Приложение. Методика расчета финансовых нормативов, применяемых по отдельным учреждениям социальной защиты населения Брянской области при формировании областного бюджета на соответствующий финансовый год

Приложение
к постановлению
администрации Брянской области
от 2 июля 2007 г. N 513

Методика
расчета финансовых нормативов, применяемых по отдельным учреждениям социальной защиты населения Брянской области при формировании областного бюджета на соответствующий финансовый год

1. Общие положения

Финансовые нормативы в системе социальной защиты населения Брянской области отражают сложившийся уровень бюджетных расходов Брянской области на содержание и организацию работы отдельных учреждений социальной защиты населения Брянской области.

Указанные нормативы применяются в целях определения расходов на содержание отдельных учреждений социальной защиты населения Брянской области при формировании областного бюджета на соответствующий финансовый год.

2. Применяемые финансовые нормативы

Финансовые нормативы, применяемые для определения расходов на содержание отдельных учреждений социальной защиты населения:

2.1. Норматив затрат на содержание одной койки в приютах для детей, центрах социальной помощи семье и детям и центрах социальной помощи для несовершеннолетних.

2.2. Норматив затрат на содержание одной койки в домах-интернатах малой вместимости для пожилых людей и инвалидов.

2.3. Норматив затрат на содержание одного обслуживаемого на дому в центрах социального обслуживания населения.

2.4. Норматив затрат на содержание одного человека, посещающего центр реабилитации для лиц с дефектами умственного и физического развития.

3. Порядок расчета нормативов

3.1. При расчете нормативов на прогнозируемый финансовый год за базу расчета принимаются сложившиеся расходы областного бюджета по соответствующим типам учреждений.

3.2. Число коек в домах-интернатах малой вместимости для пожилых людей и инвалидов, приютах для детей, центрах социальной помощи семье и детям и центрах социальной помощи для несовершеннолетних принимается на 1 января прогнозируемого финансового года.

3.3. Численность обслуживаемых в центрах реабилитации и центрах социального обслуживания населения принимается на 1 января прогнозируемого финансового года с учетом сложившихся фактических показателей, предшествующих расчетному периоду.

3.4. Финансовые нормативы для учреждений системы социальной защиты населения:

3.4.1. Норматив затрат на содержание койки в приютах для детей, центрах социальной помощи семье и детям и центрах социальной помощи для несовершеннолетних определяется по формуле:

   N = (Рзп х Кз + Ржку + Рпит х Кп + Рпроч. х Кп + Ркр х Кп + Рком х

                         х Кком + Нзи) / Пк, где:

Рзп    - расходы на заработную плату с начислениями;

Рпит   - расходы на питание;

Ржку   - расходы на оказание мер социальной поддержки по оплате  жилья  и

         коммунальных услуг специалистам, работающим на селе;

Ркр    - расходы на капитальный ремонт и приобретение оборудования;

Рпроч. - расходы на прочие материальные затраты;

Рком   - расходы на коммунальные услуги;

Нзи    - расходы на оплату налога на землю и пользование имуществом;

Кз     - коэффициент индексации расходов на заработную плату;

Кп     - коэффициент роста потребительских цен;

Кком   - коэффициент роста цен на коммунальные услуги;

Пк     - количество коек.

Расчет расходов на заработную плату:

                         Рзп = Рзп с + Рзп г;

в учреждениях, находящихся в сельской местности, рассчитывается по формуле:

     Рзп с = (Зп х 1,216 х 1,668 х 1,262) х С х 12 + Рмат х С, где:

Зп    - ставка зарплаты, соответствующая 9 разряду ETC;

1,216 - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда в связи с повышением

        ставок специалистам, работающим на селе;

1,668 - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величину доплат и

        надбавок, ночных и праздничных, и резерв на замену  работников  в

        период отпуска;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Рмат  - материальная помощь к отпуску, установленная постановлением адми-

        нистрации области от 24 февраля 2005 г. N 63;

С     - количество ставок;

в городах и рабочих поселках рассчитывается по формуле:

        Рзп г = (Зп х 1,61 х 1,262) х С х 12 мес + Рмат х С, где:

Зп    - ставка зарплаты, соответствующая 9 разряду ETC;

1,61  - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величину доплат и

        надбавок, ночных и праздничных, и резерв на замену  работников  в

        период отпуска;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Рмат  - материальная помощь к отпуску, установленная постановлением адми-

        нистрации области от 24 февраля 2005 г. N 63;

С     - количество ставок.

Расчет расходов на питание производится по формуле:

                    Рпит = Nпит х 340 дней х Пк, где:

Nпит - норматив на питание в день на одного проживающего;

Пк   - количество коек.

Расчет расходов на оказание мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг:

                         Ржку = Кс х Nжку, где:

Кс   - количество специалистов, пользующихся мерами социальной  поддержки

       по оплате жилья и коммунальных услуг;

Nжку - размер денежной выплаты по оплате жилья  и  коммунальных  услуг  в

       соответствии с Законом  Брянской  области  от  25 ноября 2004 года

       N 92-З.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату вышеназванного Закона следует читать как "от 10 декабря 2004 г."

Расчет расходов на прочие материальные затраты производится по формуле:

                       Рпроч = Nпроч с х Пк, где:

Nпроч с - норматив расходов на текущие расходы на одного проживающего;

Пк      - количество коек.

Расчет расходов на капитальный ремонт и приобретение оборудования:

                         Ркр = Nкр х Пк, где:

Nкр - норматив расходов на капитальный ремонт и  приобретение  оборудова-

      ния;

Пк  - количество коек.

Дополнительный норматив затрат на содержание одного ребенка в отделении дневного пребывания:

                         N = Рпит д х Кп / Пм.

Расчет расходов на питание производится по формуле:

                   Рпит д = Nпит х 205 дней х Пм, где:

Nпит дн - норматив на питание в день одного ребенка, посещающего приют;

Пм      - количество мест в отделении дневного пребывания.

3.4.2. Норматив затрат на одну койку в домах-интернатах малой вместимости для пожилых людей и инвалидов:

N = (Рзп х Кз + Рдзп + Ржку + Рпит х Кп + Рпроч. х Кп + Ркр х Кп + Рком х

                         х Кком + Нзи) / Пк, где:

Рзп   - расходы на заработную плату с начислениями;

Рдзп  - расходы на доплату  к  заработной  плате,  установленную  Законом

        Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З;

Рпит  - расходы на питание;

Ржку  - расходы на оказание мер социальной поддержки по  оплате  жилья  и

        коммунальных услуг специалистам, работающим на селе;

Ркр   - расходы на капитальный ремонт и приобретение оборудования;

Рпроч - расходы на прочие материальные затраты;

Рком  - расходы на коммунальные услуги;

Нзи   - расходы на оплату налога на землю и пользование имуществом;

Кз    - коэффициент индексации расходов на заработную плату;

Кп    - коэффициент роста потребительских цен;

Кком  - коэффициент роста цен на коммунальные услуги;

Пк    - плановое количество коек.

Расчет расходов на заработную плату производится по формуле:

                         Рзп = Рзп с + Рзп г;

в учреждениях, находящихся в сельской местности, рассчитывается по формуле:

      Рзп с = (Зп х 1,093 х 1,594 х 1,262) С х 12 + Рмат х С, где:

Зп    - ставка зарплаты, соответствующая 7 разряду ETC;

1,093 - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда в связи с повышением

        ставок специалистам, работающим на селе;

1,594 - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величину доплат и

        надбавок, ночных и праздничных, и резерв на замену  работников  в

        период отпуска;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Рмат  - материальная помощь к отпуску, установленная постановлением адми-

        нистрации области от 24 февраля 2005 г. N 63;

С     - количество ставок;

в городах и рабочих поселках рассчитывается по формуле:

         Рзп г = (3п х 1,562 х 1,262) х С х 12 + Рмат х С, где:

Зп    - ставка зарплаты, соответствующая 7 разряду ETC;

1,562 - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величину доплат и

        надбавок, ночных и праздничных, и резерв на замену  работников  в

        период отпуска;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Рмат  - материальная помощь к отпуску, установленная постановлением адми-

        нистрации области от 24 февраля 2005 г. N 63;

С     - количество ставок.

Расходы на доплату к заработной плате, установленную Законом Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З:

                 Рдзп = Ксм х Рд х 1,262 х 12 мес., где:

Ксм   - количество сотрудников, получающих доплату к заработной плате;

Рд    - ежемесячная доплата на одного сотрудника,  установленная  Законом

        Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством.

Расчет расходов на питание производится по формуле:

                   Рпит = Nпит х 365 дней х Пк, где:

Nпит - норматив на питание в день на одного проживающего;

Пк   - количество коек.

Расчет расходов на оказание мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг:

                        Ржку = Кс х Nжку, где:

Кс   - количество специалистов, пользующихся мерами социальной  поддержки

       по оплате жилья и коммунальных услуг;

Nжку - размер денежной выплаты по оплате жилья  и  коммунальных  услуг  в

       соответствии  с  Законом  Брянской  области   от 25 ноября 2004 г.

       N 92-З.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату вышеназванного Закона следует читать как "от 10 декабря 2004 г."

Расчет расходов на прочие материальные затраты производится по формуле:

                       Рпроч = Nпроч х Пк, где:

Nпроч - норматив расходов на текущие расходы на одного проживающего;

Пк    - количество коек.

Расчет расходов на капитальный ремонт и приобретение оборудования:

                         Ркр = Nкр х Пк, где:

Nxp - норматив расходов на капитальный ремонт и  приобретение  оборудова-

      ния;

Пк  - количество коек.

3.4.3. Норматив затрат на содержание одного обслуживаемого на дому в центрах социального обслуживания населения рассчитывается по следующей формуле:

 N = (Рзп х Кз + Рдзп + Ржку + Рсп + Рпср х Кп + Рпроч. х Кп + Ркр х Кп +

                    + Рком х Кком + Нзи) / По, где:

Рзп   - расходы на заработную плату с начислениями;

Рдзп  - расходы на доплату  к  заработной  плате,  установленную  Законом

        Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З;

Ржку  - расходы на оказание мер социальной поддержки по  оплате  жилья  и

        коммунальных услуг специалистам, работающим на селе;

Рсп   - расходы на обеспечение спецодеждой;

Рпср  - расходы на приобретение проездных билетов;

Рпроч - расходы на прочие материальные затраты;

Ркр   - расходы на капитальный ремонт и приобретение оборудования;

Рком  - расходы на коммунальные услуги;

Нзи   - расходы на оплату налога на землю и пользование имуществом;

Кз    - коэффициент индексации расходов на заработную плату;

Кп    - коэффициент роста потребительских цен;

Кком  - коэффициент роста цен на коммунальные услуги;

По    - количество обслуживаемых на дому.

Расчет расходов на заработную плату производится по формуле:

            Рзп = (3п х 1,39 х 1,262) С х 12 + Рмат х С, где:

Зп    - ставка зарплаты, соответствующая 8 разряду ETC;

1,39  - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величину доплат и

        надбавок;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Рмат  - материальная помощь к отпуску, установленная постановлением адми-

        нистрации области от 24 февраля 2005 г. N 63;

С     - количество ставок.

Расчет расходов на оказание мер социальной поддержки, установленных Законом Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З:

доплата к заработной плате:

                    Рдзп = Ксм х Рд х 1,262 х 12 мес.;

на спецодежду:

                            Рсп = Ксп х Nсп;

на проезд:

                          Рпср = Кср х Nп, где:

Ксм   - количество сотрудников, получающих доплату к заработной плате;

Рд    - ежемесячная доплата на одного сотрудника,  установленная  Законом

        Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Ксп   - количество сотрудников, пользующихся мерой  социальной  поддержки

        на обеспечение спецодеждой;

Кср   - количество сотрудников, пользующихся мерой  социальной  поддержки

        на приобретение проездных билетов;

Nсп   - базовая расчетная норма расходов на выплату компенсаций на приоб-

        ретение спецодежды;

Nп    - базовая расчетная норма расходов на приобретение проездных  биле-

        тов.

Расчет расходов на оказание мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг в соответствии с Законом Брянской области от 25 ноября 2004 г. N 92-З:

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату вышеназванного Закона следует читать как "от 10 декабря 2004 г."

                        Ржку = Кс х Nжку, где:

Кс   - количество специалистов, пользующихся мерами социальной  поддержки

       по оплате жилья и коммунальных услуг;

Nжку - размер денежной выплаты по оплате жилья  и  коммунальных  услуг  в

       соответствии  с  Законом  Брянской  области   от 25 ноября 2004 г.

       N 92-З.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату вышеназванного Закона следует читать как "от 10 декабря 2004 г."

Расчет расходов на прочие материальные затраты производится по формуле:

                        Рпроч = Nпроч х По, где:

Nпроч - норматив расходов на прочие материальные затраты на одного обслу-

        живаемого на дому;

По    - количество обслуживаемых на дому.

Расчет расходов на капитальный ремонт и приобретение оборудования:

                          Ркр = Nкр х По, где:

Nкр - норматив расходов на капитальный ремонт и  приобретение  оборудова-

      ния;

По  - количество обслуживаемых на дому.

3.4.4. Норматив затрат на содержание одного человека, посещающего центр реабилитации для лиц с дефектами умственного и физического развития:

 N = (Рзп х Кз + Ржку + Рпроч. х Кп + Ркр х Кп + Рком х Кком + Нзи) / Пд,

где:

Рзп   - расходы на заработную плату с начислениями;

Ржку  - расходы на оказание мер социальной поддержки по  оплате  жилья  и

        коммунальных услуг;

Ркр   - расходы на капитальный ремонт и приобретение оборудования;

Рпроч - расходы на прочие материальные затраты;

Рком  - расходы на коммунальные услуги;

Нзи   - расходы на оплату налога на землю и пользование имуществом;

Кз    - коэффициент индексации расходов на заработную плату;

Кп    - коэффициент роста потребительских цен;

Кком  - коэффициент роста цен на коммунальные услуги;

Пд    - количество человек, посещающих центр ежедневно.

Расчет расходов на заработную плату производится по формуле:

                            Рзп = Рзп с + Рзп г;

в учреждениях, находящихся в сельской местности, рассчитывается по формуле:

        Рзп = (Зп х 1,13 х 1,5 х 1,262) х С х 12 + Рмат х С, где:

Зп    - ставка зарплаты, соответствующая 10 разряду ETC;

1,13  - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда в связи с повышением

        ставок специалистам, работающим на селе;

1,5   - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величину доплат и

        надбавок;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Рмат  - материальная помощь к отпуску, установленная постановлением адми-

        нистрации области от 24 февраля 2005 г. N 63;

С     - количество ставок.

Расчет расходов на заработную плату производится по формуле:

           Рзп = (Зп х 1,46 х 1,262) х С х 12 + Рмат х С, где:

Зп    - ставка зарплаты, соответствующая 10 разряду ETC;

1,46  - коэффициент, увеличивающий фонд оплаты труда на величину доплат и

        надбавок;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством;

Рмат  - материальная помощь к отпуску, установленная постановлением адми-

        нистрации области от 24 февраля 2005 г. N 63;

С     - количество ставок.

Расходы на доплату к заработной плате, установленную Законом Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З:

                 Рдзп = Ксм х Рд х 1,262 х 12 мес., где:

Ксм   - количество сотрудников, получающих доплату к заработной плате;

Рд    - ежемесячная доплата на одного сотрудника,  установленная  Законом

        Брянской области от 16 января 2007 г. N 4-З;

1,262 - коэффициент начислений на оплату труда в соответствии с федераль-

        ным законодательством.

Расчет расходов на оказание мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг:

                        Ржку = Кс х Nжку, где:

Кс   - количество специалистов, пользующихся мерами социальной  поддержки

       по оплате жилья и коммунальных услуг;

Nжку - размер денежной выплаты по оплате жилья  и  коммунальных  услуг  в

       соответствии  с  Законом  Брянской  области   от 25 ноября 2004 г.

       N 92-З.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату вышеназванного Закона следует читать как "от 10 декабря 2004 г."

Расчет расходов на прочие материальные затраты производится по формуле:

                       Рпроч = Nпроч х Пд, где:

Nпроч - норматив расходов на прочие материальные затраты на одного  чело-

        века, посещающего центр;

Пд    - количество лиц, посещающих центр ежедневно.

Расчет расходов на капитальный ремонт и приобретение оборудования:

                         Ркр = Nкр х Пд, где:

Nкp - норматив расходов на капитальный ремонт и  приобретение  оборудова-

      ния;

Пд  - количество лиц, посещающих центр ежедневно.

3.5. При расчете нормативов на прогнозируемый финансовый год приняты следующие базовые расчетные нормы по видам расходов:

3.5.1. Базовая расчетная норма по расходам на заработную плату принимается на основе тарифных ставок (окладов) Единой тарифной сетки по оплате труда, установленных законодательством Брянской области для работников бюджетной сферы:

для центров социального обслуживания принимается ставка заработной платы, соответствующая 8 разряду ETC;

для приютов и центров социальной помощи семье и детям и центров социальной помощи для несовершеннолетних принимается ставка заработной платы, соответствующая 9 разряду ETC;

для домов-интернатов малой вместимости для пожилых людей и инвалидов принимается ставка заработной платы, соответствующая 7 разряду ETC;

для центров реабилитации принимается ставка заработной платы, соответствующая 10 разряду ETC.

3.5.2. Базовая расчетная норма расходов на питание определена исходя из натуральных норм потребления продуктов питания по возрастным группам:

в приютах - 90 рублей в день на одну койку;

в отделениях дневного пребывания - 40 рублей;

в домах-интернатах малой вместимости для пожилых людей и инвалидов - 40 рублей в день на одну койку (без учета пенсионных средств).

3.5.3. Базовая расчетная норма по текущим расходам (услуги связи, транспортные расходы, прочие услуги и др.) определена исходя из средних сложившихся расходов на данные цели:

в приютах - 13,0 тыс. руб. на одну плановую койку;

в домах-интернатах малой вместимости для пожилых людей и инвалидов - 8,3 тыс. руб. на одну плановую койку;

в центрах социального обслуживания - 0,3 тыс. руб. на одного обслуживаемого в отделениях социальной помощи на дому;

в центрах реабилитации - 5,5 тыс. руб. на одного человека, посещающего центр.

3.5.4. Базовая расчетная норма по расходам на капитальный ремонт и приобретение оборудования определена исходя из средних сложившихся расходов на данные цели:

в приютах - 7,5 тыс. руб. на одну плановую койку;

в домах-интернатах малой вместимости для пожилых людей и инвалидов - 7,0 тыс. руб. на одну плановую койку;

в центрах социального обслуживания - 0,4 тыс. руб. на одного обслуживаемого в отделениях социальной помощи на дому;

в центрах реабилитации - 3,6 тыс. руб. на одного человека, посещающего центр;

управление социальной защиты населения Брянской области, как главный распорядитель бюджетных средств, на стадии распределения бюджета имеет право вносить изменения и перераспределять средства, выделяемые по базовым расчетным нормативам на текущие расходы и капитальный ремонт с учетом материально-технической базы учреждения и удаленности от областного центра.

3.5.5. Базовая расчетная норма на спецодежду и проезд социальных работников по комплексному центру социального обслуживания определена исходя из средних сложившихся расходов текущего года на данные цели:

на выплату компенсации на приобретение спецодежды - 2,06 тыс. руб.;

на приобретение проездных билетов в городе Брянске - 4,8 тыс. руб. в год, в КЦСОН, находящихся в городах и районах области, - 1,5 тыс. руб. в год.

3.5.6. Базовая расчетная норма расходов на оплату коммунальных услуг и аренду помещений принимается по каждому учреждению в соответствии с договорами, заключенными на текущий год.

3.5.7. Базовая расчетная норма на оплату налога на земли и пользование имуществом принимается по каждому учреждению по нормативно-расчетной потребности.

3.6. Расчет потребности средств на вновь открываемые учреждения или выделяемое отдельное помещение производить при представлении необходимых расчетов и обоснований без учета финансовых нормативов.