Постановление Администрации Брянской области от 6 февраля 2009 г. N 84 "Об утверждении административного регламента по исполнению департаментом финансов Брянской области государственной функции "Составление и ведение кассового плана" (с изменениями и дополнениями) (документ не действует)

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 7 октября 2013 г. N 569-п в постановление внесены изменения

См. текст постановления в предыдущей редакции

Постановление Администрации Брянской области
от 6 февраля 2009 г. N 84
"Об утверждении административного регламента по исполнению департаментом финансов Брянской области государственной функции "Составление и ведение кассового плана"

С изменениями и дополнениями от:

15 августа 2012 г., 29 апреля, 2 сентября, 7 октября 2013 г.

В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005 года N 1789-р о Концепции административной реформы в Российской Федерации в 2006 - 2010 годах и постановлением администрации области от 11 мая 2006 года N 286 "О мерах по обеспечению административной реформы в Брянской области" постановляю:

1. Утвердить прилагаемый административный регламент по исполнению департаментом финансов Брянской области государственной функции "Составление и ведение кассового плана".

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора Брянской области - начальника финансового управления Брянской области Локтикову Е.И.

Губернатор

Н.В. Денин

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 7 октября 2013 г. N 569-п в Административный регламент внесены изменения

См. текст Регламента в предыдущей редакции

Административный регламент
по исполнению департаментом финансов Брянской области государственной функции "Составление и ведение кассового плана"
(утв. постановлением Администрации Брянской области от 6 февраля 2009 г. N 84)

С изменениями и дополнениями от:

15 августа 2012 г., 29 апреля, 2 сентября, 7 октября 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий административный регламент по исполнению департаментом финансов Брянской области государственной функции "Составление и ведение кассового плана" определяет сроки и последовательность действий при исполнении департаментом финансов Брянской области (далее - департамент финансов) государственной функции "Составление и ведение кассового плана".

1.2. Исполнение государственной функции осуществляется на безвозмездной основе в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823) и приказом финансового управления от 19 декабря 2007 года N 153.

1.3. Государственная функция исполняется департаментом финансов.

1.4. При исполнении государственной функции департамент финансов взаимодействует с главными администраторами доходов областного бюджета (далее - АД), главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - АИФ), главными распорядителями средств областного бюджета (далее - ГРБС).

1.5. Конечным результатом исполнения государственной функции является:

подготовка кассового плана исполнения доходов, расходов, источников финансирования областного бюджета в текущем финансовом году;

расчет объемов авансовых дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности на текущий месяц;

расчет объемов привлечения кредитных ресурсов на текущий месяц;

доведение предельных объемов финансирования расходов до ГРБС на текущий месяц.

1.6. Заявителями при исполнении функции являются участники бюджетного процесса (АД, АИФ, ГРБС), формирующие прогноз кассовых поступлений доходов, источников финансирования дефицита и прогноз кассовых выплат на текущий год.

1.7. Внесение изменений и дополнений в настоящий административный регламент осуществляется в случае изменения законодательства Российской Федерации и Брянской области, регулирующего исполнение государственной функции.

2. Требования к порядку исполнения государственной функции

2.1. Порядок информирования о правилах исполнения государственной функции.

2.1.1. Информация о порядке исполнения государственной функции предоставляется непосредственно в отделе организации исполнения бюджета департамента финансов.

2.1.2. Сведения о местонахождении, контактных телефонах (телефонах для справок), интернет-адресах, адресах электронной почты:

место нахождения департамента финансов: просп. Ленина, д. 33, г. Брянск, Брянская область;

почтовый адрес департамента финансов для направления документов и обращений: просп. Ленина, д. 33, г. Брянск, Брянская область, 241002;

контактные телефоны для получения разъяснений (консультаций): 74-68-03, 64-42-61, 67-10-38;

факс: (4832) 64-90-41;

электронный адрес: oblfin@bryanskoblfin.ru.

2.1.3. График работы департамента финансов: понедельник - четверг с 8.30 до 17.45, пятница с 8.30 до 16.30, перерыв с 13.00 до 14.00;

выходные дни - суббота, воскресенье.

В предпраздничные дни продолжительность времени работы департамента финансов сокращается на 1 час.

Прием посетителей осуществляется ежедневно в рабочее время.

2.1.4. При необходимости получения консультации по вопросам процедуры исполнения государственной функции АД, АИФ, ГРБС и иные заинтересованные лица обращаются в департамент финансов.

Консультации являются бесплатными и могут осуществляться:

в письменной форме (на основании письменного обращения);

при личном обращении;

по телефону и электронной почте.

Консультирование специалистами структурного подразделения департамента финансов осуществляется как в устной, так и в письменной форме.

По требованию заинтересованного лица департамент финансов представляет информацию в письменном виде. Для этого заинтересованное лицо представляет в канцелярию департамента финансов письменное обращение на имя руководителя. В течение 30 календарных дней департамент финансов рассматривает обращение и готовит ответ по интересующему вопросу.

Информация, представленная заинтересованным лицом при проведении консультации, не является основанием для принятия решения, совершения действия (бездействия) уполномоченными органами при осуществлении исполнения государственной функции.

2.2. Сроки исполнения государственной функции.

Кассовый план составляется департаментом финансов и утверждается руководителем департамента финансов Брянской области за 5 дней до начала очередного финансового года.

Ежемесячно кассовый план подлежит уточнению на основании предложений АД, АИФ, ГРБС, представляемых в департамент финансов в печатном виде и на электронных носителях, по расходам - до 5 числа месяца, следующего за отчетным, по доходам и источникам финансирования дефицита - не позднее 2 числа месяца, следующего за отчетным.

Уточненный кассовый план утверждается руководителем департамента финансов. На основании уточненного кассового плана до 10 числа текущего месяца до ГРБС доводятся предельные объемы финансирования на текущий месяц.

2.3. Перечень оснований для приостановления исполнения государственной функции либо отказа в исполнении государственной функции.

Основаниями для приостановления либо отказа в исполнении государственной функции являются:

наличие в материалах, представляемых АД, АИФ, ГРБС для формирования кассового плана, недостоверной или искаженной информации;

превышение показателей кассового плана доведенных лимитов бюджетных обязательств;

несоответствие показателей кассового плана фактическим поступлениям за истекшие месяцы, объемам профинансированных расходов - по выплатам, осуществляемым за счет целевых средств федерального бюджета, объемам проведенных кассовых расходов - по выплатам, осуществляемым за счет средств областного бюджета.

2.4. Требования к порядку исполнения государственной функции.

Перечень необходимых для исполнения государственной функции документов, представляемых АД, АИФ, ГРБС:

помесячный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат в электронном виде и на бумажном носителе за подписью руководителя:

сопроводительное письмо на имя руководителя департамента финансов Брянской области, подписанное руководителем исполнительного органа государственной власти Брянской области;

письменное обращение ГРБС об изменении предельных объемов финансирования на текущий месяц;

ежемесячный уточненный кассовый план на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за истекший период в электронном виде и на бумажном носителе за подписью руководителя;

пояснительная записка в случае отклонения кассовых поступлений и кассовых выплат в отчетном периоде от прогнозных показателей на величину более чем на 7 процентов с отражением причин указанного отклонения.

Представленная информация должна соответствовать требованиям приказа финансового управления от 19 декабря 2007 года N 153 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году".

3. Административные процедуры

3.1. Юридическими фактами для начала исполнения административной процедуры являются:

закон Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

приказ финансового управления Брянской области от 19 декабря 2007 года N 153 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году".

Исполнение государственной функции включает в себя следующие административные процедуры (административные действия):

составление кассового плана исполнения областного бюджета;

утверждение кассового плана;

ежемесячное уточнение показателей кассового плана;

доведение предельных объемов финансирования расходов до главных распорядителей средств областного бюджета.

Схема последовательности административных процедур при исполнении государственной функции приведена в приложении к настоящему административному регламенту.

3.2. Описание последовательности действий при осуществлении государственной функции:

3.2.1. Должностные лица, ответственные за выполнение административных процедур (действий), - структурные подразделения департамента финансов - начальник отдела организации исполнения бюджета, начальник отдела налоговых и неналоговых доходов, начальник отдела государственного долга.

ГРБС, АД, АИФ направляют в департамент финансов до начала финансового года помесячный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат на очередной финансовый год.

Исполнение государственной функции по составлению и ведению кассового плана включает следующие административные процедуры:

1) регистрация входящих документов;

2) направление документов в структурные подразделения департамента финансов, ответственные за выполнение указанных административных процедур;

3) специалист структурного подразделения департамента финансов проверяет представленные документы на соответствие утвержденным показателям областного бюджета, в случае несоответствия требует обоснование прогнозных показателей;

4) специалисты отдела налоговых и неналоговых доходов и отдела государственного долга департамента финансов проверяют помесячный прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов и поступлений источников финансирования дефицита в плановом периоде, осуществляют ввод показателей в программный комплекс "Бюджет-КС" и представляют их помесячную разбивку с визой на бумажном носителе в отдел организации исполнения бюджета департамента финансов;

5) специалисты отдела организации исполнения бюджета осуществляют проверку введенных в программный комплекс ГРБС прогнозных показателей по кассовым выплатам, по безвозмездным поступлениям из федерального бюджета, учитывают остаток средств бюджета на начало финансового года, осуществляют расчет привлечения кредитных ресурсов, авансовых дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в соответствующих месяцах планируемого года. На основании проверенных данных формируют кассовый план на текущий финансовый год. Кассовый план утверждается руководителем департамента финансов;

6) на основании уточненных сведений, представленных АД, АИФ, ГРБС, кассовый план на текущий финансовый год ежемесячно подлежит уточнению. При уточнении за отчетный период указываются фактические кассовые поступления по доходам и источникам финансирования дефицита, объемы профинансированных расходов - по выплатам, осуществляемым за счет целевых средств федерального бюджета, объемы проведенных кассовых расходов - по выплатам, осуществляемым за счет средств областного бюджета, уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным периодом;

7) в случае отклонения кассовых поступлений и кассовых выплат в отчетном периоде от прогнозных показателей на величину более чем на 7 процентов АД и ГРБС представляют в департамент финансов пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения;

8) по истечении каждого календарного месяца специалист отдела организации исполнения бюджета формирует уточненный кассовый план на текущий финансовый год, который утверждается руководителем департамента финансов;

9) на основании утвержденного кассового плана департамент финансов доводит до ГРБС предельные объемы оплаты денежных обязательств в соответствующем месяце текущего финансового года.

3.2.2. Права и обязанности должностных лиц, ответственных за исполнение административного регламента.

Должностные лица, ответственные за исполнение настоящего административного регламента, обязаны:

исполнять государственную функцию в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Брянской области;

выполнять административные процедуры в полном объеме и в установленный срок;

осуществлять составление и уточнение кассового плана на основании прогнозных показателей АД, АИФ, ГРБС в соответствии с требованиями приказа финансового управления от 19 декабря 2007 года N 153.

Должностные лица, ответственные за исполнение настоящего административного регламента, имеют право:

определять ход исполнения административных процедур;

назначать ответственных за исполнение административных процедур и административных действий.

Должностные лица и специалисты, исполняющие государственную функцию, несут ответственность за качество исполнения административных процедур и государственной функции в целом в соответствии с нормами действующего законодательства.

Контроль за совершением действий и принятием решений осуществляют начальники структурных подразделений департамента финансов, участвующих в подготовке кассового плана.

Способ фиксации результата исполнения - утвержденный кассовый план на бумажном носителе.

Результат действия - доведение предельных объемов финансирования на соответствующий месяц до ГРБС.

4. Порядок и формы контроля за выполнением государственной функции

Текущий контроль за соблюдением порядка исполнения государственной функции осуществляется должностными лицами департамента финансов, ответственными за организацию работы по исполнению государственной функции.

Контроль за исполнением государственной функции осуществляется в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации и Брянской области.

Начальники структурных подразделений департамента финансов, участвующие в подготовке кассового плана, несут ответственность за своевременность его составления и уточнения.

Персональная ответственность возлагается на специалистов структурных подразделений департамента финансов, участвующих в подготовке кассового плана, и закрепляется в должностных регламентах сотрудников в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Текущий контроль осуществляется путём проведения должностным лицом, ответственным за организацию работы по исполнению государственной функции (начальники структурных подразделений департамента финансов, участвующих в подготовке кассового плана), или структурным подразделением внутреннего аудита проверок соблюдения и исполнения специалистами положений административного регламента, нормативных правовых актов, касающихся исполнения государственной функции по составлению и ведению кассового плана.

Периодичность текущего контроля и проведения проверок устанавливается руководителем департамента финансов Брянской области.

Проверки могут быть плановыми (осуществляться на основании полугодовых или годовых планов работы) и внеплановыми. При проведении проверок могут рассматриваться все вопросы, связанные с исполнением государственной функции (комплексные проверки), или отдельные вопросы (тематические проверки).

Для проведения проверки полноты и качества исполнения государственной функции формируется комиссия, в состав которой включаются государственные гражданские служащие. Результаты деятельности комиссии оформляются в виде справки (акта проверки), в которой отмечаются недостатки и предложения по их устранению.

5. Порядок обжалования действия (бездействия) и решений, осуществляемых в ходе исполнения государственной функции на основании административного регламента

Действия (бездействие) и решения специалистов, осуществляемые и принимаемые в ходе исполнения государственной функции, могут быть обжалованы АД, АИФ, ГРБС путем подачи письменного заявления на имя руководителя департамента финансов Брянской области.

В письменной жалобе указываются:

полное наименование органа исполнительной власти области;

почтовый адрес и телефон;

предмет жалобы;

подпись должностного лица.

К жалобе заявитель прилагает копии документов и материалы, характеризующие предмет жалобы.

Право принятия решения по жалобам на исполнение рассматриваемой государственной функции предоставлено руководителю департамента финансов.

Рассмотрение письменного обращения (заявления, жалобы) осуществляется в срок не более 30 календарных дней со дня его регистрации.

Письменная жалоба регистрируется уполномоченным лицом департамента финансов, делается ее копия, которая отдается заявителю на руки. Оригинал (подлинный экземпляр) жалобы остается в департаменте финансов и вместе с копиями материалов, представленных заявителем, передается ответственному лицу для рассмотрения.

Если в результате рассмотрения жалоба признана обоснованной, принимается решение об осуществлении действий по предоставлению сведений заинтересованному лицу и применению мер ответственности к сотруднику, допустившему нарушения в ходе осуществления административной процедуры, государственной функции на основании настоящего регламента, которые повлекли за собой жалобу заинтересованного лица.

Заинтересованному лицу направляется сообщение о принятом решении и действиях, осуществленных в соответствии с принятым решением, в течение 5 рабочих дней после принятия решения.

Обращения заинтересованных лиц считаются разрешенными, если рассмотрены все поставленные в них вопросы, приняты необходимые меры и даны письменные ответы (в пределах компетенции) по существу всех поставленных в обращениях вопросов.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Брянской области от 7 октября 2013 г. N 569-п в Схему внесены изменения

См. текст Схемы в предыдущей редакции

Схема
последовательности административных процедур при исполнении государственной функции "Составление и ведение кассового плана"

С изменениями и дополнениями от:

15 августа 2012 г., 29 апреля, 2 сентября, 7 октября 2013 г.

Главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита, главные распорядители бюджетных средств представляют в департамент финансов Брянской области помесячный прогноз доходов, расходов, источников финансирования дефицита в электронном виде и на бумажных носителях в установленные сроки

Структурные подразделения департамента финансов Брянской области (отдел организации исполнения бюджета, отдел налоговых и неналоговых доходов, отдел государственного долга) проверяют прогнозные показатели, осуществляют прогноз привлечения кредитных ресурсов, авансовых дотаций на выравнивание

Отдел организации исполнения областного бюджета департамента финансов Брянской области осуществляет свод годового кассового плана по поступлениям и выплатам с помесячной разбивкой и представляет на утверждение руководителю департамента финансов Брянской области

Утвержденные показатели кассового плана доводятся отделом организации исполнения бюджета департамента финансов Брянской области до главных распорядителей бюджетных средств в форме предельных объемов финансирования расходов на январь

Главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита, главные распорядители бюджетных средств в установленные сроки представляют в департамент финансов Брянской области уточненные показатели кассового плана за отчетный период с учетом фактических поступлений по доходам и источникам, объемов профинансированных расходов - по выплатам, осуществляемым за счет целевых средств федерального бюджета, объемов проведенных кассовых расходов - по выплатам, осуществляемым за счет средств областного бюджета

Структурные подразделения департамента финансов Брянской области (отдел организации исполнения бюджета, отдел налоговых и неналоговых доходов, отдел государственного долга) проверяют уточненные прогнозные показатели, анализируют причины отклонения прогнозных данных от фактических, рассчитывают привлечение кредитных ресурсов, авансовых дотаций на выравнивание

Отдел организации исполнения бюджета департамента финансов Брянской области осуществляет свод уточненных показателей и представляет на утверждение руководителю департамента финансов Брянской области

Руководитель департамента финансов Брянской области утверждает уточненный кассовый план, на основании которого отдел организации исполнения бюджета департамента финансов Брянской области в установленный срок доводит до главных распорядителей бюджетных средств предельные объемы финансирования расходов на месяц