Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Администрации Селемджинского района Амурской области от 10 февраля 2017 г. N 110 "Об утверждении Административного регламента по исполнению муниципальной функции по осуществлению внутреннего финансового контроля в финансово-бюджетной сфере и в сфере закупок товаров, работ, услуг"
- Приложение. Административный регламент исполнения муниципальной функции по осуществлению внутреннего финансового контроля в финансово-бюджетной сфере и в сфере закупок товаров, работ, услуг
- Приложение N 1. Блок-схема последовательности действий по исполнению муниципальной функции по осуществлению внутреннего финансового контроля в финансово-бюджетной сфере
Приложение N 1. Блок-схема последовательности действий по исполнению муниципальной функции по осуществлению внутреннего финансового контроля в финансово-бюджетной сфере
Приложение N 1
к Административному регламенту
Блок-схема
последовательности действий по исполнению муниципальной функции по осуществлению внутреннего финансового контроля в финансово-бюджетной сфере
Условные обозначения
1 - начало или завершение муниципальной функции.
2 - операция, действие, мероприятие.
3 - ситуация выбора, принятие решения.
4 - межстраничная ссылка, переход к следующей странице блок-схемы.
Планирование контрольных мероприятий
/-------\
| 4 |
| 1 |
\-------/
| 1 1. Начало исполнения функции: формирование плана контрольной работы Финуправления |
| 2 2. Отдел финансового контроля Финуправления подготавливает запросы с установлением срока представления предложений по формированию плана контрольной деятельности |
| 2 3. Отдел финансового контроля Финуправления не позднее срока, установленного запросом, представляет начальнику Отдела финансового контроля Финуправления предложения в проект плана контрольной деятельности |
| 2 4. Отдел финансового контроля Финуправления на основе своих предложений составляет проект плана контрольной деятельности |
| 2 5. Отдел финансового контроля Финуправления не позднее 1 декабря года, предшествующего планируемому, представляет проект плана контрольной деятельности на согласование начальнику Финуправления |
| 2 6. Проект плана контрольной деятельности после его согласования с главой администрации и начальником Финуправления не позднее 20 декабря года, предшествующего планируемому, представляется на утверждение начальнику Финуправления |
| 1 7. Осуществляется подготовка по составлению Программы проверки |
Подготовка Программ проверки
| 1 8. Осуществляется подготовка по составлению Программы проверки |
| 2 9. Начальник Отдела финансового контроля Финуправления: изучает необходимые законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные и статистические данные, акты предыдущих проверок и другие имеющиеся материалы, характеризующие и регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность подлежащего проверке учреждения |
| 2 10. Программа проверки подписывается, визируется начальником Отдела финансового контроля Финуправления и утверждается начальником Финуправления |
| 1 11. Назначаются контрольное мероприятие и срок проведения контрольного мероприятия |
/-------\
| 4 |
| 2 |
\-------/
Назначение проверки и срока проведения проверки.
Проведение проверки
/-------\
| 4 |
| 2 |
\-------/
| 1 12. Основанием для назначения контрольного мероприятия и срока проведения контрольного мероприятия является план контрольной деятельности |
| 2 13. Срок проведения контрольного мероприятия, т.е. дата начала и дата окончания контрольного мероприятия не могут превышать 30 рабочих дней |
| 2 14. Срок проведения контрольного мероприятия может быть продлен начальником Финуправления на основе мотивированной служебной записки начальника Отдела финансового контроля Финуправления, но не более чем на 15 рабочих дней |
| 2 15. Контрольное мероприятие может быть завершено раньше срока, установленного в удостоверении на проведения контрольного мероприятия |
| 2 16. Начальник Отдела финансового контроля Финуправления подписывает у начальника Финуправления удостоверение на проведение контрольного мероприятия |
| 1 17. Проводится контрольное мероприятие |
Проведение контрольного мероприятия
| 1 18. Основанием для проведения контрольного мероприятия является удостоверение на проведение контрольного мероприятия и (или) план контрольной деятельности |
| 2 19. Начальник Отдела финансового контроля предъявляет руководителю проверяемого учреждения удостоверение на проведение контрольного мероприятия, знакомит с программой контрольного мероприятия, представляет участников группы, решает организационно-технические вопросы проведения контрольного мероприятия |
| 2 20. Начальник Отдела финансового контроля распределяет вопросы Программы проверки |
/-----------------\
| 3 |
| Имеются факты |
/----------------------| противодействия |---------\ да
нет | | контрольному | |
| | мероприятию | |
| \-----------------/ |
|
| /----------------------------------------------------\
| | 2 |
| |21. Начальник Отдела финансового контроля составляет|
| |служебную записку и представляет начальнику |
| |Финуправления |
| \----------------------------------------------------/
|
| /--------------------------------\
| | 1 |
| |22. Исполнение функции завершено|
| \--------------------------------/
/-----\
| 4 |
| 3 |
\-----/ /-------\
| 4 |
| 3 |
\-------/
| 2 23. Начальник Отдела финансового контроля проводит контрольные действия по документарному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций сплошным или выборочным методом |
| 2 24. В ходе контрольного мероприятия может проводиться встречная проверка. Встречная проверка назначается начальником Финуправления по письменному представлению начальника Отдела финансового контроля |
| 2 25. В ходе контрольного мероприятия по решению начальника Отдела финансового контроля могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам Программы проверки. Факты, изложенные в справке, включаются в акт проверки |
| 1 26. Завершение исследования и изучения материалов контрольного мероприятия |
Оформление результата контрольного мероприятия
| 1 27. Основанием для составления акта (заключения) проверки, акта встречной проверки является завершение исследования и изучения всех полученных материалов |
| 2 28. Начальник Отдела финансового контроля составляет и подписывает акт (заключение) проверки |
| 2 29. Начальник Отдела финансового контроля вручает два экземпляра акта проверки с приложениями руководителю и главному бухгалтеру проверяемого учреждения |
| 2 30. Руководитель и главный бухгалтер проверяемого учреждения знакомятся с актом проверки |
да /-------------------------\ нет
| 3 |
/---------------|Объект согласен подписать|--------\
| || акт | |
| |\-------------------------/ |
| \---\ |
/---------------\ /---------------\ /------------------------------------\
| 2 | | 2 | | 2 |
|31. | |32. | |33. В случае отказа от получения |
|Руководитель и | |Руководитель и | |для ознакомления акта проверки |
|главный | |главный | |делается запись начальником Отдела |
|бухгалтер | |бухгалтер | |финансового контроля. Акт проверки |
|проверяемого | |проверяемого | |направляется проверенному учреждению|
|учреждения | |учреждения | |по почте с уведомлением о вручении |
|подписывают акт| |подписывают акт| |либо иным способом, обеспечивающим |
|(заключение) | |(заключение) | |фиксацию факта и даты его |
| | |с возражениями | |направления проверенному учреждению |
| | | | |в тот же день |
\---------------/ \---------------/ \------------------------------------/
| |
| /---------------\ |
| | 2 | |
| |34. Начальник | |
| |Отдела | |
| |финансового | /-----------/
| |контроля | |
| |готовит |--------|
| |письменное | |
| |заключение и |
| |направляет | /----\
| |в проверенную | | 4 |
| |организацию | | 4 |
| \---------------/ \----/
|
\-----------------------------------/
/----\
| 4 |
| 4 |
\----/
| 1 35. Принимается решение о принятии мер по результатам контрольного мероприятия |
Реализация результатов контрольного мероприятия
| 1 36. Меры по результатам контрольного мероприятия |
| 2 37. Начальник Финуправления либо его заместитель принимает материалы дела с пометкой на последней странице "Акт (справка) проверки принят (а)", с указанием даты и подписью |
| 2 38. Начальник Финуправления либо его заместитель по представленным материалам контрольного мероприятия в срок не более 10 календарных дней определяет порядок реализации материалов контрольного мероприятия |
/-------------------\ /-------------------\
| 2 | | 2 |
|39. Отсутствие | |40. Наличие |
|оснований | |оснований |
|к принятию мер | |к принятию мер |
|по устранению | |по устранению |
|нарушений | |нарушения |
\-------------------/ \-------------------/
/-------------------\ /----------------------------------------------\
| 2 | | 2 |
|41. Материалы | |42. Начальник Отдела финансового контроля |
|контрольного | |подготавливает предложения об устранении |
|мероприятия | |нарушений, выявленных в ходе контрольного |
|в порядке | |мероприятия |
|делопроизводства | | |
|формируются в дело | | |
\-------------------/ \----------------------------------------------/
/-------------------\ /----------------------------------------------\
| 1 | | 2 |
|Исполнение функции | |43. Одновременно с предложениями начальник |
| завершено | |Отдела финансового контроля подготавливает |
| | |информацию для принятия мер по устранению |
| | |нарушений, указанных в акте |
\-------------------/ \----------------------------------------------/
|
/----------------------------------------------\
/----\ | 2 |
| 4 | |44. Начальник Отдела финансового контроля |
| 5 | |направляет руководителю проверенного |
\----/ |учреждения предписание для принятия мер |
|по устранению нарушений |
\----------------------------------------------/
/----------------------------------------------\
| 2 |
|45. Начальник Отдела финансового контроля |
|материалы контрольного мероприятия, в ходе |
|которых были выявлены нарушения финансовой |
|дисциплины, недостачи денежных средств и |
|материальных ценностей, являющиеся |
|в соответствии с действующим законодательством|
|РФ основанием для реализации материалов |
|проверки в установленном порядке, передает |
|в правоохранительные органы |
\----------------------------------------------/
/----------------------------------------------\
| 2 |
|46. Начальник Отдела финансового контроля |
|при выявлении иных нарушений направляет |
|информацию соответствующим исполнительным |
|органам местного самоуправления района. |
|Информация подписывается начальником |
|Финуправления |
\----------------------------------------------/
/---------------\
| 1 |
| Исполнение |
| функции |
| завершено |
\---------------/
Оформление и хранение материалов контрольного мероприятия
/-------\
| 4 |
| 5 |
\-------/
| 1 47. Акт проверки подписан |
| 2 48. В течение 5 рабочих дней после подписания акта проверки все материалы контрольных мероприятий и опись материалов контрольного мероприятия представляются начальнику Финуправления |
| 2 49. Начальник Финуправления осуществляет приемку материалов контрольного мероприятия |
| 2 50. При наличии недостатков начальник Финуправления оформляет служебную записку. Служебная записка и решение о принятии мер подшиваются в дело с материалами контрольного мероприятия |
| 2 51. Начальник Отдела финансового контроля производит подшивку материалов контрольного мероприятия в отдельное дело по каждому отдельно взятому удостоверению. Материалы встречных проверок с удостоверениями подшиваются в одно дело с основной проверкой |
| 1 Исполнение функции завершено |