Постановление Администрации Брянской области от 3 августа 2005 г. N 432 "Об утверждении Положений о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета и о разработке сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности администрации Брянской области на среднесрочный период" (утратило силу)

Постановление Администрации Брянской области
от 3 августа 2005 г. N 432
"Об утверждении Положений о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета и о разработке сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности администрации Брянской области на среднесрочный период"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации Брянской области от 27 июня 2008 г. N 639 настоящее постановление признано утратившим силу

В соответствии со статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрации области от 30 декабря 2004 года N 658 "О реализации Концепции реформирования бюджетного процесса в 2004-2006 годах на территории Брянской области в 2005 году", в целях повышения эффективности комплексного среднесрочного планирования деятельности органов исполнительной власти Брянской области и эффективности и экономности расходования бюджетных средств постановляю:

1. Утвердить прилагаемые Положение о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета и Положение о разработке сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности администрации Брянской области на среднесрочный период.

2. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя Губернатора области Чайку И.В.

Губернатор

Н.В.Денин

Положение
о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета
(утв. постановлением администрации Брянской области от 3 августа 2005 г. N 432)

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления, докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (далее - доклады). Положение основано на Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", и соответствует принципам Положения о докладах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденного вышеуказанным постановлением.

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение администрации Брянской области, комитета по экономической политике Брянской области и финансового управления Брянской области информацией, необходимой для составления доклада администрации Брянской области о результатах и целях бюджетной политики, проектов перспективного финансового плана и областного бюджета на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования средств областного бюджета для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих органов исполнительной власти Брянской области.

Материалы докладов также используются для подготовки в порядке, установленном администрацией Брянской области, сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности администрации Брянской области.

3. Подготовка докладов осуществляется главными распорядителями средств областного бюджета.

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми финансовым управлением Брянской области и согласованными с комитетом по экономической политике Брянской области.

Координация работы по подготовке - докладов осуществляется заместителями Губернатора Брянской области по курируемым направлениям.

5. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:

главные распорядители средств областного бюджета - органы исполнительной власти Брянской области, Брянская областная Дума, избирательная комиссия Брянской области, управление внутренних дел Брянской области, фонд имущества Брянской области;

бюджет главного распорядителя - используемые для целей бюджетного планирования суммы доходов и расходов, представляемые главным распорядителем средств областного бюджета при формировании бюджетных проектировок в финансовое управление (включая оценки доходов и расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

отчетный период - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект областного бюджета, а также 2000 и 2001 годы для основных показателей деятельности главных распорядителей средств областного бюджета;

плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект областного бюджета, и последующие 2 года;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций Брянской области в сфере деятельности главного распорядителя средств областного бюджета;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

исполняемые расходные обязательства главного распорядителя средств областного бюджета - включенные в бюджет главного распорядителя расходы на исполнение федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, законов Брянской области, нормативных правовых актов администрации Брянской области, договоров и соглашений Брянской области, предусматривающих предоставление средств областного бюджета юридическим и физическим лицам (включая государственных служащих и работников областных государственных учреждений), органам местного самоуправления;

бюджетная целевая программа - реализуемая главным распорядителем средств областного бюджета областная целевая программа, подпрограмма областной целевой программы или ведомственная целевая программа;

ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) главным распорядителем либо выделяемый им в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи (в том числе на исполнение действующих законов и иных нормативных правовых актов);

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и показатели деятельности;

расходные обязательства и формирование доходов; бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность; распределение расходов по целям, задачам и программам; результативность бюджетных расходов.

7. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели главного распорядителя, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности главного распорядителя средств областного бюджета, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения по форме согласно приложению 1.

8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств главного распорядителя средств областного бюджета и соответствующих платежей в областной бюджет.

Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению 2.

Главные распорядители средств областного бюджета, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в областной бюджет, а также подведомственные им государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) подведомственные государственные унитарные предприятия дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в областной собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятий и др.) по форме согласно приложению 3.

9. В третьем разделе доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач главного распорядителя средств областного бюджета.

Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности главного распорядителя средств областного бюджета приводятся по форме согласно приложению 4.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.

10. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов главного распорядителя по целям, задачам и бюджетным целевыми программам по форме согласно приложению 5.

В случае, если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы приложения 5.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

11. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств областного бюджета даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности главного распорядителя средств областного бюджета в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).

12. При формировании проекта областного бюджета на 2006 год проекты докладов представляются в комитет по экономической политике Брянской области и финансовое управление Брянской области до 15 сентября 2005 года.

13. Начиная с формирования проекта областного бюджета на 2007 год:

первая часть докладов, состоящая из первого и третьего разделов, включая данные, указанные в приложении 3 к настоящему Положению, а также из четвертого и пятого разделов и данных, указанных в приложении 4 к настоящему Положению в части, касающейся отчетного периода, представляется до 1 апреля текущего года в комитет по экономической политике Брянской области и финансовое управление Брянской области;

проекты докладов, включая уточненную и доработанную первую часть, представляются до 1 июля текущего года в комитет по экономической политике Брянской области и финансовое управление Брянской области.

14. Доработанные и уточненные с учетом принятого закона Брянской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год доклады представляются до 15 декабря текущего года в комитет по экономической политике Брянской области и финансовое управление Брянской области.

Приложение 1

к Положению о подготовке докладов

о результатах и основных направлениях

деятельности главных распорядителей

средств областного бюджета,

утвержденному постановлением

администрации Брянской области

от 3 августа 2005 г. N 432

Основные показатели деятельности главного
распорядителя средств областного бюджета

	Единица изменения	Отчетный период					Плановый период			Целевое значение
		2000 год	2001 год	1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель 1
Показатель 1.1.
Показатель 1.2.
Задача 1.1
Показатель 1.1.1.
Показатель 1.1.2.
Задача 1.2
Показатель 1.2.1.
Показатель 1.2.2.
Цель 2
Показатель 2.1.
Показатель 2.2.
и т.д.

Приложение 2

к Положению о подготовке докладов

о результатах и основных направлениях

деятельности главных распорядителей

средств областного бюджета,

утвержденному постановлением

администрации Брянской области

от 3 августа 2005 г. N 432

Оценка исполняемых расходных обязательств

Нормативный правовой акт (статья, пункт, подпункт, абзац)/решение	Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей)			Метод оценки
	отчетный год	текущий год	плановый год

Приложение 3

к Положению о подготовке докладов

о результатах и основных направлениях

деятельности главных распорядителей

средств областного бюджета,

утвержденному постановлением

администрации Брянской области

от 3 августа 2005 г. N 432

Оценка платежей в областной бюджет

                                                            (тыс.рублей)

Вид платежа	Отчетный период					Плановый период
	1-й год		2-й год		текущий год (план)	текущий год + 1	текущий год + 2	текущий год + 3
	план	факт	план	факт
Всего

Приложение 4

к Положению о подготовке докладов

о результатах и основных направлениях

деятельности главных распорядителей

средств областного бюджета,

утвержденному постановлением

администрации Брянской области

от 3 августа 2005 г. N 432

Краткая характеристика
действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы

     Статус  программы   (областная   целевая   программа,   подпрограмма

областной   целевой   программы,   ведомственная    целевая    программа,

ведомственная целевая программа, выделяемая в аналитических целях):

     Цели и задачи главного  распорядителя  средств  областного  бюджета,

решение которых будет обеспечено реализацией бюджетной целевой программы:

     Срок реализации программы:

     Цели программы:

     Основные мероприятия программы (краткое описание):

     Основные показатели реализации программы:

Показатели бюджетной программы	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель (цели) программы
Показатель достижения цели программы
Показатель достижения цели программы
Цель (цели) подпрограммы
Показатель достижения цели программы
Показатель достижения цели программы
Затраты на реализацию целей программы - всего
в том числе:
подпрограмма 1
подпрограмма 2

     Краткая   характеристика   непрограммной    деятельности    главного

распорядителя средств областного бюджета

     Цели и задачи главного  распорядителя  средств  областного  бюджета,

решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью:

     Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое  описание):

Основные показатели непрограммной деятельности:

Показатели непрограммной деятельности	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель (цели) непрограммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
Затраты на осуществление непрограммной деятельности

Приложение 5

к Положению о подготовке докладов

о результатах и основных направлениях

деятельности главных распорядителей

средств областного бюджета,

утвержденному постановлением

администрации Брянской области

от 3 августа 2005 г. N 432

Распределение средств
главного распорядителя по целям,
задачам и бюджетным целевым программам

Цели, задачи и программы

Отчетный период

Плановый период

1-й год

2-й год

3-й год (текущий)

1-й год

2-й год

3-й год (текущий)

тыс. руб.

процентов

тыс. руб.

процентов

тыс. руб.

процентов

тыс. руб.

процентов

тыс. руб.

процентов

тыс. руб.

процентов

Цель 1

Задача 1.1

Программа А

Программа Б

Не распределено по программам

Задача 1.2

Не распределено по задачам

Цель 2

Задача 2.1

Программа А

Программа Б

Всего распределено средств по целям

в том числе

распределено по задачам

Распределено по программам

Не распределено средств по целям, задачам и программам

Итого бюджет главного распорядителя

100

100

100

100

100

100

Справочно расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счет)

Положение
о разработке сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности администрации Брянской области на среднесрочный период
(утв. постановлением администрации Брянской области от 3 августа 2005 г. N 432)

I. Общие положения

1. Сводный доклад о результатах и основных направлениях деятельности администрации Брянской области на среднесрочный период (на три плановых года) (далее - сводный доклад) разрабатывается в целях реализации положений Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации и Программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу, повышения эффективности среднесрочного планирования деятельности администрации Брянской области, подготовки перспективного финансового плана и обеспечения координации деятельности органов исполнительной власти по выполнению поставленных задач.

2. Сводный доклад содержит анализ результатов, определение целей, задач и показателей деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета, комплекс мер, направленных на их реализацию, перечень планируемых реформ, проектов развития инфраструктуры и отдельных секторов экономики (далее - проекты развития), оценку объемов необходимых финансовых, материальных и иных ресурсов, а также факторов, препятствующих достижению целей и решению поставленных задач.

II. Структура сводного доклада

3. Сводный доклад содержит следующие разделы:

а) результаты деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета по достижению целей в отчетном периоде;

б) цели деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета в текущем году и в плановом периоде;

в) комплекс мер по достижению целей деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета;

г) территориальные аспекты целей деятельности администрации Брянской области;

д) основные показатели сценарных условий социально-экономического развития Брянской области на плановый период.

4. Раздел "Результаты деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета по достижению целей в отчетном периоде" содержит анализ результатов по следующим 3 группам:

а) повышение уровня и качества жизни населения;

б) обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста;

в) формирование условий для социально-экономического развития на долгосрочную перспективу.

При отклонении достигнутых значений показателей целей деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета от запланированных проводится анализ причин указанного отклонения.

5. Раздел "Цели деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета в текущем году и в плановом периоде" содержит краткое описание целей и планируемые значения показателей целей деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета в текущем году и в каждом году планового периода, а также определение ответственности главных распорядителей средств областного бюджета.

6. Раздел "Комплекс мер по достижению целей деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета" содержит комплекс мер, осуществляемых главными распорядителями средств областного бюджета, планируемые реформы, проекты развития, основные межведомственные задачи в плановом периоде и распределение ресурсов, необходимых для их реализации.

Указанный раздел включает в себя описание деятельности главных распорядителей средств областного бюджета в текущем году и в плановом периоде, направленной на достижение целей деятельности администрации Брянской области, оценку затрат на реализацию целей деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, в том числе в рамках бюджетных целевых программ и иных мероприятий, не предусмотренных данными программами, определение основных количественных и качественных характеристик планируемых реформ и проектов развития, а также их ожидаемые результаты, финансово-экономические последствия и оценку степени их влияния на результат деятельности администрации Брянской области в плановом периоде и на перспективу. По каждой планируемой реформе и проекту развития указываются:

а) цели и задачи планируемой реформы и проекта развития, промежуточные и конечные результаты, включая количественно измеримые показатели и их планируемые значения;

б) меры и механизмы реализации планируемой реформы и проекта развития;

в) комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на реализацию планируемой реформы и проекта развития;

г) анализ последствий осуществления преобразований для населения и субъектов экономической деятельности;

д) качественная и количественная оценка влияния результатов планируемой реформы и проекта развития на достижение целей деятельности администрации Брянской области в плановом периоде и на перспективу;

е) сводная оценка ресурсов, необходимых для осуществления планируемой реформы и проекта развития, с указанием их источников и объемов;

ж) анализ факторов, препятствующих решению поставленных задач.

В разделе содержатся важнейшие межведомственные задачи на плановый период.

В разделе определяются совокупный объем и источники ресурсов, необходимых для осуществления планируемых реформ и проектов развития, затраты на реализацию целей деятельности администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета.

7. Раздел "Территориальные аспекты целей деятельности администрации Брянской области" содержит планируемые значения показателей по муниципальным районам и городам областного значения, характеризующих деятельность администрации Брянской области и главных распорядителей средств областного бюджета.

8. Раздел "Основные показатели сценарных условий социально-экономического развития Брянской области на плановый период" содержит:

а) оценку факторов, а также условия социально-экономического развития Брянской области;

б) сценарии, включающие в себя основные показатели развития экономики и социальной сферы в плановом периоде;

в) ресурсные ограничения развития экономики и социальной сферы в плановом периоде (трудовые, инвестиционные, финансовые и другие ограничения).

III. Компетенция участников процесса разработки сводного доклада

9. При разработке сводного доклада:

а) комитет по экономической политике Брянской области: осуществляет подготовку и внесение проекта сводного доклада на рассмотрение администрации Брянской области;

разрабатывает совместно с финансовым управлением методические материалы для подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета;

б) администрация Брянской области (управление по работе с территориями и муниципальными образованиями) осуществляет подготовку раздела проекта сводного доклада "Территориальные аспекты целей деятельности администрации Брянской области";

в) главные распорядители средств областного бюджета осуществляют: разработку докладов о результатах и основных направлениях своей деятельности;

подготовку предложений о распределении бюджетных средств по бюджетным целевым программам, а также по непрограммным статьям расходов;

подготовку предложений в пределах своей компетенции об осуществлении планируемых реформ и проектов развития.

10. Срок подготовки сводного доклада и необходимых для разработки сводного доклада материалов и документов определяется постановлением администрации Брянской области о разработке перспективного финансового плана и проекта областного бюджета на очередной финансовый год.