Приложение 1. Отчёт о работе контрольно-счётной палаты Ярославского муниципального района за 2009 год

Приложение 1
к решению
Муниципального Совета
Ярославского муниципального района
Ярославской области
от 25 февраля 2010 г. N 7

Отчёт о работе контрольно-счётной палаты Ярославского муниципального района за 2009 год

Контрольно-счётная палата Ярославского муниципального района (далее Палата) образована постановлением Муниципального Совета Ярославского муниципального района N 12.2007-ПМС от 01.03.2007 "О создании контрольного органа Ярославского района". Деятельность Палаты в 2009 году осуществлялась в соответствии с Уставом контрольного органа Ярославского муниципального района и была направлена в первую очередь на контроль за формированием, утверждением и исполнением районного бюджета, а так же за использованием муниципального имущества.

В 2009 году согласно решению Муниципального Совета Ярославского муниципального района от 26.02.2009 N 10 "О внесении изменений в Положение о Контрольно-счётной палате Ярославского муниципального района" Палата стала органом, уполномоченным на осуществление контроля в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

В 2009 году Палата осуществляла свою деятельность на основании плана работы на 2009 год, утвержденного приказом председателя Палаты с учётом предложений и запросов депутатов Муниципального Совета и Главы Администрации Ярославского МР. Деятельность Палаты состояла из организационно-методической, экспертно-аналитической и контрольно-ревизионной работы

Организационно-методическая работа

В рамках организационно-методической работы в 2009 году председатель Палаты ежемесячно принимал участие в работе Муниципального Совета ЯМР и постоянных комиссий Муниципального Совета ЯМР.

Депутатам Муниципального Совета ЯМР по мере поступления обращений оказывалась консультационная помощь при подготовке проектов решений, затрагивающих вопросы финансового характера.

Продолжилось изучение работниками Палаты нормативных правовых актов Российской Федерации, Ярославской области, методических указаний, норм и нормативов контрольной и экспертно-аналитической деятельности.

В целях организации качественного исполнения полномочий по контролю в сфере муниципального заказа было проведено обучение работников Палаты. Председатель Палаты - Белов С.В. и главный инспектор Палаты - Хохлова Е.А. обучались по программе повышения квалификации по курсу "Управление государственными и муниципальными заказами" с получением свидетельств государственного образца.

В 2009 году Палата стала членом Союза муниципальных контрольно-счётных органов России (решение президиума Союза МКСО от 07.12.2009 Протокол 4(15)). Членство в Союзе МКСО позволило Палате усилить и расширить взаимодействие с муниципальными контрольно-счётными органами РФ по вопросам методического обеспечения контрольно-ревизионной и аналитической деятельности.

В рамках контроля в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд Палатой была разработана методика проведения превентивных проверок работы котировочных комиссий муниципальных заказчиков района по приёму и рассмотрению заявок участников.

В целях организации на территории поселений Ярославского МР качественного муниципального финансового контроля, в отчётном году были разработаны механизм и шаблоны документов по передаче Палате полномочий контрольных органов поселений. Работа в рамках возможных заключённых соглашений планируется на 2010 год.

Для оптимизации работы главного бухгалтера Палаты была приобретена программа предоставления электронной бухгалтерской и иной отчётности "Контур-экстерн".

Экспертно-аналитическая работа

В течение 2009 года Палатой проводилась финансовая экспертиза проектов решений Муниципального Совета Ярославского МР, предусматривающих расходы, покрываемые за счёт средств районного бюджета, или влияющие на формирование и исполнение районного бюджета.

Проекты решений оценивались с учетом положений Бюджетного и Налогового кодексов Российской Федерации, изменений федерального и регионального законодательства.

Всего подготовлено 36 экспертных заключений, в том числе:

- заключение на проект решения "О внесении изменений в Устав Ярославского МР"

- экспертиза проекта решения "Об исполнении районного бюджета за 2008 год";

- заключения на проекты решений "О внесении изменений в решение Муниципального Совета ЯМР "О районном бюджете на 2009 год";

- заключение на проект решения "О районном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов";

- заключение на проект решения "О системе налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности"

- анализ отчётов об исполнении районного бюджета за I квартал, I полугодие и 9 месяцев 2009 года".

По ряду проектов решений Палатой были даны замечания и предложения, учтённые впоследствии разработчиками документов в полном объёме.

Во II квартале 2009 года в рамках работы в составе рабочей группы депутатов Муниципального Совета Ярославского МР Палатой были подготовлены аналитические материалы о деятельности жилищно-коммунального хозяйства Ярославского МР и даны рекомендации по совершенствованию работы в сфере ЖКХ

На заседании Муниципального Совета Ярославского МР 24 сентября 2009 года депутатам был представлен отчет заместителя главы Администрации ЯМР Ларкиной О.А. о проделанной работе в рамках данных рекомендаций

Контрольно-ревизионная работа

В рамках контрольно-ревизионной работы было проведено семь ревизионных проверок. Объём проверенных финансовых средств составил 69,37 млн. руб., из них в рамках проверок размещения муниципальных заказов - 5,25 млн. руб.

Информация о проведённых проверках представлена в таблице:

Наименование организации	Дата проверки	Тема проверки	Результаты проверки
Управление образования Администрации ЯМР	26.02.2009-31.03.2009	Проверка законности, эффективности и целевого использования средств местного бюджета, направленных на реализацию программ "Кадры в образовании", "Развитие образования в ЯМР", "Информатизация системы образования"	Нецелевое использование - 18435,9 руб. Не была возвращена в доход бюджета дебиторская задолженность по подотчетным суммам. Нарушение Порядка ведения кассовых операций в части расчётов с подотчётными лицами. Нарушения, указанные в акте проверки устранены, осуществлён возврат дебиторской задолженности в доход бюджета.
Администрация Кузнечихинского сельского поселения	21.04.2009-24.04.2009	Проверка правильности расходования средств, выделенных в 2008 году Кузнечихинскому СП в виде финансовой помощи из федерального, областного и районного бюджетов	Нецелевой расход бюджетных средств в размере 600 руб., нарушения требований инструкции по бюджетному учету
Администрация Карабихского сельского поселения	01.06.2009-05.06.2009	Проверка правильности расходования средств, выделенных в 2008 г. Карабихскому СП в виде финансовой помощи из федерального, областного и районного бюджетов	Незначительные нарушения ведения бухгалтерского учета
Ярославская центральная районная больница	22.06.2009-29.06.2009	Анализ закупочных цен на медикаменты в 2008 году. Анализ обоснованности выбора способа размещения заказа на поставку медикаментов. Проверка проводилась в составе рабочей группы Администрации ЯМР	Ряд одноимённых препаратов закупался способом "у единственного поставщика" на суммы более 100 тыс. руб. в квартал. Рекомендовано в дальнейшем проводить многолотовые аукционы по группам медикаментов.
Управление финансов, управление социальной защиты населения, труда и здравоохранения Администрации ЯМР, МУ "МФЦР", Администрация ЯМР	28.08.2009-28.09.2009	Проверка законности и целевого использования средств, выделенных за 7 месяцев 2009 года районному бюджету в виде финансовой помощи из бюджетов поселений	Выявлен ряд незначительных нарушений, даны рекомендации по их устранению. Даны рекомендации по улучшению прозрачности поступления и эффективности расходования межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений в бюджет ЯМР
МОУ Дубковская СОШ	05.05.2009-08.05.2009	Проверка соблюдения законодательства в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в I квартале 2009 года	Выявлены незначительные нарушения законодательства при проведении процедур запросов котировок. Положение о котировочной комиссии по ряду пунктов не соответствует требованиям действующего законодательства
МУ ЯМР "Транспортно-хозяйственное управление"	14.10.2009-28.10.2009	Проверка соблюдения законодательства в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в 2009 году	Выявлены незначительные нарушения законодательства при проведении процедур запросов котировок.

Также, в рамках контроля за соблюдением законодательства в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд, в 2009 году Палатой было проведено 10 оперативных проверок работы муниципальных заказчиков района по приёму и рассмотрению котировочных заявок.