показателей	По годам реализации
		1 год	2 год	3 год	последующие годы
1	2	3	4	5	6
1.	Общая выручка от реализации продукции, включая НДС, акцизы, аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции, экспортные пошлины (таможенные пошлины)
2.	НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции, всего
	в том числе:
2.1.	НДС (____%)
2.2.	Акцизы (____%)
2.3.	Налог с продаж (____%)
3.	Экспортные пошлины (таможенные пошлины)
4.	Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (стр. 1 - 2 - 3)
5.	Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего (стр. 5.1 + 5.3 + 5.4 + 5.5 + 5.6 + 5.7 - 5.2)
	в том числе
5.1.	Материальные затраты по ценам приобретения, включая наценки, надбавки, таможенные пошлины и т.п.
5.2.	НДС, акцизы по материальным затратам (возмещаемые)
5.3.	Затраты на оплату труда
5.4.	Единый социальный налог
5.5.	Амортизация основных фондов и нематериальных активов
5.6.	Прочие затраты
	в том числе:
5.6.1.	Выплата процентов за взятые кредиты по проекту
5.7.	Налоги, сборы, платежи, включаемые в себестоимость продукции, всего
	в том числе:
5.7.1.	Платежи за пользование недрами (____%)
5.7.2.	Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы (____%)
5.7.3.	Земельный налог и арендная плата за землю (____%)
5.7.4.	Налог на имущество предприятий (____%)
5.7.5.	Другие налоги, сборы, платежи (указать какие)
5.7.6.	...
6.	Сальдо (+ , -) внереализационных доходов и расходов, всего
7.	Доходы, исключаемые из прибыли
8.	Финансовый результат (прибыль или убыток) (стр. 4 - 5 + 6 - 7)
9.	Налоговая база для исчисления налога на прибыль
10.	Налог на прибыль ( %)
11.	Чистая прибыль (стр. 9 - 10)
12.	Текущие платежи в бюджет, всего (стр. 2 + 3 - 5.2 + 5.4 + + 5.7 + 10)
	в том числе:
12.1.	В федеральный бюджет
12.2.	В областной бюджет
12.3.	В местный бюджет
13.	Текущие платежи во внебюджетные фонды, всего (стр. 5.4)
14.	Чистая прибыль по проекту (стр. 11)
15.	Амортизация основных фондов и нематериальных активов (стр. 5.5)
16.	Итого (стр. 14 + 15)
17.	Возврат заемных средств (погашение основного долга)
18.	Чистый доход (остаток денежных средств на счете по итогам года (стр. 16-17)
19.	Чистый дисконтированный доход

Примечание. Таблицу необходимо продолжить и заполнить до окончания срока погашения кредитов.