Постановление Администрации города Благовещенска Амурской области от 8 июня 2012 г. N 2729 "О порядке составления и утверждения программы деятельности и сметы доходов и расходов казенного предприятия"

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", в целях обеспечения постоянного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий (казенных предприятий) и повышения эффективности использования муниципального имущества и экономного расходования средств городского бюджета постановляю:

1. Утвердить Порядок составления и утверждения программы деятельности и сметы доходов и расходов казенного предприятия согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации города Благовещенска В.В. Бушманова.

И.о. главы администрации города Благовещенска

В.А. Константинов

Порядок
составления и утверждения программы деятельности и сметы
доходов и расходов казенного предприятия
(утв. постановлением Администрации города Благовещенска Амурской области от 8 июня 2012 г. N 2729)

1. Порядок составления и утверждения программы деятельности и сметы доходов и расходов казенного предприятия (далее - Порядок) регулирует взаимоотношения администрации города Благовещенска и казенных предприятий города Благовещенска (далее - предприятия) по составлению, представлению, утверждению и контролю за исполнением программы деятельности, содержащей предложения по величине показателей экономической эффективности деятельности предприятия, и сметы доходов и расходов предприятия (далее соответственно - программа деятельности, смета доходов и расходов).

2. Руководитель предприятия ежегодно, до 1 августа, представляет в орган администрации города Благовещенска, в ведомственной (отраслевой) принадлежности которого находится предприятие (далее - отраслевой орган), управление экономического развития и инвестиций администрации города Благовещенска (далее - управление) проект программы деятельности на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, представляющей комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам исполнения и источникам финансирования, а также плановую смету доходов и расходов на очередной финансовый год, составленную по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.

Программа деятельности и смета доходов и расходов разрабатываются в соответствии с методическими указаниями согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

3. Мероприятия программы деятельности должны отражать основные направления деятельности предприятия в очередном финансовом году и плановом периоде по достижению целей, определенных уставом предприятия, муниципальными правовыми актами.

Вместе с проектом программы деятельности представляется технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию с указанием ожидаемого эффекта от их выполнения.

4. Смета доходов и расходов составляется на основе программы деятельности.

Доходы предприятия, полученные от реализации продукции (работ, услуг), произведенной в соответствии с программой деятельности, направляются на финансирование мероприятий, обеспечивающих выполнение программы деятельности, а также на формирование фондов предприятия и в полном объеме учитываются, распределяются и используются согласно смете доходов и расходов. Размеры, порядок формирования и использования этих фондов определяются в уставе предприятия.

5. Проекты программ деятельности и смет доходов и расходов на очередной финансовый год согласовываются с управлением. Согласованные проекты программ деятельности и смет доходов и расходов либо замечания и предложения направляются управлением в отраслевой орган в срок до 1 сентября.

По результатам рассмотрения отраслевой орган утверждает программу деятельности и смету доходов и расходов либо возвращает на доработку по причинам несоответствия целям деятельности предприятия, неточности и необоснованности расчетов. Документы должны быть доработаны предприятием в трехдневный срок со дня их получения.

Отраслевой орган утверждает программу деятельности и смету доходов и расходов в срок до 1 октября.

6. Программы деятельности и сметы доходов и расходов на очередной финансовый год уточняются в течение 10 дней после принятия решения Благовещенской городской Думы о городском бюджете на очередной финансовый год.

7. Утвержденные программа деятельности, содержащая показатели экономической эффективности деятельности предприятия, и смета доходов и расходов являются основой финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

8. В целях осуществления контроля за исполнением программ деятельности руководители предприятий ежеквартально представляют в отраслевой орган промежуточную (квартальную) бухгалтерскую отчетность, ежеквартальную отчетность по исполнению программ деятельности и сметы доходов и расходов по форме согласно приложениям N N 4, 5 к настоящему Порядку с пояснительной запиской, а также анализ исполнения показателей экономической эффективности деятельности предприятий с указанием отклонений от утвержденных показателей и причин их возникновения.

К отчету об исполнении сметы доходов и расходов составляются приложения в произвольной форме с расшифровками по фактически полученным доходам и произведенным расходам. Указанная информация представляется в течение 30 дней по окончании квартала.

9. Руководитель предприятия ежегодно, до 31 марта, вместе с отчетом о деятельности предприятия, отчетом об исполнении сметы доходов и расходов и годовой бухгалтерской отчетностью за предыдущий финансовый год, заверенной налоговым органом по месту постановки предприятия на налоговый учет, представляет в отраслевой орган предложения по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в городской бюджет в текущем финансовом году по итогам деятельности за предыдущий финансовый год, а также при необходимости - предложения по уточнению показателей экономической эффективности деятельности предприятия, предусмотренных программой деятельности предприятия на текущий финансовый год.

Чистая прибыль определяется на основании данных бухгалтерской отчетности. Размер части прибыли предприятия за предыдущий финансовый год, подлежащей перечислению в городской бюджет в текущем финансовом году, и сроки ее перечисления определяются в порядке, установленном муниципальными правовыми актами.

В случае изменения запланированных в программе деятельности величин расходов по реализации мероприятий по развитию предприятия, осуществляемых за счет чистой прибыли, представляется обоснование причин отклонений.

10. Отраслевой орган в течение 10 календарных дней после получения от предприятия предложений по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в городской бюджет в текущем финансовом году по итогам деятельности за предыдущий финансовый год, направляет их в комитет по управлению имуществом муниципального образования город Благовещенск и в финансовое управление администрации города Благовещенска.

11. При необходимости предприятие может в течение финансового года не чаще одного раза в квартал вносить изменения в утвержденную смету доходов и расходов.

В этом случае предприятие подготавливает уточненную смету доходов и расходов, направляет ее на рассмотрение в отраслевой орган. Не позднее двух недель со дня направления сметы доходов и расходов на рассмотрение отраслевой орган утверждает смету доходов и расходов либо направляет мотивированный отказ.

12. Руководитель предприятия несет персональную ответственность за своевременное составление и представление в отраслевой орган программы деятельности и сметы доходов и расходов в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Приложение N 1

к Порядку

СОГЛАСОВАНО                                                     УТВЕРЖДАЮ

______________________________       ____________________________________

(наименование должности лица,            (наименование должности лица,

согласовывающего документ;                  утверждающего документ;

______________________________       ____________________________________

   управление экономического                 наименование органа,

     развития и инвестиций)                осуществляющего функции и

___________ ___________________             полномочия учредителя)

 (подпись) расшифровка подписи)        __________ _______________________

"__" _____________ 20__ г.              (подпись)  (расшифровка подписи)

                                               "__" _____________ 20__ г.

                      Программа деятельности

                   ____________________________

                    (наименование предприятия)

                         на ________ год

Сведения о предприятии
1.	Полное официальное наименование предприятия
2.	Свидетельство о внесении в реестр муниципального имущества:
		реестровый номер
		дата присвоения реестрового номера
3.	Юридический адрес (местонахождение)
4.	Почтовый адрес
5.	Отрасль
6.	Основной вид деятельности
7.	Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в оперативное управление предприятия
8.	Телефон (факс)
9.	Адрес электронной почты
	Сведения о руководителе предприятия
10.	Ф.И.О. руководителя предприятия и занимаемая им должность
11.	Сведения о контракте, заключенном с руководителем предприятия:
		дата контракта
		номер контракта
		наименование отраслевого органа, заключившего контракт
12.	Срок действия контракта, заключенного с руководителем предприятия:
		начало
		окончание
13.	Телефон (факс)

              Раздел I. Краткая характеристика хода

         реализации программы деятельности в предыдущем

                   и текущем финансовых годах

     1.1. _______________________________________________________________

           (указывается информация о выполнении  программы деятельности в

предыдущем финансовом году, о ходе  реализации  программы  деятельности и

ожидаемых результатах ее выполнения в  текущем  финансовом  году  (анализ

причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей

деятельности предприятия от утвержденных)

     1.2. _______________________________________________________________

          (анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических

показателей деятельности предприятия)

             Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

тыс. рублей
	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Сумма затрат					Планируемый эффект
			за год	в том числе:
				I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1. Снабженческо-сбытовая сфера
1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
1.1.1.
...
1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
1.2.1.
...
1.3. Повышение квалификации кадров
1.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:								x
	чистой прибыли							x
	амортизации							x
	областного бюджета							x
	займов (кредитов)							x
	прочих источников							x
2. Производственная сфера
2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
2.1.1.
...
2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
2.2.1.
...
2.3. Повышение квалификации
2.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе на счет:								x
	чистой прибыли							x
	амортизации							x
	городского бюджета							x
	займов (кредитов)							x
	прочих источников							x
3. Финансово-инвестиционная сфера
3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
3.1.1.
...
3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.2.1.
...
3.3. Повышение квалификации кадров
3.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе на счет:								x
	чистой прибыли							x
	амортизации							x
	городского бюджета							x
	займов (кредитов)							x
	прочих источников
4. Социальная сфера
4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
4.1.1.
...
4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
4.2.1.
...
4.3. Повышение квалификации кадров
4.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
	чистой прибыли
	амортизации
	городского бюджета
	займов (кредитов)
	прочих источников
Итого по всем мероприятиям, в том числе за счет:								x
	чистой прибыли							x
	амортизации							x
	городского бюджета							x
	займов (кредитов)							x
	прочих источников							x

        Раздел III. Бюджет предприятия на _______ год

              (финансовое обеспечение программы)

тыс. руб.
	Показатель	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За год
1.	Доходы
1.1.	Остаток средств на начало периода
1.2.	Доходы от основного вида деятельности
1.2.1.	Выручка от реализации продукции (работ, услуг) <*>
	в том числе муниципальный заказ <*>
1.3.	Прочие доходы:
1.3.1.	- прочее бюджетное финансирование <*> за счет:
	- федерального бюджета
	- областного бюджета
	- бюджета города
	- прочих источников
1.3.2.	- штрафные санкции и возмещение причинены организации убытков
1.3.3.	- выявленная в планово периоде прибыль прошлых лет
1.3.4.	- сумма кредиторской и депонентской задолженности, по которой истек срок исковой давности
1.3.5.	- курсовые разницы, суммы дооценки активов
1.3.6.	- безвозмездное получение активов
1.3.7.	- проценты к получению
1.3.8.	- прочие поступления <*>
2.	Расходы
2.1.	Капитальные расходы, всего т.ч.:
2.1.1.	Расходы на создание либ приобретение имущества
2.1.2.	Расходы на проведение реконструкции и модернизации
2.1.3.	Финансовые вложения
	Итого капитальные расходы, осуществляемые за счет:
	- чистой прибыли
	- амортизации
	- бюджета города
	- займов
	- прочих источников
2.2.	Текущие расходы, всего, в том числе:
2.2.1.	Расходы (себестоимость) проданных товаров, работ, услуг
2.2.2.	Расходы по муниципальному заказу
2.2.3.	Расходы по целевому финансированию <*>
2.2.4.	Коммерческие расходы <*>
2.2.5.	Управленческие расходы <*>
2.2.6.	Прочие расходы:
2.2.6.1.	- проценты к уплате
2.2.6.2.	- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных организацией убытков
2.2.6.3.	- выявленные убытки прошлых лет
2.2.6.4.	- суммы дебиторской задолженности, в отношении которых истек срок исковой давности, и прочие долги, нереальные для взыскания
2.2.6.5.	- выплаты по кредитам и займам
2.2.6.6.	- прочие затраты <*>
3. Финансовый результат
3.1.	Прибыль от продаж
3.2.	Прибыль (убыток) до налогообложения
3.3.	Налог на прибыль <*>
3.4.	Чистая прибыль (убыток)
4. Распределение чистой прибыли
4.1.	Отчисления от прибыли в бюджет города <*>
4.2.	Резервный фонд
4.3.	Фонд накопления
4.4.	Фонд потребления
4.5.	Прочее использование прибыли <*>

Примечание:

     По строке 2.2.1 указываются данные без учета муниципального заказа.

-------------------------------------------------------------------------

     <*> По    строкам 1.2.1, 1.3.1, 1.3.8, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5, 2.2.6.6,

3.3, 4.1, 4.5 представляется расшифровка (расчет) в произвольной форме.

     По строкам 2.2.1, 2.2.2 расшифровка  указывается в  таблицах N 1.2 и

N 1.3 раздела IV.

         Раздел IV. 1. Дополнительные показатели деятельности

           ______________________________________________

                    (наименование предприятия)

                    на __________________ год

     1.1. Показатели экономической эффективности деятельности

        ____________________________________________________

                  (наименование предприятия)

                  на __________________ год

тыс. рублей
N п/п	Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За год
1.	Доходы: - выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей); - прочие доходы
2.	Чистая прибыль (убыток)
3.	Чистые активы
4.	Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет города <*>

-------------------------------------------------------------------------

     <*> Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в

бюджет   города  в  очередном  финансовом  году  по  итогам  деятельности

предприятия в текущем финансовом году.

       1.2. Расшифровка расходов (себестоимость) производства

           товаров, работ, услуг предприятия без учета

               муниципального заказа (стр. 2.2.1)

тыс. рублей
Наименование статей затрат	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За год
Фонд оплаты труда
Страховые взносы в ГВФ
Материалы и комплектующие
Ремонт помещений
ГСМ
Коммунальные услуги
Содержание и ремонт автотранспорта
Амортизация
Аренда имущества
Налоги
Прочие затраты:
-
-
Итого:

      1.3. Расшифровка расходов (по статьям затрат)

    на производство продукции, работ, услуг, осуществляемых

     за счет средств муниципального заказа (стр. 2.2.2)

тыс. рублей
Наименование статей затрат	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За год
Фонд оплаты труда
Страховые взносы в ГВФ
Материалы и комплектующие
Ремонт помещений
ГСМ
Коммунальные услуги
Содержание и ремонт автотранспорта
Амортизация
Аренда имущества
Налоги
Прочие затраты:
-
-
Итого:

         1.4. Показатели объемов производства товаров,

       работ, услуг предприятия в натуральном выражении,

               численности, заработной платы

N п/п	Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За год
1.	Объем производства основных видов продукции в натуральном выражении (выполненных работ, оказанных услуг в действующих ценах) по основному виду деятельности, всего:
	-
	-
	-
2.	Объем производства основных видов продукции в натуральном выражении (выполненных работ, оказанных услуг в действующих ценах) по муниципальному заказу:
	-
	-
	-
3.	Фонд оплаты труда (тыс. руб.), всего, в том числе:
	- АУП
	- рабочие
4.	Среднесписочная численность (человек):
	- АУП
	- рабочие
5.	Среднемесячная заработная плата (рублей)

      2. Прогноз показателей экономической эффективности

              деятельности на плановый период

             ________________________________

               (наименование предприятия)

тыс. рублей
N п/п	Показатели	_________________ год	________________ год
1.	Доходы: - выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей); - прочие доходы
2.	Чистая прибыль (убыток)
3.	Чистые активы
4.	Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет города <**>

-------------------------------------------------------------------------

     <**> Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая  перечислению

в   бюджет  города  по  итогам  деятельности  предприятия  за  предыдущий

финансовый год.

Примечание:

Прогноз показателей экономической эффективности деятельности  предприятия

на плановый период определяются, исходя из ожидаемого эффекта  реализации

мероприятий    программы  деятельности,  а    также  с  учетом  прогнозов

социально-экономического развития города.

Руководитель

предприятия                             _________________________________

                                                    (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                       _________________________________

                                                    (Ф.И.О.)

Приложение N 2

к Порядку

                                                                УТВЕРЖДАЮ

                                        _________________________________

                                          (наименование должности лица,

                                              утверждающего документ;

                                        _________________________________

                                               наименование органа,

                                             осуществляющего функции и

                                              полномочия учредителя)

                                        __________ ______________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

                                               "__" _____________ 20__ г.

                                 Смета

                          доходов и расходов

                     на _____________________ год

                по _______________________________________

                      (наименование предприятия)

N п/п.	Наименование показателя	Ед. изм.	Всего	В том числе по кварталам:
				I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Остаток средств на начало периода
2.	Доходы, в том числе	тыс. руб.
	Выручка от реализации продукции (работ, услуг)
	Муниципальный заказ
	Прочее бюджетное финансирование
	Прочие доходы
3.	Расходы, в том числе	x
3.1.	Затраты на производство (себестоимость)	тыс. руб.
	в том числе связанные с выполнением муниципального заказа на поставки товаров (работ, услуг)	тыс. руб.
3.1.1.	Фонд оплаты труда	тыс. руб.
3.1.2.	Страховые взносы в ГВФ	тыс. руб.
3.1.3.	Материалы и комплектующие	тыс. руб.
3.1.4.	Ремонт помещений	тыс. руб.
3.1.5.	ГСМ	тыс. руб.
3.1.6.	Коммунальные услуги	тыс. руб.
3.1.7.	Содержание и ремонт автотранспорта	тыс. руб.
3.1.8.	Амортизация	тыс. руб.
3.1.9.	Аренда имущества	тыс. руб.
3.1.10.	Налоги	тыс. руб.
3.1.11.	Прочие затраты:	тыс. руб.
	-
	-
4.	Распределение прибыли	x
4.1.	Чистая прибыль на конец периода	тыс. руб.
4.1.2.	Прибыль, подлежащая перечислению в бюджет	тыс. руб.
	норматив	%
4.1.3.	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	тыс. руб.
	в том числе по направлениям использования	тыс. руб.
5.	Рентабельность	%

Руководитель

предприятия                     _________________________________________

                                              (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер               _________________________________________

                                              (Ф.И.О.)

Приложение N 3

к Порядку

Методические указания
по разработке программы деятельности и сметы доходов
и расходов казенного предприятия

1. Программа деятельности разрабатывается в соответствии с утвержденной примерной формой и представляет собой комплекс мероприятий, увязанный по срокам и ресурсам. Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности в очередном финансовом году по обеспечению предмета деятельности предприятия и достижению целей, определенных уставом предприятия, муниципальными правовыми актами.

Программа состоит из четырех разделов:

Раздел I. Краткая характеристика хода реализации программы деятельности в предыдущем и текущем финансовых годах.

Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия.

Раздел III. Бюджет предприятия на очередной финансовый год (финансовое обеспечение программы).

Раздел IV. Показатели деятельности предприятия.

Раздел I. Краткая характеристика хода реализации программы деятельности предприятия в предыдущем и текущем финансовых годах

В данном разделе приводятся:

- информация о выполнении программы в предыдущем финансовом году и ходе реализации программы деятельности предприятия в текущем финансовом году и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем году (при отсутствии утвержденной программы деятельности предприятия приводится краткая информация о деятельности предприятия в текущем финансовом году и утвержденных показателях экономической эффективности деятельности на текущий финансовый год);

- анализ причин отклонения величин фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.

В обязательном порядке в указанном разделе должна быть отражена планируемая величина прибыли предприятия в текущем финансовом году.

Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

Мероприятия по развитию предприятия и достижению установленных показателей (в данный раздел не включаются мероприятия, затраты на которые отнесены в полном объеме к текущим расходам предприятия) представляются в табличной форме.

Мероприятия должны отражать основные направления деятельности по развитию предприятия в планируемом периоде. Для каждого мероприятия в виде приложения к программе деятельности представляются технико-экономическое обоснование затрат на его реализацию, а также ожидаемый эффект от его выполнения.

Все планируемые мероприятия распределяются по четырем подразделам.

В подраздел мероприятий по развитию в снабженческо-сбытовой сфере включаются следующие мероприятия:

- по внедрению новых систем анализа и прогнозирования состояния, развития рынков;

- по развитию организации закупки материалов, сырья, полуфабрикатов, необходимых для производства продукции;

- по развитию организации транспортно-складского хозяйства;

- по развитию организации продажи продукции предприятия, ее продвижению на рынках сбыта;

- по снижению издержек и повышению конкурентоспособности;

- иные мероприятия по развитию снабженческо-сбытовой сферы предприятия.

В подраздел мероприятий по развитию в производственной сфере включаются следующие мероприятия:

- по техническому оснащению и перевооружению производства продукции (работ, услуг);

- по внедрению новых и усовершенствованию действующих технологий производства;

- по консервации, списанию, отчуждению незадействованных и изношенных производственных мощностей;

- по разработке и совершенствованию производственных программ, внедрению программ перепрофилирования;

- по снижению материалоемкости, энергоемкости, фондоемкости производства;

- по обеспечению охраны труда и экологической безопасности производства;

- по повышению рентабельности;

- иные мероприятия по развитию производственной сферы предприятия.

В подраздел мероприятий по развитию в финансово-инвестиционной сфере включаются следующие мероприятия;

- по оптимизации структуры капитала предприятия, обеспечению его финансовой устойчивости;

- по совершенствованию политики привлечения и использования кредитных ресурсов;

- по обеспечению инвестиционной привлекательности предприятия;

- по совершенствованию налогового планирования и оптимизации налогообложения;

- по совершенствованию учетной политики;

- по повышению эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

- иные мероприятия по развитию финансово-инвестиционной сферы.

В подраздел мероприятий по развитию в социальной сфере включаются следующие мероприятия:

- по внедрению новых и развитию действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей;

- по совершенствованию профилактики травматизма и заболеваний;

- по развитию организации лечебно-оздоровительного и культурного отдыха;

- по оптимизации затрат на содержание социально-культурной и жилищно-коммунальной сферы;

- иные мероприятия по развитию социальной сферы предприятия.

В составе каждого подраздела мероприятия должны быть разнесены по следующим направлениям:

- развитие (обновление) материально-технической базы;

- информационное сопровождение и проведение научно-исследовательских работ;

- повышение квалификации кадров.

В раздел "Мероприятия по развитию предприятия" в обязательном порядке должны быть включены все мероприятия, затраты на которые осуществляются за счет прибыли предприятия.

При отсутствии мероприятий по какому-либо подразделу соответствующий подраздел сохраняется в структуре проекта программы незаполненным.

В графе "Наименование мероприятия" указывается обобщенное наименование планируемого мероприятия.

В графе "Источник финансирования" указывается планируемый источник финансирования затрат на реализацию мероприятий программы:

- чистая прибыль;

- амортизация (амортизационные отчисления);

- городской бюджет;

- займы (кредиты);

- прочие (разрешенные законодательством).

При использовании для финансирования одного мероприятия нескольких источников финансирования в графе "Источники финансирования" дается соответствующее пояснение с указанием объемов финансирования из каждого источника.

В графе "Сумма затрат" указывается планируемый объем финансирования мероприятий программы на очередной финансовый год.

По каждому из подразделов, а также по всему разделу мероприятий в целом указываются сводные данные по объемам финансирования с разбивкой по источникам финансирования мероприятий.

В графе "Планируемый эффект" приводится прогноз снижения себестоимости, увеличения объема выручки и валовой прибыли предприятия в результате реализации мероприятий в планируемом году.

По строке "за счет прочих источников" необходимо указать источник финансирования планируемых мероприятий.

Раздел III. Бюджет предприятия на очередной финансовый год (финансовое обеспечение программы)

Бюджет предприятия на очередной финансовый год (финансовое обеспечение программы) представляется руководителем предприятия в табличной форме и представляет собой свод планируемых доходов и расходов предприятия.

Плановые суммы доходов и расходов отражаются в бюджете предприятия поквартально с нарастающим итогом.

В бюджете предприятия выделяются три основные группы доходов:

- остатки средств на счетах на начало финансового года, указывается размер остатков средств на счетах на 1 января финансового года;

- доходы по обычным видам деятельности (выручка от реализации продукции (работ, услуг), полученная в результате осуществления основных уставных видов деятельности в очередном финансовом году в соответствии с учетной политикой предприятия);

- прочие доходы (прочие доходы, полученные в очередном финансовом году в соответствии с учетной политикой предприятия).

В общей сумме текущих расходов, определяемых в очередном финансовом году в соответствии с учетной политикой предприятия, выделяются отдельные статьи расходов (в соответствии с установленной формой бюджета предприятия).

В бюджете предприятия выделяются направления и источники финансирования капитальных расходов (увязанные по объемам затрат и срокам проведения мероприятий программы).

Размер части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в городской бюджет, и сроки для ее перечисления определяются в порядке, установленном муниципальными правовыми актами.

Годовая сумма всех расходов не должна превышать годовую сумму всех доходов.

Раздел IV. Показатели деятельности предприятия

Показатели экономической эффективности деятельности предприятия на очередной финансовый год утверждаются в составе программы.

Прогноз показателей экономической эффективности деятельности предприятия определяется, в том числе исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий по развитию предприятия (раздел II программы).

Значения плановых показателей указываются поквартально с нарастающим итогом.

Прогноз показателей экономической эффективности деятельности предприятия на плановый период определяется исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы, а также с учетом прогноза социально-экономического развития города Благовещенска.

2. Смета доходов и расходов (далее - смета) представляется руководителем предприятия в табличной форме и представляет собой свод планируемых доходов и расходов предприятия.

Смета определяет объемы поступлений средств от основной деятельности предприятия, бюджетного финансирования, иных предусмотренных уставом предприятия источников финансирования и направления использования этих средств в течение финансового года с 1 января по 31 декабря.

К смете составляются приложения (в произвольной форме), в которых расшифровываются годовые суммы доходов и расходов.

При необходимости более точного указания на источники доходов и направления использования средств в смету могут включаться дополнительные строки с соответствующими названиями.

В доходную часть сметы включаются ожидаемые в очередном финансовом году поступления денежных средств от всех источников.

В расходную часть сметы включаются экономически обоснованные расходы, которые необходимо понести для осуществления деятельности, выполнения задач и функций, предусмотренных уставом предприятия и показателями программы деятельности на очередной финансовый год, в том числе для формирования запасов и капитальных вложений.

Годовая сумма всех расходов не должна превышать годовую сумму всех доходов.

При составлении сметы на очередной финансовый год остаток средств на начало периода (кварталов либо года) принимается равным нулю. При внесении изменений в смету в течение финансового года, а также при составлении отчета об исполнении сметы указываются фактические остатки.

Приложение N 4

к Порядку

                               Форма отчета

        о выполнении программы финансово-хозяйственной деятельности

                   муниципального казенного предприятия

               ____________________________________________

                        (наименование предприятия)

        за __________________________________________________________

             (отчетный период - квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

            Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

N п/п	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Сумма (тыс. руб.)		Полученный эффект
			план	факт
1. Снабженческо-сбытовая сфера
1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
1.1.1.
...
1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
1.2.1.
...
1.3. Повышение квалификации кадров
1.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли
амортизации
областного бюджета
займов (кредитов)
прочих источников
2. Производственная сфера
2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
2.1.1.
...
2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
2.2.1.
2.3. Повышение квалификации
2.3.1.
...
... Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли
амортизации
областного бюджета
займов (кредитов)
прочих источников
3. Финансово-инвестиционная сфера
3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
3.1.1.
...
3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.2.1.
...
3.3. Повышение квалификации кадров
3.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли
амортизации
областного бюджета
займов (кредитов)
прочих источников
4. Социальная сфера
4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
4.1.1.
...
4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
4.2.1.
...
4.3. Повышение квалификации кадров
4.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли
амортизации
областного бюджета
займов (кредитов)
прочих источников
Итого по всем мероприятиям, в том числе за счет:
чистой прибыли
амортизации
областного бюджета
займов (кредитов)
прочих источников

                  Раздел III. Бюджет предприятия

                 (финансовое обеспечение программы)

N п/п.	Показатель	Факт предыдущего отчетного периода, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.		Отклонение, %
			план	факт
1.	Доходы
1.1.	Остаток средств на начало периода
1.2.	Доходы от основного вида деятельности
1.2.1.	Выручка от реализации продукции (работ, услуг) <*>
	в том числе муниципальный заказ <*>
1.3.	Прочие доходы:
1.3.1.	прочее бюджетное финансирование <*> за счет:
	- федерального бюджета
	- областного бюджета
	- бюджета города
	- прочих источников
1.3.2.	- штрафные санкции и возмещение причиненных организации убытков
1.3.3.	- выявленная в плановом периоде прибыль прошлых лет
1.3.4.	- сумма кредиторской и депонентской задолженности, по которой истек срок исковой давности
1.3.5.	- курсовые разницы, суммы дооценки активов
1.3.6.	- безвозмездное получение активов
1.3.7.	- проценты к получению
1.3.8.	- прочие поступления <*>
2.	Расходы
2.1.	Капитальные расходы, всего, т.ч.
2.1.1.	Расходы на создание либо приобретение имущества
2.1.2.	Расходы на проведение реконструкции и модернизации
2.1.3.	Финансовые вложения
	Итого, капитальные расходы, осуществляемые за счет:
	- чистой прибыли
	- амортизации
	- федерального бюджета
	- областного бюджета
	- бюджета города
	- займов
	- прочих источников
2.2.	Текущие расходы, всего, в том числе:
2.2.1.	Расходы (себестоимость) проданных товаров, работ, услуг
2.2.2.	Расходы по муниципальному заказу
2.2.3.	Расходы по целевому финансированию <*>
2.2.4.	Коммерческие расходы <*>
2.2.5.	Управленческие расходы <*>
2.2.6.	Прочие расходы:
2.2.6.1.	- проценты к уплате
2.2.6.2.	- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных организацией убытков
2.2.6.3.	- выявленные убытки прошлых лет
2.2.6.4.	- суммы дебиторской задолженности, в отношении которых истек срок исковой давности, и прочие долги, нереальные для взыскания
2.2.6.5.	- выплаты по кредитам и займам
2.2.6.6.	- прочие затраты <*>
3. Финансовый результат
3.1.	Прибыль от продаж
3.2.	Прибыль (убыток) до налогообложения
3.3.	Налог на прибыль <*>
3.4.	Чистая прибыль (убыток)
4. Распределение чистой прибыли
4.1.	Отчисления от прибыли в бюджет города <*>
4.2.	Резервный фонд
4.3.	Фонд накопления
4.4.	Фонд потребления
4.5.	Прочее использование прибыли <*>

Примечание:

     По строке 2.2.1 указываются данные без учета муниципального заказа.

-------------------------------------------------------------------------

     <*> По строкам 1.2.1, 1.3.1, 1.3.8, 2.2.3,  2.2.4,  2.2.5,  2.2.6.6,

3.3, 4.1, 4.5 представляется расшифровка (расчет) в произвольной форме.

     По строкам 2.2.1, 2.2.2  расшифровка  указывается  в  таблицах N 1.2

и N 1.3 раздела IV.

       Раздел IV. 1. Дополнительные показатели деятельности

        1.1. Показатели экономической эффективности деятельности

N п/п.	Показатели	Факт предыдущего отчетного периода (тыс. рублей)	Сумма (тыс. рублей)		Отклонение, %
			План	Факт
1.	Доходы: - выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей); - прочие доходы
2.	Чистая прибыль (убыток)
3.	Чистые активы
4.	Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет города <*>

     1.2. Расшифровка расходов (себестоимость) производства товаров,

               работ, услуг предприятия без учета

               муниципального заказа (стр. 2.2.1)

Наименование статей затрат	Факт предыдущего отчетного периода (тыс. рублей)	Сумма (тыс. рублей)		Отклонение, %
		План	Факт
Фонд оплаты труда
Страховые взносы в ГВФ
Материалы и комплектующие
Ремонт помещений
ГСМ
Коммунальные услуги
Содержание и ремонт автотранспорта
Амортизация
Аренда имущества
Налоги
Прочие затраты:
-
-
Итого:

         1.3. Расшифровка расходов (по статьям затрат)

     на производство продукции, работ, услуг, осуществляемых

        за счет средств муниципального заказа (стр. 2.2.2)

Наименование статей затрат	Факт предыдущего отчетного периода (тыс. рублей)	Сумма (тыс. рублей)		Отклонение, %
		план	факт
Фонд оплаты труда
Страховые взносы в ГВФ
Материалы и комплектующие
Ремонт помещений
ГСМ
Коммунальные услуги
Содержание и ремонт автотранспорта
Амортизация
Аренда имущества
Налоги
Прочие затраты:
-
-
Итого:

    1.4. Показатели объемов производства товаров, работ, услуг

         предприятия в натуральном выражении, численности,

                       заработной платы

N п/п.	Показатели	Ед. изм.	Факт предыдущего отчетного периода	План	Факт	Отклонение, %
1.	Объем производства основных видов продукции в натуральном выражении (выполненных работ, оказанных услуг в действующих ценах) по основному виду деятельности, всего:
	-
	-
	-
2.	Объем производства основных видов продукции в натуральном выражении (выполненных работ, оказанных услуг в действующих ценах) по муниципальному заказу:
	-
	-
	-
3.	Фонд оплаты труда, всего, в том числе:	тыс. руб.
	- АУП
	- рабочие
4.	Среднесписочная численность	чел.
	- АУП
	- рабочие
5.	Среднемесячная заработная плата	руб.

Руководитель

предприятия                ______________________________________________

                                             (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер          ______________________________________________

                                             (Ф.И.О.)

Приложение N 5

к Порядку

          Форма отчета по исполнению сметы доходов и расходов

     за ___________________________________________________________

         (отчетный период - квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

        по _________________________________________________

                     (наименование предприятия)

N п/п.	Наименование показателя	Ед. изм.	Факт предыдущего отчетного периода	Сумма		Отклонение, %
				план	факт
1	2	2	3	4	5	6
1.	Остаток средств на начало периода
2.	Доходы, в том числе	тыс. руб.
	Выручка от реализации продукции (работ, услуг)
	Муниципальный заказ
	Прочее бюджетное финансирование
	Прочие доходы
3.	Расходы, в том числе	x
3.1.	Затраты на производство (себестоимость)	тыс. руб.
	в том числе связанные с выполнением муниципального заказа на поставки товаров (работ, услуг)	тыс. руб.
3.1.1.	Фонд оплаты труда	тыс. руб.
3.1.2.	Страховые взносы в ГВФ	тыс. руб.
3.1.3.	Материалы и комплектующие	тыс. руб.
3.1.4.	Ремонт помещений	тыс. руб.
3.1.5.	ГСМ	тыс. руб.
3.1.6.	Коммунальные услуги	тыс. руб.
3.1.7.	Содержание и ремонт автотранспорта	тыс. руб.
3.1.8.	Амортизация	тыс. руб.
3.1.9.	Аренда имущества	тыс. руб.
3.1.10.	Налоги	тыс. руб.
3.1.11.	Прочие затраты:	тыс. руб.
	-
	-
4.	Распределение прибыли	x
4.1.	Чистая прибыль на конец периода	тыс. руб.
4.1.2.	Прибыль, подлежащая перечислению в бюджет	тыс. руб.
	норматив	%
4.1.3.	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	тыс. руб.
	в том числе по направлениям использования	тыс. руб.
5.	Рентабельность	%

Руководитель

предприятия                     _________________________________________

                                                (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер               _________________________________________

                                                (Ф.И.О.)