Приложение. Муниципальная программа города Брянска "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014-2017 годы)"

Информация об изменениях:

Постановлением Брянской городской Администрации от 19 октября 2016 г. N 3670-п приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к постановлению Брянской
городской администрации
от 30 декабря 2013 г. N 3409-п

Муниципальная программа
города Брянска "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014-2017 годы)"

С изменениями и дополнениями от:

12 марта, 6 мая, 2 июля, 21 октября, 10, 31 декабря 2014 г., 12 марта, 20 мая, 30 декабря 2015 г., 7 мая, 19 октября, 25 ноября, 12 декабря 2016 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Брянской городской Администрации от 12 декабря 2016 г. N 4331-п в паспорт внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	"Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2017 годы)"
Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление Брянской городской администрации
Соисполнители программы	Отсутствуют
Перечень подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы	Подпрограмма муниципальной программы - "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2017 годы); Основное мероприятие муниципальной программы: - "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления"
Цели муниципальной программы	Обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
Задачи муниципальной программы	Осуществление бюджетной политики города Брянска Эффективное управление муниципальным долгом города Брянска
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	2014 - 2017 годы
Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы	Всего - 818 624,8 тыс. рублей, в том числе по годам реализации: 2014 год - 203 158,1 тыс. рублей; 2015 год - 282 854,1 тыс. рублей; 2016 год - 332 612,6 тыс. рублей; Из них: - за счет средств бюджета города Брянска - 818 624,8 тыс. рублей, в том числе по годам реализации: 2014 год - 203 158,1 тыс. рублей; 2015 год - 282 854,1 тыс. рублей; 2016 год - 332 612,6 тыс. рублей
Конечные результаты реализации муниципальной программы с разбивкой по годам реализации	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций), в том числе по годам реализации: 2014 год - 70,4% 2015 год - 67,0% 2016 год - 53,2% 2017 год - 53,2% Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города, в том числе по годам реализации: 2014 год - не превышают установленный норматив 2015 год - не превышают установленный норматив 2016 год - не превышают установленный норматив 2017 год - не превышают установленный норматив Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, в том числе по годам реализации: 2014 год - 94,3% 2015 год - 97,8% 2016 год - 96,4% 2017 год - 98,0% Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий, в том числе по годам реализации: 2014 год - 0% 2015 год - 0% 2016 год - 0% 2017 год - 0% Объем муниципального долга города Брянска на конец отчетного периода, в том числе по годам реализации: 2014 год - 1 977 958,9 тыс. руб. 2015 год - 2 212 419,0 тыс. руб. 2016 год - 2 452 192,2 тыс. руб. 2017 год - 2 166 894,1 тыс. руб. Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода, в том числе по годам реализации: 2014 год - 75,9%; 2015 год - не более 76,5%; 2016 год - не более 84,4%; 2017 год - не более 84,0% Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода, в том числе по годам реализации: 2014 год - 0,03 2015 год - 0 2016 год - 0 2017 год - 0 Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда), в том числе по годам реализации: 2014 год - 0% 2015 год - 0% 2016 год - 0% 2017 год - 0% Доля "выпадающих" доходов бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, в том числе по годам реализации: 2014 год - 0,1% 2015 год - 0,1% 2016 год - 0,1% 2017 год - 0,1% Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска, в том числе по годам реализации: 2014 год - 265 398,6 тыс. руб. 2015 год - 424 385,8 тыс. руб. 2016 год - 252 084,9 тыс. руб. 2017 год - бездефицитный Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, в том числе по годам реализации: 2014 год - 5,8%; 2015 год - не более 10,0%; 2016 год - не более 10,0%; 2017 год - 0%

1. Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.

Сбалансированность муниципального бюджета, выполнение расходных обязательств, эффективное управление муниципальным долгом и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

За последние годы в сфере управления муниципальными финансами были проведены определенные преобразования, результатом которых стали:

- расширение горизонта бюджетного планирования - бюджет города Брянска составляется и утверждается на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки";

- инвентаризация социальных и публичных нормативных обязательств;

- оценка эффективности и сокращения наименее эффективных налоговых льгот;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Брянска.

Учитывая то, что муниципальное образование "город Брянск" является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, для среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета необходимо соблюдать ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга.

Однако ряд проблем в бюджетно-финансовой сфере не позволяет достигнуть определенной результативности.

Система управления муниципальными финансами города Брянска характеризуется следующими показателями.

Таблица 1

Основные показатели,
характеризующие состояние системы управления муниципальными финансами города Брянска

N	Наименование (описание) показателей (результатов)	2011 год (факт)	2012 год (факт)	2013 год (факт)	2014 год (факт)
1.	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций), %	82,0	84,3	77,7	70,4
2.	Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города, тыс. руб.	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив
3.	Доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, %	3,9	4,7	14,6	94,3
4.	Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий, %	0	0	0	0
5.	Объем муниципального долга города Брянска по состоянию на конец отчетного периода, тыс. руб.	1189806,5	1579345,4	1781228,1	1977958,9
6.	Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода, %	35,0	48,3	52,0	75,9
7.	Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города Брянска, тыс. руб.	17 366,3	3 636,8	3 182,2	2 005,6
8.	Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода, %	0,3	0,1	0,1	0,03
9.	Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %	0	0	0	0
10.	Доля "выпадающих доходов" бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %	1,2	1,2	0,4	0,1
11.	Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска, тыс. руб.	-271960,7	-441380,2	-187901,8	-265398,6
12.	Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	8,0	13,5	5,5	5,8
13.	Формирование бюджета города Брянска на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки", (да/нет)	да	да	да	да

В структуре муниципального долга города Брянска преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам. Из них по средствам кредитных организаций 83,6%, 85,0%, 92,1%, 90,5% в 2011, 2012, 2013, 2014 годах соответственно.

Таблица 2

Структура муниципального долга города Брянска (тыс. руб.)

Статьи муниципального долга	2011 (факт)	2012 (факт)	2013 (факт)	2014 год (факт)
Кредиты кредитных организаций, тыс. рублей	995 000	1 343 000	1 641 000	1 791 000
Бюджетные кредиты, тыс. рублей	0,0	0,0	0,0	0,0
Муниципальные гарантии, тыс. рублей	194 806,5	236 345,4	140 228,1	186 958,9
Всего, тыс. рублей	1 189 806,5	1 579 345,4	1 781 228,1	1 977 958,9
Расходы на обслуживание муниципального долга, тыс. рублей	45 574,7	90 578,2	152 560,5	177 179,3

2. Цели и задачи

Основной целью муниципальной программы является:

обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска.

Для решения поставленной цели в рамках реализации муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:

- осуществление бюджетной политики города Брянска;

- эффективное управление муниципальным долгом города Брянска.

3. Сроки реализации

Реализация муниципальной программы осуществляется в 2014 - 2017 годах.

Информация об изменениях:

Постановлением Брянской городской Администрации от 12 декабря 2016 г. N 4331-п раздел 4 изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Объемы и источники финансирования

Реализация муниципальной программы будет осуществляться за счет средств бюджета города Брянска. Общий объем средств на реализацию муниципальной программы составляет 818 624,8 тыс. рублей, в том числе:

2014 год - 203 158,1 тыс. руб.

2015 год - 282 854,1 тыс. руб.

2016 год - 332 612,6 тыс. руб.

Главным распорядителем бюджетных средств по указанным выше ассигнованиям является финансовое управление Брянской городской администрации.

5. Перечень подпрограмм и основных мероприятий, включенных в состав муниципальной программы

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2017 годы)" включает в себя:

- подпрограмму "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2017 годы);

- основное мероприятие "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления".

Информация об изменениях:

Постановлением Брянской городской Администрации от 25 ноября 2016 г. N 4144-п в раздел 6 внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

6. Ожидаемые результаты - конечные результаты (индикаторы) реализации муниципальной программы

Перечень целевых индикаторов муниципальной программы по годам ее реализации

Наименование целевого показателя (индикатора), единица измерения	2014 год (факт)	2015 год (план)	2016 год (план)	2017 год (план)
Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций), %	70,4	67,0	53,2	53,2
Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города, тыс. руб.	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив
Доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, %	94,3	97,8	96,4	98,0
Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий, %	0	0	0	0
Объем муниципального долга города Брянска на конец отчетного периода, тыс. рублей	1977958,9	2212419	2452192,2	2166894,1
Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений по состоянию на конец отчетного периода, %	75,9	не более 76,5	не более 84,4	не более 84,0
Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода, %	0,03	0	0	0
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %	0	0	0	0
Доля "выпадающих" доходов бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %	0,1	0,1	0,1	0,1
Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска, тыс. руб.	-265398,6	-424385,8	-252084,9	Без дефицита
Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	5,8	не более 10,0	не более 10,0	0

Расчет целевых показателей (индикаторов) реализации муниципальной программы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.

Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций) определяется следующим образом:

,

где:

- доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций), %;

- объем налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), тыс. руб.

- общий объем собственных доходов бюджета города (без учета субвенций), тыс. руб.

Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города определяется следующим образом:

,

где:

-- расходы на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города по нормативу формирования, тыс. руб.;

-- размер месячных должностных окладов по группам должностей, тыс. руб.;

- численность муниципальных служащих по группам должностей, депутатов, выборных должностных лиц органов местного самоуправления в пределах установленной численности, единиц 65,5 должностного оклада в расчете на год - норматив формирования

Доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, определяется следующим образом:

,

где:

- - доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, %;

- объем расходов бюджета города, исполнение которого осуществлялось в рамках муниципальных программ, тыс. рублей;

- исполнение бюджета города по расходам за отчетный период, тыс. рублей.

Доля случаев, по которым были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий, определяется следующим образом:

,

где:

Р - доля случаев, по которым со стороны бюджета города Брянска были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий;

L - количество гарантий со стороны бюджета города Брянска, по которым были исполнены обязательства, единиц;

I - общее число предоставленных гарантий, единиц.

Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода определяется следующим образом:

,

где:

- доля муниципального долга города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём муниципального долга города Брянска, на конец отчётного периода, тыс. рублей;

- фактический объём поступлений общего объема доходов бюджета города Брянска за отчётный период, без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. рублей.

Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода определяется следующим образом:

,

где:

- доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска, %;

- объём просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей.

- фактическое исполнение бюджета города Брянска по расходам за отчетный период, тыс. рублей.

Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда) определяется следующим образом:

,

где:

- доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %;

- объём просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений за отчетный период, тыс. рублей.

- фактическое исполнение бюджета города Брянска по расходам на оплату труда (включая начисления на оплату труда) за отчетный период, тыс. рублей.

Доля "выпадающих" доходов бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов определяется следующим образом:

,

где:

- доля "выпадающих" в результате предоставления налоговых льгот доходов бюджета города в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %;

L - объем "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления в отчетном периоде налоговых льгот, тыс. рублей;

- фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета города за отчётный период, тыс. рублей

Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:

,

где:

- доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём дефицита бюджета города Брянска за отчётный период, тыс. рублей;

- объем снижения остатков на счетах по учету средств бюджета города Брянска, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале за отчетный период, тыс. рублей;

- фактический объём доходов бюджета города Брянска за отчётный период, тыс. рублей;

- объём безвозмездных поступлений бюджета города Брянска за отчётный период, тыс. рублей;

- объём поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. рублей.

Целевые показатели (индикаторы) реализации муниципальной программы - объем муниципального долга и дефицит (профицит) бюджета, выраженные в валюте Российской Федерации, формируются по данным отчета об исполнении бюджета города на соответствующую дату и должны соответствовать требования