Приложение. Методика проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении

Приложение
к постановлению мэра г. Ярославля
от 30 июня 2009 г. N 2075

Методика
проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении

1. Общие положения

1.1. Настоящая Методика проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении (далее - Методика) разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городе Ярославле, утвержденным решением муниципалитета от 17.12.2007 N 600, постановлением мэра города Ярославля от 30.06. 2009 N 2071 "О мерах по созданию системы учета потребности в муниципальных услугах при формировании проекта бюджета города Ярославля на очередной финансовый год и плановый период" (далее - постановление мэра города Ярославля от 30.06. 2009 N 2071).

Ежегодная оценка (мониторинг) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении проводится на систематической основе и является одним из этапов разработки проекта бюджета города Ярославля на очередной финансовый год и плановый период.

1.2. Оценка (мониторинг) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры осуществляется в целях:

- обеспечения учета обязательных для оказания жителям города услуг в области культуры, оплачиваемых за счет бюджета города Ярославля;

- определения приоритетных направлений для сбалансированного и эффективного распределения финансовых ресурсов по муниципальным услугам в области культуры;

- обеспечения своевременного оказания муниципальных услуг в области культуры жителям города Ярославля в необходимых объемах;

- обеспечения своевременной и полной оплаты оказанных населению города Ярославля муниципальных услуг в области культуры, если такая оплата должна быть произведена за счет средств бюджета города Ярославля;

- формирования информационной базы для принятия решений о направлениях и способах оптимизации бюджетных расходов в области культуры.

1.3. Создание системы учета потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры направлено на повышение качества планирования бюджетных расходов в области культуры, внедрения результативного бюджетного планирования.

2. Объекты оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении

2.1. Оценке (мониторингу) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры подлежат услуги, указанные в реестре муниципальных услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам на территории города Ярославля, утвержденном постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2070 (далее - Реестр):

1) организация обучения по программам дополнительного образования различной направленности (музыка, хореография, театр, изобразительное и декоративно-прикладное искусство, программы общеэстетического развития);

2) информационно-библиотечное обслуживание населения;

3) обеспечение доступа к музейным коллекциям (фондам);

4) организация деятельности клубных формирований, любительских объединений по различным направлениям (на базе культурно-досуговых учреждений);

5) организация и проведение культурно-массовых мероприятий;

6) организация кинопоказа и кинолекториев на базе культурно-досуговых учреждений;

7) обеспечение доступа к коллекциям животных (фондам).

2.2. Оценка (мониторинг) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении производится по показателям, установленным в Реестре. Показатели оценки определяются в отношении каждой муниципальной услуги в области культуры. Единицы измерения показателей муниципальных услуг определены Реестром.

2.3. Оценка (мониторинг) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном и стоимостном выражении осуществляется в соответствии с Регламентом проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении, установленным постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2071.

3. Методика оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении

3.1. Оценка (мониторинг) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении осуществляется управлением культуры мэрии города Ярославля (далее - управление) ежегодно на предстоящие три года: очередной финансовый год и плановый период.

3.2. Определение контингента потенциальных потребителей муниципальных услуг в области культуры производится в соответствии с графой "Потребитель муниципальных услуг" Реестра.

3.3. Натуральные показатели для оценки объема муниципальных услуг в области культуры определяются в соответствии с графой "Единица измерения" Реестра.

3.4. Для прогнозирования численности потребителей муниципальных услуг в области культуры необходимо определить структуру групп потенциальных и фактических потребителей соответствующих муниципальных услуг.

3.5. В области культуры рекомендуется использовать следующие группы потребителей:

1) дети в возрасте до 18-ти лет;

2) граждане в возрасте от 18-ти лет.

Выделение данных групп потребителей муниципальных услуг в области культуры основано на данных статистического наблюдения за деятельностью муниципальных учреждений, подведомственных управлению, а также на содержании муниципальных услуг в области культуры, оказываемых различным группам потребителей.

Данные группы могут дополняться и детализироваться в соответствии со спецификой оказания конкретных муниципальных услуг в области культуры или их элементов.

3.6. В качестве метода прогнозирования численности потребителей муниципальных услуг в области культуры рекомендуется применять экстраполяционную модель и модель коллективного потребления.

1) Экстраполяционная модель - модель, позволяющая определить объем групп потребителей муниципальных услуг на основании данных прошлых периодов и прогнозов численности потребителей услуг.

Экстраполяционную модель рекомендуется использовать для муниципальных услуг, потребность в которых носит неизменяемый или малоизменяемый характер. Допускается применение этой модели для вновь вводимых муниципальных услуг или элементов муниципальных услуг, а также при введении новых групп потребителей муниципальных услуг.

При определении численности групп потребителей муниципальных услуг в области культуры рекомендуется структурировать исходные данные по группам потребителей.

Численность группы потребителей муниципальной услуги в области культуры определяется по формуле:

, где

- численность i-й группы потребителей муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде;

- численность i-й группы потребителей муниципальной услуги в области культуры в j-м отчетном периоде;

- прирост численности i-й группы потребителей муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде по сравнению с отчетным; может быть меньше 0 (убыль группы), равно 0 (неизменность группы), больше 0 (прирост группы);

- индекс востребованности муниципальной услуги i-й группой потребителей муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде по сравнению с отчетным.

Индекс востребованности муниципальной услуги в области культуры () рекомендуется определять по следующей формуле:

, где

- индекс востребованности муниципальной услуги в области культуры;

- фактическая численность i-й группы потребителей муниципальной услуги в области культуры в отчетном периоде;

- фактический прирост численности i-й группы потребителей муниципальной услуги в области культуры в отчетном периоде по сравнению с периодом, предшествующим отчетному;

- прогноз численности i-й группы потребителей муниципальной услуги в области культуры для отчетного периода;

- прогноз прироста i-й группы в отчетном периоде по сравнению с периодом, предшествующим отчетному.

Для определения оценки (мониторинга) потребности предоставления муниципальных услуг в области культуры на каждый год планового периода в качестве соответствующих показателей отчетного периода используются значения показателей в соответствующем финансовом году.

В случае отсутствия некоторых данных могут применяться другие методы планирования и прогнозирования потребности в оказании муниципальных услуг, обусловленные отраслевой спецификой.

2) Модель коллективного потребления ориентирована для оказания муниципальных услуг коллективного характера. Например, проведение культурно-массовых и культурно-досуговых мероприятий. Отличительными чертами таких услуг является ориентированность на количество потребителей, поэтому затраты на оказание муниципальной услуги, как правило, не зависят от выделения групп потребителей.

Численность потребителей муниципальной услуги в области культуры в плановом периоде определяется как плановое значение оказания муниципальной услуги.

Плановое значение может определяться на основании:

- требований действующих нормативных правовых актов Российской Федерации, Ярославской области и муниципальных правовых актов города Ярославля;

- востребованности муниципальных услуг в области культуры со стороны населения (определяется при помощи исследования вторичных данных и опросов, а также при помощи иных инструментов в соответствии с постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2071).

3.7. Исходными данными для проведения оценки потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении являются данные согласно таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные для проведения оценки потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении

N п/п	Наименование исходных данных	Разновидность исходных данных	Источник информации для получения исходных данных
1	Фактические данные о численности контингента потребителей муниципальной услуги в области культуры	Данные о численности контингента потребителей рассчитываются в разрезе каждой оказываемой муниципальной услуги в области культуры	Отчеты о выполнении плана по сети, штатам и контингентам учреждений, состоящих на бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах, формы которых утверждены Министерством финансов Российской Федерации; формы отраслевой статистической отчетности, в том числе: - форма N 6-НК "Сведения об общедоступной (публичной) библиотеке"; - форма N 7-НК "Сведения об учреждении культурно-досугового типа"; - форма N 8-НК "Сведения о деятельности музея"; - форма N 10-НК "Сведения о работе организации, осуществляющей кинопоказ"; - форма N 11-НК "Сведения о работе парка культуры и отдыха (городского сада)" - форма N 14-НК "Сведения о деятельности зоопарка (зоосада)"; - форма N 1-ДМШ "Сведения о детской музыкальной, художественной, хореографической школе и школе искусств".
2	Прогнозные данные о численности контингента потребителей муниципальной услуги в области культуры (по группам потребителей)	Прогнозные данные рассчитываются в разрезе каждой оказываемой муниципальной услуги в области культуры	Анализ данных предшествующих периодов (не менее трех лет) и прогноза численности потребителей услуги (по группам потребителей); данные о натуральных объемах фактически оказанных услуг (за отчетный год, за период в пределах более двух лет, предшествующих отчетному году); применение методов экстраполяционного моделирования и модели коллективного потребления.

3.8. Рекомендуемые методы прогнозирования численности потребителей муниципальных услуг в области культуры по отдельным видам муниципальных услуг представлены в таблице 2.

Таблица 2

Рекомендуемые методы прогнозирования численности потребителей муниципальных услуг в области культуры по отдельным видам муниципальных услуг

Наименование муниципальных услуг в области культуры	Экстраполяционная модель	Модель коллективного потребления
Организация обучения по программам дополнительного образования различной направленности (музыка, хореография, театр, изобразительное и декоративно-прикладное искусство, программы общеэстетического развития)	Х
Информационно-библиотечное обслуживание населения	X
Обеспечение доступа к музейным коллекциям (фондам)		Х
Организация деятельности клубных формирований, любительских объединений по различным направлениям (на базе культурно-досуговых учреждений)	X
Организация и проведение культурно-массовых мероприятий		X
Организация кинопоказа и кинолекториев на базе культурно-досуговых учреждений		X
Обеспечение доступа к коллекциям животных (фондам)		X

Х - рекомендуемый метод прогнозирования.

3.9. Потребность в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении определяется как совокупность прогнозных данных о численности контингента потребителей соответствующей услуги по группам потребителей в очередном финансовом году и каждом году планового периода.

3.10. Иные необходимые данные для определения потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении определяются управлением на основе расчетов и экспертных оценок, а также могут быть получены из иных источников, в том числе в результате специальных информационных запросов и непосредственного изучения мнения потенциальных потребителей соответствующих услуг.

3.11. Результаты оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении определяются управлением самостоятельно, с обязательным обоснованием сделанного прогноза и его согласованием с департаментом социально-экономического развития города мэрии города Ярославля.

3.12. Результаты оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении обобщаются по форме согласно приложению 2 к Положению о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении, утвержденному постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2071.

3.13. Показатели трехлетней (среднесрочной) оценки потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в натуральном выражении используются в качестве основы при оценке потребности в оказании соответствующих муниципальных услуг на очередной финансовый год и плановый период в стоимостном выражении.

4. Методика оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении

4.1. Оценка (мониторинг) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении осуществляется управлением ежегодно на предстоящие три года: очередной финансовый год и плановый период.

4.2. Определение способа установления цены муниципальных услуг в области культуры производится в соответствии с графой "Способ установления цены муниципальных услуг" Реестра.

4.3. Определение источника финансирования цены муниципальных услуг в области культуры производится в соответствии с графой "Источник финансирования" Реестра.

4.4. В качестве исходных данных для проведения оценки потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении рассматриваются:

1) фактические данные об оплате муниципальных услуг в области культуры и структуре их стоимости;

2) прогнозы темпов роста (сокращения) отдельных элементов структуры стоимости (себестоимости) услуг в области культуры;

3) утвержденные в установленном порядке нормативы, тарифы стоимости (отдельных элементов стоимости) единицы муниципальных услуг (методики формирования нормативов финансирования муниципальных услуг в области культуры).

4.5. Фактические данные об оплате муниципальных услуг в области культуры и структуре их стоимости формируются на основе существующей финансовой отчетности. Группировка затрат производится с учетом бюджетной классификации операций сектора государственного управления.

4.6. Прогнозы темпов роста (сокращения) отдельных элементов структуры стоимости (себестоимости) муниципальных услуг в области культуры определяются департаментом социально-экономического развития города мэрии города Ярославля по форме согласно приложению 1 к Положению о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении, утвержденному постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2071.

4.7. Проведение оценки потребности в оказании единицы каждой муниципальной услуги в области культуры в стоимостном выражении производится управлением в соответствии с постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2071:

1) в случае определения отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры нормативным, тарифным методом (соответствует способу установления цены муниципальной услуги "норматив", "тариф" в соответствующей графе Реестра) рассчитывается норматив, тариф финансовых затрат на единицу соответствующей муниципальной услуги;

2) в случае определения отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры методом прямого счета (соответствует способу установления цены муниципальной услуги "программно-целевой способ" в соответствующей графе Реестра) используются прогнозы темпов роста (сокращения) отдельных элементов структуры стоимости (себестоимости) муниципальных услуг, определяемые департаментом социально-экономического развития города мэрии города Ярославля;

3) в случае определения отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры методом калькулирования стоимости (соответствует способу установления цены муниципальной услуги "программно-целевой способ" в соответствующей графе Реестра) используются стоимостные показатели, предусмотренные в расчетах стоимости отдельных мероприятий, в том числе мероприятий, предусмотренных в соответствующей ведомственной целевой программе.

4.8. Оценка совокупной потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении определяется как произведение показателя оценки потребности в оказании соответствующей муниципальной услуги в области культуры в натуральном выражении на общую стоимость единицы муниципальной услуги в области культуры, определяемую как сумму отдельных элементов в структуре стоимости муниципальной услуги в области культуры в денежном выражении.

4.9. Результаты оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры в стоимостном выражении определяются управлением самостоятельно, с обязательным обоснованием сделанного прогноза и его согласованием с департаментом финансов мэрии города Ярославля.

4.10. Результаты совокупной оценки потребности в оказании муниципальных услуг в области культуры обобщаются по форме согласно приложению 2 к Положению о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в оказании муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении, утвержденному постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2071.