Приложение

Приложение
к постановлению Брянской
городской администрации
от 10 декабря 2014 г. N 3501-п

"Приложение
к постановлению Брянской
городской администрации
от 30 декабря 2013 г. N 3409-п

Муниципальная программа
города Брянска "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014-2016 годы)"

Паспорт
муниципальной программы города Брянска

Наименование муниципальной программы	"Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)"
Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление Брянской городской администрации
Соисполнители программы	Отсутствуют
Перечень подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы	Основные мероприятия муниципальной программы - руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления; управление муниципальным долгом города Брянска
Цели муниципальной программы	Обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
Задачи муниципальной программы	Сбалансированное управление расходами бюджета города, оптимизация выпадающих доходов Реализация мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	2014 - 2016 годы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы, - 503 332,6 тыс. рублей, в том числе: 2014 год - 208 484,6 тыс. рублей; 2015 год - 154 672 тыс. рублей; 2016 год - 140 176 тыс. рублей;
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	Объем муниципального долга города Брянска: 2014 год - 2 052 226,4 тыс. руб. 2015 год - 2 026 945,3 тыс. руб. 2016 год - 2 003 914,5 тыс. руб. Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода: 2014 год - не более 70,0%; 2015 год - не более 70,0%; 2016 год - не более 70,0%; Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города: 2014 год - 0 2015 год - 0 2016 год - 0 Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города на конец отчетного периода: 2014 год - 0 2015 год - 0 2016 год - 0 Доля "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов: 2014 год - 0,1% 2015 год - 0,1% 2016 год - 0,1% Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города: 2014 год - 625 760,3 2015 год - без дефицита 2016 год - без дефицита Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений: 2014 год - не более 10,0%; 2015 год - не более 0%; 2016 год - не более 0%;

1. Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.

Сбалансированность муниципального бюджета, выполнение расходных обязательств, эффективное управление муниципальным долгом и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

За последние годы в сфере управления муниципальными финансами были проведены определенные преобразования, результатом которых стали:

- расширение горизонта бюджетного планирования - бюджет города Брянска составляется и утверждается на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки";

- инвентаризация социальных и публичных нормативных обязательств;

- оценка эффективности и сокращения наименее эффективных налоговых льгот;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Брянска.

Учитывая то, что муниципальное образование "город Брянск" является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, для среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета необходимо соблюдать ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга.

Однако ряд проблем в бюджетно-финансовой сфере не позволяет достигнуть определенной результативности.

Система управления муниципальными финансами города Брянска характеризуется следующими показателями.

Основные показатели, характеризующие состояние системы управления муниципальными финансами города Брянска

Таблица 1

N	Наименование (описание) показателей (результатов)	2011 год (факт)	2012 год (факт)	2013 год (факт)
1.	Объем муниципального долга города Брянска по состоянию на конец отчетного периода, тыс. руб.	1 189 806,5	1 579 345,4	1 781 228,1
2.	Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений по состоянию на конец отчетного периода, %	35,0	48,3	52,0
3.	Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города, тыс. руб.	17 366,3	3 636,8	3 182,2
4.	Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска,%	0,3	0,1	0,1
5.	Доля "выпадающих доходов" бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %	1,2	1,2	0,4
6.	Дефицит(-)/профицит(+) бюджета города Брянска, тыс. руб.	-271 960,7	-441 380,2	-187 901,8
7.	Дефицит бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	8,0	13,5	5,5
8.	Формирование бюджета города Брянска на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки", (да/нет)	да	да	да

В структуре муниципального долга города Брянска преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам. Из них по средствам кредитных организаций 83,6%, 85,0%, 92,1% в 2011, 2012, 2013 годах соответственно.

Структура муниципального долга города Брянска

Таблица 2

(тыс. руб.)

Статьи муниципального долга	2011 (факт)	2012 (факт)	2013 (факт)
Кредиты кредитных организаций, тыс. рублей	995 000	1 343 000	1 641 000
Бюджетные кредиты, тыс. рублей	0,0	0,0	0,0
Муниципальные гарантии, тыс. рублей	194 806,5	236 345,4	140 228,1
Всего, тыс. рублей	1 189 806,5	1 579 345,4	1 781 228,1
Расходы на обслуживание муниципального долга, тыс. рублей	45 574,7	90 578,2	152 560,5

2. Цели и задачи

Основной целью муниципальной программы является:

обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска.

Для решения поставленной цели в рамках реализации муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:

сбалансированное управление расходами бюджета города Брянска, оптимизация выпадающих доходов;

реализация мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга города Брянска.

3. Сроки реализации

Реализация муниципальной программы осуществляется в 2014 - 2016 годах.

4. Объемы и источники финансирования

Реализация муниципальной программы будет осуществляться за счет средств бюджета города Брянска. Общий объем средств на реализацию муниципальной программы составляет 503 332,6 тыс. руб., в том числе:

2014 год - 208 484,6 тыс. руб.

2015 год - 154 672 тыс. руб.

2016 год - 140 176 тыс. руб.

Главным распорядителем бюджетных средств по указанным выше ассигнованиям является финансовое управление Брянской городской администрации.

5. Перечень подпрограмм и основных мероприятий, включенных в состав муниципальной программы

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)" включает в себя основные мероприятия:

- руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления;

- управление муниципальным долгом города Брянска.

6. Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы, перечень показателей (индикаторов)

Перечень целевых индикаторов и показателей муниципальной программы по годам ее реализации

Наименование целевого индикатора (показателя), единица измерения	2014 год	2015 год	2016 год
Объем муниципального долга города Брянска, тыс. рублей	2 052 226,4	2 026 945,3	2 003 914,5
Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений по состоянию на конец отчетного периода, %	не более 70,0	не более 70,0	не более 70,0
Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города, тыс. руб.	0	0	0
Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города на конец отчетного периода, %	0	0	0
Доля "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %	0,1	0,1	0,1
Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска, тыс. руб.	-625 760,3	Без дефицита	Без дефицита
Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	10,0	0	0

Расчет целевых показателей реализации муниципальной программы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.

Доля муниципального долга в общем объеме доходов без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:

,

где:

- доля муниципального долга города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объем муниципального долга города Брянска, на конец отчетного периода, тыс. рублей;

- фактический объем поступлений общего объема доходов бюджета города Брянска за отчетный период, без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. рублей.

Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:

где:

- доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объем дефицита бюджета города Брянска за отчетный период, тыс. рублей;

- объем снижения остатков на счетах по учету средств бюджета города Брянска, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале за отчетный период, тыс. рублей;

- фактический объем доходов бюджета города Брянска за отчетный период, тыс. рублей;

- объем безвозмездных поступлений бюджета города Брянска за отчетный период, тыс. рублей;

- объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. рублей.

Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска определяется следующим образом:

,

где:

- доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска, %;

- объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей.

Vea - фактическое исполнение бюджета города Брянска по расходам за отчетный период, тыс. рублей.

7. План реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)"

Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия подпрограммы, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Источник финансирования	Объем средств на реализацию программы, тыс. руб.			Ожидаемый непосредственный результат
			2014 год	2015 год	2016 год
1	2	3	4	5	6	7
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2016 годы)"	Финансовое управление Брянской городской администрации	Всего	208 484,6	154 672	140 176
		Средства бюджета города Брянска	208 484,6	154 672	140 176
1. Основное мероприятие "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления"	Финансовое управление Брянской городской администрации	Всего	28 808,6	22 770	22 770	Реализация запланированного мероприятия
		Средства бюджета города Брянска	28 808,6	22 770	22 770
2. Основное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Брянска"	Финансовое управление Брянской городской администрации	Всего	179 676	131 902	117 406	Объем муниципального долга города Брянска: 2014 год - 2 052 226,4 тыс. руб. 2015 год - 2 026 945,3 тыс. руб. 2016 год - 2 003 914,5 тыс. руб. Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода: 2014 год - не более 70,0%; 2015 год - не более 70,0%; 2016 год - не более 70,0%; Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города: 2014 год - 0 2015 год - 0 2016 год - 0 Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города на конец отчетного периода: 2014 год - 0 2015 год - 0 2016 год - 0 Доля "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов: 2014 год - 0,1% 2015 год - 0,1% 2016 год - 0,1% Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города: 2014 год - 625 760,3 2015 год - бездефицитный 2016 год - бездефицитный Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений: 2014 год - не более 10,0%; 2015 год - не более 0%; 2016 год - не более 0%.
		Средства бюджета города Брянска	179 676	131 902	117 406

".

Заведующий сектором аналитической работы и учета долговых обязательств

Н.Н. Кононенкова

Начальник бюджетного отдела

С.Н. Воронцова

И.о. руководителя аппарата городской администрации

А.В. Кирющенков