Приказ Министерства финансов Амурской области от 10 сентября 2012 г. N 200 "О внесении изменений в приказ минфина АО от 2 декабря 2010 года N 370"

Приказываю:

Внести в порядок проведения кассовых операций со средствами областных автономных учреждений, а также проведения кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений в министерстве финансов Амурской области, утвержденный Приказом Минфина АО от 2 декабря 2010 года N 370 (в последней редакции Приказа от 21.12.2011 N 309) следующие изменения:

1. Раздел II изложить в новой редакции:

"2.1. Министерство финансов области не позднее следующего рабочего дня со дня поступления выписки банка со счета по учету средств учреждений учитывает подтвержденные банком операции со средствами областных бюджетных и автономных учреждений на открытом учреждению:

1) лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения - по соответствующим кодам операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), указанным в расчетном документе плательщика и соответствующим кодам вида финансового обеспечения (далее - КВФО);

2) отдельном лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения - по соответствующим кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам (далее - код субсидии), указанным в расчетном документе плательщика и соответствующему коду КВФО;

3) лицевом счете для учета операций со средствами ОМС - по соответствующим кодам КОСГУ, указанным в расчетном документе плательщика и соответствующему коду КВФО.

2.2. Суммы, зачисленные на счет по учету средств учреждений, подлежащие отражению на лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения (отдельном лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения, лицевом счете для учета операций со средствами ОМС), на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения (отдельном лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения, лицевом счете для учета операций со средствами ОМС) по коду КОСГУ "Прочие доходы" и соответствующему коду КВФО и уточняются министерством финансов области на основании информации, представленной учреждением, в течение 5 рабочих дней с даты ее получения.

2.3. Суммы, зачисленные на счет по учету средств учреждений на основании расчетных документов плательщиков, в которых не указан или указан ошибочный код субсидии, отражаются (при условии определения их принадлежности и указания номера лицевого счета учреждения в расчетном документе плательщика) на отдельных лицевых счетах областных бюджетных (автономных) учреждений без права расходования и уточняются министерством финансов области на основании информации, представленной учреждением, в течение 5 рабочих дней с даты ее получения.

2.4. Суммы, зачисленные на счет по учету средств учреждений по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по расчетным документам, в которых не указан или указан ошибочный номер лицевого счета учреждения (отдельного лицевого счета учреждения, лицевого счета для учета операций со средствами ОМС) учитываются на лицевом счете, открытом министерству финансов области для учета невыясненных поступлений по коду КОСГУ "Прочие доходы" и коду КВФО "Средства некоммерческих организаций на лицевых счетах".

Министерство финансов области в течение уведомляет областное бюджетное (автономное) учреждение о зачислении средств, поступивших областным бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевой счет для учета невыясненных поступлений.

2.5. Для уточнения сумм, отраженных на лицевом счете министерства финансов области для учета невыясненных поступлений, учреждение в течение 10 рабочих дней представляет в письменной форме, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера, необходимую информацию, на основании которой министерство финансов области отражает поступившие суммы на лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения (отдельном лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения, лицевом счете для учета операций со средствами ОМС).

В случае если в течение указанного срока дополнительная информация учреждением не предоставлена, министерство финансов области осуществляет возврат поступивших сумм плательщику на основании Решения о возврате поступлений, согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.

2.6. В случае если областным бюджетным (автономным) учреждением определено, что поступившие суммы, учтенные на лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения (отдельном лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения, лицевом счете для учета операций со средствами ОМС), ему не принадлежат, учреждение осуществляет их возврат по реквизитам отправителя.

2.7. Учреждение вправе в течение финансового года представить в министерство финансов области информацию, подписанную руководителем и главным бухгалтером, для уточнения кодов КОСГУ, КВФО и кодов субсидии, по которым были отражены операции на лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения (отдельном лицевом счете областного бюджетного (автономного) учреждения, лицевом счете для учета операций со средствами ОМС)."

2. Наименование раздела III изложить в новой редакции:

"III. Порядок проведения кассовых выплат с лицевых счетов открытых
областным бюджетным и областным автономным учреждениям"

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

1. В первом абзаце пункта 3.1. слова "Заявок на оплату расходов, Заявок на получение наличных денег" заменить словами "Заявок на выплату средств, Заявок на получение наличных денег (далее - Заявка)".

2. Последний абзац пункта 3.3. изложить в новой редакции:

"в поле "Назначение платежа" указывается текстовое назначение платежа, КОСГУ, КВФО, код субсидии (для лицевых счетов с кодами 21 и 31).

3. Пункт 3.4. дополнить подпунктом ж) следующего содержания:

"ж) не указан КВФО от 2 до 7."

4. Второй абзац пункта 3.5. изложить в новой редакции:

"Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет учитываются на соответствующем лицевом счете учреждения по кодам КОСГУ и КВФО (кодам КОСГУ, КВФО и кодам субсидий), по которым были произведены кассовые выплаты.".

5. В третьем абзаце пункта 3.5. цифры "2.2." заменить цифрами "3.3.".

6. В пятом абзаце пункта 3.5. после слова "КОСГУ" и далее по тексту в данном абзаце добавить слово ", КВФО".

7. Пункт 3.7. изложить в новой редакции:

"3.7. Учреждение вправе в течение финансового года представить в министерство финансов области информацию в произвольной форме (в том числе факсом), подписанную руководителем и главным бухгалтером учреждения, для уточнения:

- кода КОСГУ, если ранее кассовая выплата прошла с указанием ошибочного или несуществующего кода КОСГУ;

- кода КВФО, если ранее кассовая выплата прошла с указанием ошибочного кода КВФО;

- кода субсидии, если ранее кассовая выплата прошла с указанием ошибочного кода субсидии;

- лицевого счета (данная норма не относится к уточнению выплаты на лицевые счета с кодами 21 и 31), если ранее кассовая выплата прошла с ошибочно указанного лицевого счета.".

Исполняющий обязанности министра финансов Амурской области

Т.Г. Половайкина